●劉李麗

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》、財(cái)政部《關(guān)于貫徹落實(shí)〈國(guó)務(wù)院關(guān)于支持山東深化新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換推動(dòng)綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)〉 的實(shí)施意見(jiàn)》中明確“支持開(kāi)展成本預(yù)算績(jī)效改革”的精神，山東省財(cái)政廳在2022 年印發(fā)《山東省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展成本預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》確定了“力爭(zhēng)用3 年左右基本建成覆蓋全面、 鏈條完整、 方法科學(xué)的成本預(yù)算績(jī)效管理體系”的改革目標(biāo)，并在省本級(jí)和部分市縣先行開(kāi)展了改革試點(diǎn)， 積極探索改革路徑，取得了初步成效。 2023 年，山東省財(cái)政廳印發(fā)《山東省財(cái)政廳關(guān)于全面實(shí)施成本預(yù)算績(jī)效管理的通知》，要求“成本預(yù)算績(jī)效管理在省本級(jí)和各市、縣（市、區(qū)）全面推開(kāi)，重點(diǎn)聚焦黨委政府重視、資金規(guī)模大、社會(huì)關(guān)注度高的重點(diǎn)支出以及預(yù)算部門、單位的經(jīng)常性支出”。

為實(shí)現(xiàn)以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算編制規(guī)范化和財(cái)政項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化， 根據(jù)上述財(cái)政部門關(guān)于開(kāi)展成本績(jī)效管理和公安部關(guān)于加強(qiáng)派出所工作標(biāo)準(zhǔn)化保障建設(shè)的文件精神， 山東省濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局選取“公安機(jī)關(guān)派出所經(jīng)費(fèi)、 裝備配備及生命全周期管理” 作為全成本預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)項(xiàng)目的重點(diǎn)內(nèi)容， 著力解決派出所經(jīng)費(fèi)保障覆蓋廣、資金比重大、支出構(gòu)成復(fù)雜所導(dǎo)致的成本測(cè)算難題， 進(jìn)而分析公安派出所經(jīng)費(fèi)支出、裝備配備、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等內(nèi)容， 擬定歷下公安分局派出所經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)、裝備配備標(biāo)準(zhǔn)，建立完善歷下公安分局派出所經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)體系，提高財(cái)政資金配置效率，提升財(cái)政資金使用效益， 使本部門預(yù)算績(jī)效管理工作提質(zhì)增效。

一、 派出所經(jīng)費(fèi)的全成本分析項(xiàng)目具體情況

公安機(jī)關(guān)派出所作為上級(jí)公安機(jī)關(guān)的派出機(jī)構(gòu)、公安系統(tǒng)的基層組織，是公安機(jī)關(guān)隊(duì)伍最大、任務(wù)最重、涉及面最廣的基層單位。目前，全國(guó)派出所民警占總警力的比例不到30%， 卻承擔(dān)了公安機(jī)關(guān)70%以上的工作任務(wù)，“上面千條線，下面一根針”，由此必須堅(jiān)持把派出所工作置于戰(zhàn)略性、 基礎(chǔ)性地位來(lái)抓。

為全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想特別是習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于新時(shí)代公安工作的重要論述，公安部在《加強(qiáng)新時(shí)代公安派出所工作三年行動(dòng)計(jì)劃（2023—2025年）》的通知中要求滾動(dòng)實(shí)施加強(qiáng)派出所工作三年行動(dòng)計(jì)劃的既定部署，牢固樹(shù)立大抓基層、 大抓基礎(chǔ)的鮮明導(dǎo)向，持續(xù)推動(dòng)重心下移、警力下沉、保障下傾，夯實(shí)國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定基層基礎(chǔ)。

2022 年，濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局全成本預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的政策性、 一定的特殊性，是保障派出所工作的資金來(lái)源， 包含區(qū)分局15 個(gè)基層派出所，派出所民警人數(shù)占民警總數(shù)的50.03%，其中派出所輔警人數(shù)占輔警總?cè)藬?shù)的51.42%。 此項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)占分局經(jīng)費(fèi)總量的40.36%，支出構(gòu)成較復(fù)雜，涉及支出科目共42 個(gè)，包括辦公費(fèi)、辦公維修費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、辦案差旅費(fèi)、嫌疑人查體費(fèi)、抓逃獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、勤務(wù)消耗費(fèi)、業(yè)務(wù)用房維修費(fèi)等。

在實(shí)際操作過(guò)程中， 項(xiàng)目組認(rèn)為僅以2022 年一年的派出所經(jīng)費(fèi)保障內(nèi)容為分析載體不夠全面，縱橫向趨勢(shì)難以對(duì)比， 數(shù)據(jù)分析不夠精準(zhǔn)， 決定采集2020—2022 年三年的派出所支出數(shù)據(jù)以及相對(duì)應(yīng)的人員數(shù)量，作為此次全成本預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和測(cè)算依據(jù)。

由此，項(xiàng)目組對(duì)分析范圍進(jìn)行了調(diào)整，由調(diào)整前的“2022 年派出所經(jīng)費(fèi)”調(diào)整為“2020—2022 年三年度派出所經(jīng)費(fèi)”，通過(guò)梳理全局派出所人員經(jīng)費(fèi)（此處僅指輔警的人員工資及補(bǔ)貼）、公用經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)的支出結(jié)構(gòu)以及使用情況進(jìn)行分析，核定相關(guān)的成本情況，分析成本與效益的對(duì)應(yīng)關(guān)系；對(duì)派出所裝備配備及購(gòu)置相關(guān)的全部經(jīng)費(fèi)進(jìn)行分析，進(jìn)而對(duì)各個(gè)基層派出所的裝備配置以及裝備從立項(xiàng)評(píng)估、采購(gòu)、出入庫(kù)、日常使用管理、報(bào)廢等全生命周期活動(dòng)進(jìn)行了全成本分析，出具分析報(bào)告，得出了總體結(jié)論如下：

第一， 以2020—2022 三年經(jīng)費(fèi)中位數(shù)為準(zhǔn)測(cè)算出歷下分局派出所經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)，以民警每人每年萬(wàn)元形式反映， 高于省公安廳派出所經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)線44.75%，高于市局派出所經(jīng)費(fèi)達(dá)標(biāo)線31.59%，但仍存在部分經(jīng)費(fèi)需求缺口。

這里值得注意的是，每年保障標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)算由運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)的人員定額總和與專項(xiàng)費(fèi)用人均平均數(shù)組成。為了更加準(zhǔn)確有效地反映派出所經(jīng)費(fèi)成本，為編制派出所經(jīng)費(fèi)預(yù)算提供有效依據(jù)，此保障標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算總額剔除了項(xiàng)目金額遠(yuǎn)大于運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)總和的執(zhí)法辦案中心建設(shè)（2021 年度）和“雪亮工程”建設(shè)項(xiàng)目（2021、2022 年度）這兩項(xiàng)特定目標(biāo)列項(xiàng)目資金。 該保障標(biāo)準(zhǔn)按支出類別細(xì)分為派出所人員支出、運(yùn)轉(zhuǎn)支出、勤務(wù)支出、辦案支出、專項(xiàng)工作支出等細(xì)化科目標(biāo)準(zhǔn)，為精細(xì)化、規(guī)范化編制派出所經(jīng)費(fèi)預(yù)算提供參考標(biāo)準(zhǔn)，也可作為對(duì)派出所經(jīng)費(fèi)成本控制的標(biāo)準(zhǔn)。

第二，歷下公安分局裝備配置和裝備全生命周期管理過(guò)程存在待完善部分。

一是裝備配備標(biāo)準(zhǔn)。 包括派出所應(yīng)急倉(cāng)庫(kù)裝備配置標(biāo)準(zhǔn)、出警車裝備配備標(biāo)準(zhǔn)和社區(qū)民警及警務(wù)站裝備配備標(biāo)準(zhǔn)。

二是裝備汰換標(biāo)準(zhǔn)。 根據(jù)不同裝備的標(biāo)準(zhǔn)使用年限，以及部分裝備使用頻次，重新調(diào)整裝備汰換標(biāo)準(zhǔn)，不僅僅以標(biāo)準(zhǔn)使用年限為汰換標(biāo)準(zhǔn)，以裝備的實(shí)際使用情況作為重點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)制定依據(jù)，做好標(biāo)準(zhǔn)汰換的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則、流程以及主管部門的細(xì)致分工。

三是裝備維保標(biāo)準(zhǔn)。 針對(duì)不同類型的裝備制定不同的維保標(biāo)準(zhǔn)，包括維保頻次、維保方法、維保用具等。

四是裝備管理標(biāo)準(zhǔn)。 制定裝備從立項(xiàng)、 評(píng)估、采購(gòu)、入庫(kù)、調(diào)撥、日常管理、維保到報(bào)廢等一系列裝備管理標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋機(jī)制、制度、流程等。

需制定完善派出所裝備配備標(biāo)準(zhǔn)并應(yīng)用于日常裝備管理中，以提高裝備使用效率，發(fā)揮資金效能。

二、通過(guò)全成本分析派出所經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的難點(diǎn)問(wèn)題和形成原因

結(jié)合《2022 年濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局全成本預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)項(xiàng)目分析報(bào)告》的相關(guān)結(jié)論及數(shù)據(jù)結(jié)果，公安派出所經(jīng)費(fèi)保障主要存在以下問(wèn)題：

（一）成本部分總量增加與財(cái)政政策緊縮之間的矛盾

1.從成本及效益情況來(lái)看。 派出所經(jīng)費(fèi)存在總量需求缺口，警力物力等運(yùn)轉(zhuǎn)成本大幅增加，客觀上要求必須增加相關(guān)的經(jīng)費(fèi)支出。

2.從成本增加方面來(lái)看。 隨著新時(shí)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)治安形勢(shì)日趨復(fù)雜，維護(hù)國(guó)家安全和社會(huì)穩(wěn)定的任務(wù)日益艱巨，公安派出所管理社會(huì)事務(wù)的任務(wù)日趨增加，重大安保、維穩(wěn)處突任務(wù)繁重，突發(fā)情況隨時(shí)可見(jiàn)， 歷下區(qū)為濟(jì)南市的經(jīng)濟(jì)文化中心，歷下公安分局各轄區(qū)派出所負(fù)責(zé)多個(gè)城市重點(diǎn)場(chǎng)所的維穩(wěn)警衛(wèi)工作，還擔(dān)負(fù)著奧體中心多項(xiàng)體育賽事和大型演出活動(dòng)的安全保衛(wèi)工作以及千佛山、 趵突泉、大明湖三大著名景區(qū)的節(jié)假日安防工作，在全成本分析中，派出所經(jīng)費(fèi)中基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出、勤務(wù)消耗支出呈上升趨勢(shì)。

3.從資金效益來(lái)看。 2023 年以來(lái)，分局完成各類安保任務(wù)共計(jì)82 項(xiàng)；完成節(jié)假日公園景區(qū)、大型商超等群眾聚集場(chǎng)所社會(huì)面安保工作，完成中超足球比賽安保10 場(chǎng)次，演唱會(huì)安保7 場(chǎng)次，共出動(dòng)警力15336人次。逐年上升的效益產(chǎn)出也要求警力物力等運(yùn)轉(zhuǎn)成本大幅增加，客觀上要求必須增加相關(guān)的經(jīng)費(fèi)安排。

近年來(lái)財(cái)政政策緊縮，在逐年壓減公用經(jīng)費(fèi)的情況下，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)向基層派出所傾斜，要想實(shí)現(xiàn)派出所經(jīng)費(fèi)絕對(duì)值和相對(duì)值雙提升的趨勢(shì)，是步履維艱的。

（二）成本構(gòu)成復(fù)雜與經(jīng)費(fèi)定額基數(shù)及保障標(biāo)準(zhǔn)之間的矛盾

一方面，民警及輔警人數(shù)是派出所經(jīng)費(fèi)測(cè)算成本和安排預(yù)算的關(guān)鍵基數(shù)，人員數(shù)的高低關(guān)系到財(cái)政資金和成本測(cè)算的體量；另一方面，根據(jù)山東省公安廳推進(jìn)公安派出所工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施方案，持續(xù)推動(dòng)警力下沉， 嚴(yán)守派出所和社區(qū)民警警力配置“兩個(gè)40%以上”底線，對(duì)民警輔警人數(shù)也有更高的需求。但目前歷下公安分局派出所民警人數(shù)占總民警數(shù)的50.03%，超過(guò)公安部50%的最高標(biāo)準(zhǔn)，但轄區(qū)派出所位處繁華市中心，面對(duì)繁重的警務(wù)任務(wù)，警力依然不足。 派出所輔警人數(shù)占輔警總?cè)藬?shù)的51.42%，輔警、民警配比率遠(yuǎn)低于1∶1。 而通過(guò)一些公開(kāi)資料的查詢發(fā)現(xiàn)，目前全國(guó)正式民警和輔警的比例通常在1∶1 左右，部分省市甚至能夠達(dá)到1∶2 或1∶3 左右，據(jù)了解，青海、 貴州等省份民警和輔警的配備比例已達(dá)到1∶3甚至1∶4 之多。

在派出所經(jīng)費(fèi)全成本分析的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)派出所經(jīng)費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)完善，歷下公安分局為了使上下口徑統(tǒng)一，派出所經(jīng)費(fèi)的撥付主要按在職在編民警人數(shù)撥付，故部分人員較多的派出所可以獲得較多經(jīng)費(fèi)，而人員越少的派出所經(jīng)費(fèi)則捉襟見(jiàn)肘，同時(shí)對(duì)于不同位置的派出所，因轄區(qū)人口、警情、治安狀況等各項(xiàng)因素導(dǎo)致每個(gè)派出所面臨的情況完全不同，這也導(dǎo)致派出所經(jīng)費(fèi)的不平衡。

由于警力不足，部分派出所不得不使用部分與市公安局簽合同的巡防隊(duì)員以及區(qū)政府簽合同的基層公益崗人員來(lái)彌補(bǔ)相關(guān)警力空缺，此類人員除人員工資外無(wú)其他工作經(jīng)費(fèi)保障來(lái)源，惡性循環(huán)中又增加了基層派出所的經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。

從上述政策及現(xiàn)狀來(lái)看，民警、輔警均人員緊缺，用人額度低，輔警工作經(jīng)費(fèi)保障存在缺口，經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)不夠完善，撥付標(biāo)準(zhǔn)除一些必須全額保障的費(fèi)用外，難以滿足轄區(qū)社會(huì)治安狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口數(shù)和工作實(shí)際需要。

（三）擬新增項(xiàng)目的成本需求與資金配置之間的矛盾

公安派出所經(jīng)費(fèi)保障渠道單一，目前僅依賴于財(cái)政年初預(yù)算安排這一渠道，雖然有罰沒(méi)收入、戶政管理規(guī)費(fèi)等，但根據(jù)相關(guān)財(cái)政政策要求，實(shí)行“收支兩條線”，上述收入均上繳國(guó)庫(kù)。

通過(guò)對(duì)濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局2022 年度全部經(jīng)費(fèi)的分析， 派出所經(jīng)費(fèi)占據(jù)分局總體經(jīng)費(fèi)的42.36%，雖已達(dá)到了公安部、省廳以及市局對(duì)派出所經(jīng)費(fèi)安排需超過(guò)縣級(jí)公安機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)40%的要求，但根據(jù) 《加強(qiáng)新時(shí)代公安派出所工作三年行動(dòng)計(jì)劃（2023—2025 年）》，部分項(xiàng)目計(jì)劃因經(jīng)費(fèi)不足而受影響：其中推廣市縣公安機(jī)關(guān)基礎(chǔ)管控中心、開(kāi)展“老破小”派出所改造提升等建設(shè)項(xiàng)目需要基礎(chǔ)建設(shè)經(jīng)費(fèi)。

按照“兩隊(duì)一室”（社區(qū)警務(wù)隊(duì)、案件辦理隊(duì)、綜合指揮室）的建設(shè)要求，需要對(duì)現(xiàn)有的派出所接處警大廳升級(jí)改造為信息化功能健全、物理隔離的綜合指揮室。目前，只有泉城路派出所、姚家派出所、東關(guān)大街派出所已完成綜合指揮室的建設(shè)，僅此一項(xiàng)其他12 個(gè)派出所仍急需改造資金300 多萬(wàn)元。

急需配備的警用設(shè)備， 如社區(qū)民警接處警裝備，目前全區(qū)15 個(gè)派出所、130 個(gè)警務(wù)區(qū)需要配備快速接處警交通工具（警用電動(dòng)車）、4G 執(zhí)法記錄儀、便攜顯示終端等需要增加警用裝備資金安排。

以上擬新增項(xiàng)目在2022 年度因資金不足均未能完全做資金安排。

（四）警用裝備運(yùn)行全周期現(xiàn)狀與派出所裝備管理標(biāo)準(zhǔn)之間的矛盾

一是派出所部分執(zhí)法執(zhí)勤車輛更新斷層，超期使用。 由于受執(zhí)法執(zhí)勤車輛購(gòu)置批復(fù)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、沒(méi)有專項(xiàng)資金等因素影響，基層派出所還在使用部分多年前配置的捷達(dá)車，車輛的老化嚴(yán)重影響派出所的工作效率，特別是110 接處警、出差辦案、四級(jí)巡防等等。 其次車輛老舊導(dǎo)致故障率高， 維修保養(yǎng)費(fèi)用逐年增加，嚴(yán)重?cái)D壓了基層派出所本就捉襟見(jiàn)肘的經(jīng)費(fèi)。 二是輔警單警裝備配置短缺。 目前，在公安機(jī)關(guān)的日常執(zhí)法執(zhí)勤工作中，輔警隊(duì)員發(fā)揮了重要作用，已經(jīng)成為一支不可或缺的重要力量。 隨著輔警人員工資隨任職年限逐年提高，總額增長(zhǎng)有限的輔警經(jīng)費(fèi)已逐漸全部作為人員經(jīng)費(fèi)支出，輔警工作經(jīng)費(fèi)異常短缺，嚴(yán)重?cái)D占民警的公用經(jīng)費(fèi)。 基層所隊(duì)防護(hù)裝備，特別是防彈衣、防刺服、防暴頭盔、防爆盔甲、防彈盾牌、防爆服等必需根據(jù)報(bào)廢年限更替，勢(shì)必造成難以保障輔警人員的實(shí)際裝備需求，因此，要求基層公安機(jī)關(guān)加大對(duì)辦案設(shè)備及警用裝備的投入，仍需要財(cái)政政策的支持。 三是部分裝備重使用、輕保養(yǎng)。 警用裝備的更新?lián)Q代速度較快，部分裝備在日常工作中也很少使用，如防爆罐、充氣救生艇等，需要定期維護(hù)、更新或升級(jí)。 而實(shí)際在使用裝備時(shí)，大多數(shù)都存在重使用、輕保養(yǎng)的思想，忽視對(duì)裝備的檢修維護(hù)。 四是民警警用裝備知識(shí)缺乏。 現(xiàn)今警用裝備種類繁多，包括防護(hù)裝備、通訊設(shè)備、武器等等，每種裝備都需要制定不同的管理措施，警用裝備的管理、使用包括全周期運(yùn)行需要大量的人力、物力和財(cái)力投入，但目前由于資金、資源的限制，勤務(wù)越發(fā)繁忙，很難保證每名民警、輔警都能得到足夠的裝備和培訓(xùn)，這會(huì)導(dǎo)致使用保養(yǎng)不當(dāng)造成的裝備損耗，嚴(yán)重影響了警用裝備的使用效能。

從以上全周期分析結(jié)果可以看出，歷下公安分局急需制定完善派出所裝備配備標(biāo)準(zhǔn)并應(yīng)用于日常裝備管理中，以降低損耗節(jié)約成本，形成換汰標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)使用頻率高的裝備傾斜投入，對(duì)不常使用的裝備加強(qiáng)保養(yǎng)，提升資產(chǎn)使用效益。

三、 以績(jī)效管理為導(dǎo)向， 運(yùn)用全成本分析結(jié)果，切實(shí)解決公安派出所經(jīng)費(fèi)保障難題

（一）建立派出所標(biāo)準(zhǔn)化保障體系，實(shí)現(xiàn)以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算編制規(guī)范化和財(cái)政項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化

一是細(xì)化本部門經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)，量體裁衣提高資金分配質(zhì)量。 為破解派出所經(jīng)費(fèi)支出科目繁復(fù)的難題，通過(guò)全成本分析，梳理各項(xiàng)細(xì)分支出后，根據(jù)其效能發(fā)揮的特點(diǎn)分兩個(gè)層級(jí)，一級(jí)為警務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)類和辦案業(yè)務(wù)類兩大類支出。 對(duì)警務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)類科目的支出，下分二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)類別業(yè)務(wù)用房消耗、勤務(wù)消耗，以構(gòu)建定額標(biāo)準(zhǔn)為路徑，確保實(shí)現(xiàn)降本增效；對(duì)按業(yè)務(wù)類支出如派出所案件辦理隊(duì)的辦案差旅費(fèi)、 嫌疑人查體費(fèi)等費(fèi)用在預(yù)算安排的整體層面進(jìn)行全額保障， 按支出科目細(xì)化大類支出配額，精細(xì)化編制預(yù)算，控制成本。同時(shí)，以績(jī)效為導(dǎo)向， 例如差旅費(fèi)報(bào)銷前全局通報(bào)各派出所出差戰(zhàn)果，以實(shí)際情況為依據(jù)提高資金分配質(zhì)量，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益，確保把“好鋼用在刀刃上”。二是“強(qiáng)基礎(chǔ)、補(bǔ)短板、增跳板”，制定完善裝備配置標(biāo)準(zhǔn)和裝備全生命周期管理過(guò)程的換汰、 維保、 管理標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“制度管人、流程管事”360 度全方位立體管理制度，使裝備管理從擬定需求、出入庫(kù)、日常管理到還汰報(bào)廢等生命全周期都納入管理之下，節(jié)約成本，降低損耗，提高裝備使用效益。 通過(guò)對(duì)“派出所裝備配備及生命全周期管理”進(jìn)行全成本分析，歷下公安分局從實(shí)戰(zhàn)需要出發(fā)，研究制定了《派出所應(yīng)急裝備物資儲(chǔ)備標(biāo)準(zhǔn)》和《接處警車輛攜行裝備統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》。 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，投入資金100 余萬(wàn)元，為派出所更新配齊單警裝備、應(yīng)急裝備、防汛物資等，明確了接處警車載裝備18 種，定制了統(tǒng)一的裝備包，并對(duì)派出所民警、輔警進(jìn)行了裝備日常使用和管理的統(tǒng)一培訓(xùn)，優(yōu)化投入分配，有效節(jié)約成本，提升資金效能。 將進(jìn)一步制定《派出所警用裝備換汰標(biāo)準(zhǔn)》，以此作為下年度派出所經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排的參照之一。

（二）開(kāi)源節(jié)流，積極爭(zhēng)取政策支持，牢固樹(shù)立節(jié)約成本意識(shí)

加強(qiáng)與同級(jí)政府以及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門和政府之間的溝通， 力爭(zhēng)將本部門基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融入政府整體規(guī)劃。 歷下公安分局依托省財(cái)政廳、公安廳相關(guān)文件，積極向區(qū)委、區(qū)政府爭(zhēng)取政策支持。 2023 年3 月，歷下區(qū)政府出臺(tái)政策，將派出所用房納入全區(qū)總體規(guī)劃，將視頻監(jiān)控、“雪亮工程” 智慧應(yīng)用場(chǎng)景開(kāi)發(fā)等納入全區(qū)城市綜合治理加以統(tǒng)籌解決， 從源頭解決了分局派出所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的資金難題。從而，歷下分局完成了執(zhí)法辦案管理中心和姚家派出所的建設(shè)工作， 總建筑面積8288㎡，總投資5706 萬(wàn)元。 2023 年，歷下區(qū)政府批準(zhǔn)投資3600 萬(wàn)元建設(shè)分局新智遠(yuǎn)派出所項(xiàng)目，總建筑面積5454㎡，并推進(jìn)中央商務(wù)區(qū)派出所的建設(shè)。

為保障派出所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，部門整體的財(cái)力分配，始終堅(jiān)持“提高基本線、傾斜重點(diǎn)面、突破專項(xiàng)點(diǎn)”保障策略，“確保重點(diǎn)、保障基層、兼顧一般、厲行節(jié)約”的原則，應(yīng)繼續(xù)加大對(duì)基層派出所人力、物力、財(cái)力的支持力度，實(shí)現(xiàn)突破警務(wù)保障關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，提升警務(wù)保障效能。同時(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)， 樹(shù)立成本績(jī)效管理理念和節(jié)約意識(shí)，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)每一筆開(kāi)支都要嚴(yán)格審核，壓縮非必要支出，嚴(yán)格控制成本，確保每一筆資金均能產(chǎn)生效益最大化，杜絕一切鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象，形成“人人節(jié)流，人人降本”的良好風(fēng)氣。

（三）科學(xué)細(xì)化核算成本，整合資源釋放警力

通過(guò)全成本分析，可以看出從降低人員成本上下功夫，是目前提升派出所用警效率的有效方式，選用較低的平均人員成本，需進(jìn)一步整合資源，深化行業(yè)力量整合，深度整合轄區(qū)企業(yè)、單位、銀行、學(xué)校、醫(yī)院、市場(chǎng)等保安內(nèi)保力量，有針對(duì)性組織開(kāi)展建制聯(lián)巡、區(qū)域共守，做到共建雙贏、以用促管；落實(shí)警務(wù)室、居委會(huì)合署辦公， 警務(wù)室與居委會(huì)共享了綜合服務(wù)區(qū)、矛調(diào)化解區(qū)、安防體驗(yàn)區(qū)、心理服務(wù)區(qū)、警網(wǎng)培訓(xùn)區(qū)、融媒宣傳區(qū)，社區(qū)民警從“下”社區(qū)轉(zhuǎn)變?yōu)椤霸凇鄙鐓^(qū)，實(shí)現(xiàn)“一室多能、一格多聯(lián)”的警力效率倍增。

歷下公安分局在經(jīng)費(fèi)有限、 警力不足的情況下，懇請(qǐng)區(qū)政府購(gòu)買了“駐所駐室”律師服務(wù)，歷下分局派出所設(shè)置了“一站式調(diào)處會(huì)客廳”和“律師駐所”調(diào)解工作制度， 每天由一名律師專門負(fù)責(zé)糾紛類警情調(diào)處。 智遠(yuǎn)派出所茂陵社區(qū)、興港南社區(qū)為“非警務(wù)警情分流矛調(diào)點(diǎn)”， 把信訪群眾的疑慮和抵觸情緒消除在基層派出所和居委會(huì)，大大緩解非警務(wù)警情給民警帶來(lái)的繁重壓力， 用遠(yuǎn)低于原人員平均成本的資金，釋放了更多警力，有效降低了平均成本，取得了更高的資金效能。

（四）以績(jī)效為導(dǎo)向優(yōu)化資金配置，繼續(xù)加大科技保障投入

從派出所經(jīng)費(fèi)全成本分析結(jié)論來(lái)看， 新技術(shù)、新裝備特別是信息化建設(shè)的投入， 對(duì)有效降低成本、提質(zhì)增效具有決定性意義。歷下區(qū)政府投資1.3 億元，建設(shè)的“雪亮工程”“舜警超腦”“智安小區(qū)”視頻監(jiān)控1.1萬(wàn)路， 接入社會(huì)視頻資源8600 余路， 打造了歷下區(qū)“視圖智能一體化平臺(tái)”，視頻大數(shù)據(jù)日抓拍量穩(wěn)居全省各區(qū)縣第一名，有效提升派出所轄區(qū)管控實(shí)力。

隨著社會(huì)科技的飛速進(jìn)步，工作生活節(jié)奏不斷加快，人民群眾對(duì)派出所服務(wù)有更高效的要求，派出所信息化服務(wù)基層實(shí)戰(zhàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)重點(diǎn)保障派出所信息化服務(wù)投入。

在資金有限的情況下，為降低成本損耗，有效發(fā)揮資金效能，對(duì)新理念新舉措提倡先試點(diǎn)效能分析，以績(jī)效管理為導(dǎo)向， 對(duì)滿足節(jié)約成本增加產(chǎn)出效能的項(xiàng)目繼續(xù)安排資金發(fā)力推廣，如歷下公安分局“一窗通辦”試點(diǎn)取得成效后， 分局為所有派出所綜合服務(wù)大廳采購(gòu)了“一窗通辦”設(shè)備，并在社區(qū)大力推廣E 警通便民服務(wù)；泉城路派出所搭建“泉城楓警”“阿泉警官”等基礎(chǔ)工作數(shù)據(jù)模型，龍洞派出所實(shí)施出租房屋“一碼請(qǐng)”，改變了傳統(tǒng)低效的摸排走訪模式。 讓轄區(qū)人民群眾感受到便捷滿意的服務(wù)，也緩解了警務(wù)人員工作壓力，節(jié)約了人員成本和業(yè)務(wù)用房消耗成本。目前，繼續(xù)探索全省第一家區(qū)縣級(jí)智慧戶政網(wǎng)上辦理平臺(tái)——網(wǎng)上戶籍室，有效優(yōu)化資源配置，充分發(fā)揮資金效益。

綜上所述，全成本分析是加強(qiáng)成本管控，精細(xì)化、規(guī)范化、信息化管理預(yù)算資金的一把金鑰匙，但絕不是一把萬(wàn)能鑰匙，在探索過(guò)程中，實(shí)施方案必須結(jié)合本行業(yè)、本部門的工作實(shí)際，具有一定的專屬性和特殊性，面對(duì)財(cái)政緊縮現(xiàn)狀，信心勝于黃金，需有直面困難的決心。 歷下公安分局作為一個(gè)預(yù)算單位，為核算分析成本將全成本項(xiàng)目試點(diǎn)細(xì)化到不同警種，秉承“以政領(lǐng)財(cái)，以財(cái)輔政”的宗旨，雙拳出擊，依據(jù)派出所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作建立派出所經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算編制規(guī)范化和財(cái)政項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)化，為做好派出所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的警務(wù)保障工作，解決制約派出所工作發(fā)展瓶頸難題、推動(dòng)公安工作高質(zhì)量發(fā)展，任重而道遠(yuǎn)。