張子健,王思力

(湖南師范大學商學院,長沙 410081)

0 引 言

改革開放以來,我國經(jīng)濟建設(shè)取得了舉世矚目的成就。但經(jīng)濟高速增長所衍生的資源枯竭、環(huán)境污染等問題也開始顯現(xiàn),對如何提升發(fā)展質(zhì)量、實現(xiàn)經(jīng)濟與社會發(fā)展的平衡提出了更高要求。2020年9月中國提出要力爭在2030年實現(xiàn)“碳達峰”、2060年實現(xiàn)“碳中和”,也要“協(xié)同推進降碳、減污、擴綠、增長,站在人與自然和諧共生的高度謀劃發(fā)展”,綠色發(fā)展已成為實現(xiàn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要途徑。而要實現(xiàn)這一愿景,作為污染排放和經(jīng)濟發(fā)展的雙重活躍主體——企業(yè),責無旁貸。2022年4月中國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司投資者關(guān)系管理工作指引》,要求上市公司貫徹落實新發(fā)展理念,并首次將環(huán)境、社會和治理(ESG)信息納入投資者溝通內(nèi)容中。未來需要構(gòu)建“以政府為主導(dǎo)、企業(yè)為主體、社會組織和公眾共同參與”的現(xiàn)代環(huán)境治理體系,明確政府和企業(yè)在環(huán)境治理中分別發(fā)揮的重要作用。

企業(yè)加強綠色管理決策,不僅是宏觀規(guī)制環(huán)境的要求,還具有其邏輯合理性。自然資源基礎(chǔ)觀指出,在生態(tài)環(huán)境日益惡化的現(xiàn)實背景下,企業(yè)要想獲得難以被模仿的、可持續(xù)的資源和能力,就需要在生產(chǎn)經(jīng)營時注重環(huán)境治理,通過技術(shù)創(chuàng)新等手段形成綠色競爭優(yōu)勢[1]。而當企業(yè)在動態(tài)情境中面臨環(huán)境問題困擾時,首先應(yīng)當推進的戰(zhàn)略目標便是環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型[2]。但實踐中,企業(yè)選擇的環(huán)境戰(zhàn)略、環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的時機、驅(qū)動因素和最終效果等都不盡相同。那么在新發(fā)展情境下,企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略決策受到哪些因素的驅(qū)動作用? 不同的環(huán)境戰(zhàn)略會給企業(yè)發(fā)展帶來什么差異化影響? 企業(yè)最終又該如何決策以更好地適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展需要? 現(xiàn)有文獻尚未能較好地回答這些問題。因此,本文采用縱向案例研究方法,以江西銅業(yè)為研究對象,基于動態(tài)能力視角探究在內(nèi)外部雙重因素驅(qū)動下企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程機制,并進一步揭示環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在機理。

1 文獻回顧和研究框架

1.1 動態(tài)能力理論

動態(tài)能力(Dynamic Capability)是指企業(yè)為適應(yīng)環(huán)境的變化,對其潛在能力進行整合、建立和重構(gòu)的能力[3]。動態(tài)能力是助力企業(yè)進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和變革的基本動力,企業(yè)提升動態(tài)能力的過程,也是實現(xiàn)內(nèi)部發(fā)展與外部環(huán)境變化相匹配的過程[4]。近年來有文獻將動態(tài)能力應(yīng)用到了環(huán)境管理領(lǐng)域,并提出了“綠色動態(tài)能力”(Green Dynamic Capability)這一概念,以研究動態(tài)能力對企業(yè)環(huán)境治理的影響[5]。綠色動態(tài)能力理論指出,企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型依賴于具體的、可辨識的運作過程,這一實現(xiàn)過程中包括知識獲取、復(fù)雜的持續(xù)創(chuàng)新、組織學習和利益相關(guān)者關(guān)系管理等內(nèi)容[5]。而企業(yè)所擁有的污染防治能力、技術(shù)創(chuàng)新能力和協(xié)調(diào)管理能力等可支配的資源或能力,是影響企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略效果的關(guān)鍵所在[6]。由于企業(yè)日常經(jīng)營中所接收信息的復(fù)雜性、多樣性和動態(tài)性,其要想在市場中搶占先機,就需要準確把握戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的時機和重點。而綠色動態(tài)能力通過對企業(yè)內(nèi)外部資源和能力的整合、重構(gòu),能夠在厘清動態(tài)環(huán)境中的復(fù)雜信息的基礎(chǔ)上,進一步強化新的“行為慣例”,幫助企業(yè)完成環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型[7]。

1.2 企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

1.2.1 企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的基本內(nèi)涵

環(huán)境戰(zhàn)略是指企業(yè)為降低對環(huán)境的負面影響而采取的諸如遵守環(huán)境規(guī)制等一系列的行動措施及其產(chǎn)生的結(jié)果[6]。通常將其劃分為反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略、防御型環(huán)境戰(zhàn)略、適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略和主動型環(huán)境戰(zhàn)略四種類型[8]。企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型正是其從反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略等較低層次的被動型戰(zhàn)略向主動型環(huán)境戰(zhàn)略等較高層次的前瞻型戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型[9]。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型內(nèi)涵還可以從戰(zhàn)略內(nèi)容變化和戰(zhàn)略路徑變化兩方面進一步明晰[10]。在戰(zhàn)略內(nèi)容變化方面,企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)者對待環(huán)境問題態(tài)度的轉(zhuǎn)變[6]、內(nèi)部員工親環(huán)境行為參與度的提高[11]以及在組織層面更主動地進行知識學習、綠色生產(chǎn)和綠色技術(shù)創(chuàng)新等活動[12]。在戰(zhàn)略路徑變化方面,企業(yè)最初制定環(huán)境戰(zhàn)略是對外部環(huán)境規(guī)制做出反應(yīng)的一種被動行為[13],隨著自然環(huán)境對其發(fā)展的約束加強,企業(yè)逐漸意識到應(yīng)實施更為主動的環(huán)境戰(zhàn)略。而由于企業(yè)間資源和能力等方面存在差異,不同企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的歷程和結(jié)果并不相同。一般而言,企業(yè)會按照“反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略—防御型環(huán)境戰(zhàn)略—適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略—主動型環(huán)境戰(zhàn)略”的路徑完成環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型[10],但實踐中不少企業(yè)出于時間、成本等考慮,會試圖直接實現(xiàn)從反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略到主動型環(huán)境戰(zhàn)略的跨越來獲得競爭優(yōu)勢。

1.2.2 企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的驅(qū)動因素

國內(nèi)外的相關(guān)研究指出,企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型過程會受到環(huán)境規(guī)制[14]、利益相關(guān)者壓力[15]、動態(tài)能力[3]、組織文化環(huán)境[16]和管理者認知觀念[17]等多種不同要素的驅(qū)動作用。具體來說,首先,隨著環(huán)境規(guī)制主體、手段、強度和實施情況等方面的變化,企業(yè)選擇的環(huán)境戰(zhàn)略會相應(yīng)進行調(diào)整[18],不同類型的環(huán)境規(guī)制對企業(yè)制定環(huán)境戰(zhàn)略的影響作用大小也有差異[19]。一般而言,根據(jù)其內(nèi)涵的不同,環(huán)境規(guī)制可分為命令型環(huán)境規(guī)制、激勵型環(huán)境規(guī)制和自愿型環(huán)境規(guī)制三類[20]。其次,企業(yè)為了處理好與利益相關(guān)者間的關(guān)系以維持良好的社會形象,會主動調(diào)整其實施的環(huán)境戰(zhàn)略[21]。再次,綠色動態(tài)能力通過在把握恰當?shù)霓D(zhuǎn)型時機、為轉(zhuǎn)型提供戰(zhàn)略支撐和明確轉(zhuǎn)型的具體路徑等方面發(fā)揮重要作用來驅(qū)動企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型[9]。最后,從組織行為學角度,組織內(nèi)部倡導(dǎo)“節(jié)約資源、保護環(huán)境”的良好氛圍會顯著影響員工個人的親環(huán)境行為,進而影響領(lǐng)導(dǎo)者對環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的價值判斷[22]。

1.2.3 企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對其高質(zhì)量發(fā)展的影響

(1)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵

在頂層設(shè)計層面,推動高質(zhì)量發(fā)展必須落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念;落實到具體層面,主要從狀態(tài)視角對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展進行了界定,認為其是一種動靜結(jié)合的企業(yè)狀態(tài),刻畫了企業(yè)的發(fā)展狀態(tài)、發(fā)展過程和發(fā)展結(jié)果。企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展是相對于低水平、低層次和低質(zhì)量發(fā)展而言的,是企業(yè)發(fā)展追求的目標狀態(tài),在實現(xiàn)過程中需要一定的資源基礎(chǔ)、能力稟賦和戰(zhàn)略使命的支撐[23]。綜合企業(yè)發(fā)展系統(tǒng)、價值實現(xiàn)層次和價值對象范圍三個維度,企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展可提煉出資源能力突出、產(chǎn)品服務(wù)一流、管理機制有效、綜合績效卓越和社會聲譽良好等典型特質(zhì)[24]。

(2)企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)系

目前較少有研究直接探討企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與其高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)系這一問題,更多的是關(guān)注轉(zhuǎn)型后的效果,即環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型將會如何影響企業(yè)績效。而事實上,企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展在多個方面都與環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)績效的表現(xiàn)有著共性:其一,在企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中,不論是資源、能力的提升,還是產(chǎn)品服務(wù)、管理機制的完善……都實質(zhì)上體現(xiàn)了企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的特質(zhì)。如隨著轉(zhuǎn)型的推進,企業(yè)將更加注重技術(shù)創(chuàng)新,提供綠色產(chǎn)品和服務(wù)[15],而企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展同樣要求其不斷提高生產(chǎn)效率、改進產(chǎn)品功能,為社會提供經(jīng)濟、環(huán)保的產(chǎn)品與服務(wù)[24]。其二,從企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的結(jié)果來看,環(huán)境戰(zhàn)略的選擇將影響企業(yè)的創(chuàng)新、經(jīng)濟和環(huán)境等方面的績效表現(xiàn)[25-26]。而企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展作為集約型、內(nèi)涵式和可持續(xù)發(fā)展范式的集成,也強調(diào)企業(yè)除了關(guān)注自身的財務(wù)績效,還要努力實現(xiàn)包括利益相關(guān)者、社會等更全面的綜合績效的提升[24]。綜上所述,通過資源、能力等因素驅(qū)動,在逐步完成環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中,企業(yè)發(fā)展水平也逐漸達到目標狀態(tài),最終實現(xiàn)卓越的綜合績效。環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,實施更具前瞻性的環(huán)境戰(zhàn)略會對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展起到一定的促進作用。

1.3 文獻述評

現(xiàn)有文獻已對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的基本內(nèi)涵、驅(qū)動因素和轉(zhuǎn)型效果等問題進行了較豐富的研究,但還存在著一些不足:在研究內(nèi)容上,已有研究僅探討了不同要素對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的驅(qū)動作用,而對具體實踐中這一轉(zhuǎn)型的過程機制與內(nèi)在邏輯提及甚少。同時在探討企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的效果這一問題時,尚未有研究基于我國新發(fā)展情境,將環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的效果與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目標聯(lián)系起來,并對此進行綜合性評價。在研究方法上,現(xiàn)有研究多采用實證量化的方法,關(guān)注其靜態(tài)特征,而難以較好地將環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平的提升機理進行清晰闡釋,對現(xiàn)實的指導(dǎo)意義較弱。因此,本文基于動態(tài)能力視角,采用縱向案例研究方法,刻畫內(nèi)外部雙重因素驅(qū)動下企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程機制,并探究環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的機理。

1.4 研究框架

外部環(huán)境規(guī)制的變化和內(nèi)部綠色動態(tài)能力的提升,共同促成了江西銅業(yè)由實施反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略到主動型環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型[9],在轉(zhuǎn)型過程中,不同階段企業(yè)實施的環(huán)境戰(zhàn)略會對其發(fā)展質(zhì)量產(chǎn)生差異化影響?；诖?本文遵循“驅(qū)動因素—環(huán)境戰(zhàn)略—實施效果”這一路線:首先,厘清企業(yè)發(fā)展不同階段外部環(huán)境規(guī)制的具體內(nèi)容及其變化;其次,分析動態(tài)情境下企業(yè)的綠色動態(tài)能力對其資源和能力進行整合、建立和重構(gòu)的過程并指出其階段性特征,由此明確在內(nèi)外部雙重因素驅(qū)動下企業(yè)選擇的環(huán)境戰(zhàn)略;最后,構(gòu)建企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展評價指標體系,從多維度評價不同階段實施的環(huán)境戰(zhàn)略給企業(yè)發(fā)展帶來的差異化效果,進一步揭示出環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響(圖1)。

圖1 研究框架Fig.1 The research framework

2 研究設(shè)計

2.1 案例選取與階段劃分

本文以江西銅業(yè)為案例研究對象,主要有3個理由:①企業(yè)應(yīng)對環(huán)境問題敏感,即外部環(huán)境規(guī)制變化會顯著影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策。江西銅業(yè)既是國有企業(yè),也是我國銅冶煉行業(yè)的龍頭企業(yè),產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和所處行業(yè)的特殊性使其受到的環(huán)保約束較多。公司在發(fā)展早期曾出現(xiàn)過環(huán)境污染問題,跟蹤其在后續(xù)期間是否調(diào)整了環(huán)境戰(zhàn)略,具有較強的研究價值。②企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略階段性變化較為明顯,并具有可持續(xù)性。在中國神華、洛陽鉬業(yè)和廈門鎢業(yè)等備選案例中,江西銅業(yè)不同時期環(huán)保研發(fā)投入和企業(yè)績效等的變化情況更符合案例選取要求。③企業(yè)數(shù)據(jù)資料豐富且易于獲得。江西銅業(yè)成立于1997年,2002年在上海證券交易所上市。長期的發(fā)展歷程為縱向深度研究提供了豐富的數(shù)據(jù)資料。

開展縱向案例研究的前提是進行階段劃分。從本文的研究思路出發(fā):外部環(huán)境規(guī)制的變化和內(nèi)部綠色動態(tài)能力的提升分別作為直接外因和內(nèi)源動力,共同影響著企業(yè)的環(huán)境戰(zhàn)略選擇,推動其完成環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型。由此可以認為,對這兩個驅(qū)動因素的動態(tài)識別和分析,是劃分企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不同階段的關(guān)鍵?；谏鲜龇治?通過整理江西銅業(yè)自成立以來與其面臨的規(guī)制環(huán)境、動態(tài)能力有關(guān)的數(shù)據(jù)資料,歸納分析其在發(fā)展歷程中所展現(xiàn)出來的戰(zhàn)略調(diào)整、關(guān)鍵事件以及重要節(jié)點,并結(jié)合對其不同時期綠色動態(tài)能力的編碼分析結(jié)果,最終綜合起來形成判斷,將江西銅業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程劃分為四個階段(表1)。

表1 江西銅業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程的階段劃分Tab.1 The stage division of Jiangxi Copper’s environmental strategy transformation process

2.2 數(shù)據(jù)收集

本文主要以二手資料為數(shù)據(jù)來源,包括:①權(quán)威媒體對企業(yè)的專題報道、評論文章;②江西銅業(yè)多位公司高管的公開演說、訪談對話與相關(guān)言論;③企業(yè)在巨潮資訊網(wǎng)、上海證券交易所官網(wǎng)等渠道公開披露的信息;④中國知網(wǎng)(CNKI)、Wind等數(shù)據(jù)庫的有關(guān)資料。雖然受到研究條件的制約,缺少當面訪談企業(yè)的一手資料,但基于已有的案例研究經(jīng)驗,本文借助二手資料展開質(zhì)性研究也是可以接受的[27-29]。其一,二手資料來源廣、時間跨度大且細節(jié)豐富[30],適合對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型這一長期過程展開研究,且相較訪談而言公開數(shù)據(jù)還能避免由印象管理和回溯性釋義帶來的誤差[31]。其二,從本文的邏輯思路出發(fā),外部環(huán)境規(guī)制和內(nèi)部綠色動態(tài)能力的變化共同促成了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。一方面,環(huán)境規(guī)制政策這一因素通過環(huán)保部門網(wǎng)站等官方渠道獲取更為準確、可信;另一方面,作為一家行業(yè)地位較高的國有上市公司,公司高管公開接受媒體訪談的內(nèi)容及其言論可以代表他們真實的觀點,同時從年報、社會責任報告等可提煉出與企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略決策相關(guān)的關(guān)鍵事件并進行編碼分析,也可以把握企業(yè)動態(tài)能力的變化。同時,本文在數(shù)據(jù)收集時,重視方法的科學規(guī)范性以及數(shù)據(jù)來源的多樣性,利用三角驗證來保證所收集數(shù)據(jù)的信度和效度。

2.3 數(shù)據(jù)分析

本文以江西銅業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中的各個階段為案例分析單位,運用Corrbin 和Strauss[32]提出的編碼技術(shù)和程序,對收集的數(shù)據(jù)資料進行編碼分析,通過開放式編碼和主軸式編碼提煉出企業(yè)綠色動態(tài)能力的維度,并進行理論飽和度檢驗。

2.3.1 開放式編碼

開放式編碼是指對收集的來源廣泛、內(nèi)容雜亂的原始資料進行揉碎、重組和歸納的過程,目的是實現(xiàn)原始資料的逐步概念化和范疇化[33]。其編碼過程主要包括(表2):①對收集的原始資料進行仔細梳理,找出與研究主題相關(guān)的語句并貼上標簽,形成關(guān)鍵語句。通過初步分析,從第一階段至第四階段分別提取了27、51、85和126條關(guān)鍵語句。②通過對得到的關(guān)鍵語句進行重復(fù)者合并、無效者剔除以及歸納整理,提煉出更為精簡、契合的概念。第一階段至第四階段分別提煉出11、25、54和62個概念。③根據(jù)合理的邏輯關(guān)系對概念進行進一步聚類,最終在第一階段至第四階段分別抽象出6、11、20和23個范疇。

表2 開放式編碼示例(第四階段)Tab.2 Part examples of the open coding(in the fourth stage)

2.3.2 主軸式編碼

主軸式編碼的主要任務(wù)是,探討發(fā)現(xiàn)開放式編碼所得到的范疇之間可能存在的因果關(guān)系、情境關(guān)系或過程關(guān)系等潛在的聯(lián)系,并以此將每個相對獨立的范疇進一步展開歸納分類,從而最終形成若干個主范疇[34-35]。在主軸式編碼過程中,將江西銅業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中各個階段的范疇進行分析歸納,并參考其他的綠色動態(tài)能力維度測量題項[36-37],提煉出核心范疇,最終獲得了環(huán)境感知能力、學習吸收能力、整合協(xié)調(diào)能力、綠色創(chuàng)新能力4個主范疇(表3)。

(續(xù)表)

表3 主軸式編碼示例(第四階段)Tab.3 Part examples of the spindle coding(in the fourth stage)

2.3.3 理論飽和度檢驗

在對新收集的與研究主題相關(guān)的數(shù)據(jù)資料進行分析時,如果不再產(chǎn)生新的概念和范疇,則表明達到了理論飽和[34]。在已有資料的基礎(chǔ)上,本文進一步補充了江西銅業(yè)2023年上半年相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)二手資料做理論飽和度檢驗,所得結(jié)果基本與前文分析一致,在編碼過程中并未得到新的概念和范疇。因此可以認為,本研究的數(shù)據(jù)資料收集和編碼分析在理論上已達到飽和。通過編碼分析,統(tǒng)計出江西銅業(yè)綠色動態(tài)能力各維度在企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型不同階段的企業(yè)編碼條目數(shù)(表4)。

表4 江西銅業(yè)綠色動態(tài)能力的編碼條目統(tǒng)計結(jié)果Tab.4 Statistical results of coding items for each dimension of Jiangxi Copper’s green dynamic capability

2.4 構(gòu)念測度

為測度企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展水平,現(xiàn)有文獻主要采用單一指標法和多維度指標法。單一指標法以全要素生產(chǎn)率為唯一評價指標,在實證研究中應(yīng)用較為普遍;多維度指標法則基于不同視角,綜合各個維度來構(gòu)建分總指標?；诖?為更好地體現(xiàn)出企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對其發(fā)展質(zhì)量的綜合性影響,闡明高質(zhì)量發(fā)展這一概念豐富的內(nèi)涵和外延,本文采用多維度指標法,構(gòu)建了適用于江西銅業(yè)的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展測度及評價指標體系(表5)。

表5 企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展測度及評價指標Tab.5 Measurement and evaluation indicators of high-quality development of enterprise

3 案例分析

3.1 第一階段(1998—2006年):反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略

3.1.1 環(huán)境規(guī)制整體較弱:以法律法規(guī)出臺為主的探索階段

改革開放以后,我國經(jīng)濟開始高速增長。在發(fā)展早期,由于國民經(jīng)濟的初始規(guī)模較小而區(qū)域生態(tài)環(huán)境的容量大,我國企業(yè)大多秉持“先污染后治理”的發(fā)展理念,憑借豐富的自然資源和一心一意謀發(fā)展的態(tài)度,實質(zhì)上是以高投入、高消耗為典型特征的粗放型經(jīng)濟增長。

隨著時間的推移,一方面經(jīng)濟粗放式發(fā)展背后的生態(tài)破壞問題初顯;另一方面對外開放步伐的加快使得國家在政策制定時更多地借鑒國際上的先進經(jīng)驗并依照國際準則進行相應(yīng)調(diào)整。我國開始從戰(zhàn)略高度上重新審視經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護二者之間的關(guān)系:1998年6月,為加強對環(huán)境保護的統(tǒng)一規(guī)劃和監(jiān)督管理,國家環(huán)境保護的主管機構(gòu)被升格為正部級單位;2002年1月,第五次全國環(huán)境保護會議上首次將環(huán)境保護列為政府的五項重要職能之一;2002年11月,提出了“科學發(fā)展觀”“促進人與自然和諧發(fā)展”等重要論斷,環(huán)境保護的戰(zhàn)略地位不斷提升。在此基礎(chǔ)上,我國政府探索性地出臺了一系列法律法規(guī),將環(huán)境問題正式引入社會公眾的視線。如:2003年1月實施的《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》中指出,應(yīng)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟,督促企業(yè)在生產(chǎn)過程中使用清潔能源和原料,改進工藝技術(shù),從源頭上減少污染;2003年9月,《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》施行,強調(diào)要對各類規(guī)劃和建設(shè)項目實施后可能造成的環(huán)境影響進行分析、預(yù)測和評估,實現(xiàn)從“先污染后治理”到“先評價后建設(shè)”的轉(zhuǎn)變;2006年6月,國家發(fā)改委頒布《銅冶煉行業(yè)準入條件》,從工藝設(shè)備、資源綜合利用和環(huán)境保護等多方面明確了銅冶煉行業(yè)的準入條件。

總體而言,在此階段我國的環(huán)境規(guī)制體系建設(shè)已具雛形。但仍存在著規(guī)制主體單一、工具簡單、政策定量化要求較少和強制性不足等缺陷,使得企業(yè)事實上受到的外部環(huán)境規(guī)制的約束力度較為有限。對大部分高污染、高能耗的企業(yè)來說,繼續(xù)憑借資源優(yōu)勢快速擴張,才是發(fā)展的主要選擇。

3.1.2 第一階段綠色動態(tài)能力的特征

由編碼統(tǒng)計結(jié)果可知,第一階段江西銅業(yè)的綠色動態(tài)能力整體較弱,環(huán)境感知能力和學習吸收能力維度特征明顯。其中環(huán)境感知能力對企業(yè)戰(zhàn)略決策起主導(dǎo)作用,占編碼條目總數(shù)的55.56%。這主要由于:一方面,江西銅業(yè)在這一階段正處于成功掛牌上市后的快速發(fā)展時期,公司秉持著“快速發(fā)展”的戰(zhàn)略方針,以“提高生產(chǎn)能力,增強資源儲備,鞏固行業(yè)地位”為戰(zhàn)略重點,需要充分了解行業(yè)環(huán)境、把握市場動態(tài)變化,同時借助國內(nèi)外先進設(shè)備和技術(shù),擴大生產(chǎn)規(guī)模,以實現(xiàn)快速擴張的戰(zhàn)略目標。另一方面,江西銅業(yè)作為我國的綜合性銅生產(chǎn)企業(yè),由于所在行業(yè)和所有制性質(zhì)的特殊性,使得其具有更高的政策敏感性并感受到了更大的環(huán)保約束力,由此在其他維度的動態(tài)能力尚且缺乏完備的成長環(huán)境時,有力促成了環(huán)境感知能力這一維度的優(yōu)勢地位。

而受企業(yè)戰(zhàn)略的影響,這一階段公司的相關(guān)投入主要表現(xiàn)為通過設(shè)備引進、技術(shù)模仿以提高生產(chǎn)能力進而鞏固行業(yè)地位,而很少涉及自主技術(shù)創(chuàng)新,專門的綠色項目或綠色技術(shù)創(chuàng)新也稀缺。在應(yīng)對生產(chǎn)經(jīng)營壓力時,首先考慮的也是調(diào)整生產(chǎn)計劃、完善產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)運行機制和提高資源儲備等非創(chuàng)新性手段。同時,盡管江西銅業(yè)在此階段延伸了自身的產(chǎn)業(yè)鏈,但大多局限于銅加工產(chǎn)業(yè)的行業(yè)上、下游,尚未涉足高技術(shù)領(lǐng)域,產(chǎn)品的增值空間較小。再加上此時很少與高校、科研院所等展開合作,因此造成了這一階段企業(yè)整合協(xié)調(diào)能力、綠色創(chuàng)新能力較弱的特征。

3.1.3 反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略下的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平評價

在效益發(fā)展維度,得益于這一階段保持的粗放式發(fā)展模式,江西銅業(yè)依靠豐富的礦產(chǎn)資源儲備和大型資產(chǎn)積累,專注于擴大生產(chǎn)和銷售規(guī)模,營業(yè)收入維持了近40%的年平均增長率,實現(xiàn)了銷售收入和凈利潤的穩(wěn)步提升(圖2)?？傮w而言,這一時期企業(yè)盈利能力和增長能力的提升,主要受產(chǎn)品銷售價格上漲、銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整、外購礦生產(chǎn)比例減小以及自有礦山生產(chǎn)能力提升等因素的影響。

圖2 反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的銷售收入與凈利潤Fig.2 Sales revenue and net profit in the stage of implementing reactive environmental strategy

在綠色發(fā)展維度,如前所述,環(huán)境治理并非江西銅業(yè)這一階段的發(fā)展重心,公司對這方面的內(nèi)容提及甚少,相關(guān)表述也較為不明確,如“通過引進技術(shù)對德興銅礦酸性水進行治理,初步實現(xiàn)了礦區(qū)污水變清水的環(huán)保治理”,缺乏持續(xù)性的客觀數(shù)據(jù)支撐。由此可知在此階段江西銅業(yè)并未取得較多可量化的綠色發(fā)展成果。

在創(chuàng)新發(fā)展維度,首先,在創(chuàng)新人才方面,在此階段江西銅業(yè)并未對外公布其研發(fā)人員具體數(shù)量,從員工受教育程度來看,盡管大專及以上學歷的員工占總員工數(shù)的比重呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢,但公司絕大部分人員的學歷仍然較低(圖3),創(chuàng)新人才儲備不足。其次,在創(chuàng)新資本方面,在當時較為寬松的外部監(jiān)管環(huán)境下,江西銅業(yè)追求的是簡單擴張式的發(fā)展,由此與每年的營業(yè)收入相比,公司的研發(fā)投入額顯得不足,尤其缺少與環(huán)保相關(guān)的創(chuàng)新投入,且江西銅業(yè)甚少對外披露當期研發(fā)投入的具體金額,研發(fā)創(chuàng)新意識較薄弱。最后,在創(chuàng)新成果方面,應(yīng)驗了“投入少、產(chǎn)出少”這一規(guī)律。從公布的財報來看,在此階段江西銅業(yè)的無形資產(chǎn)賬面價值絕大部分來源于采礦權(quán)、土地使用權(quán),而非通過自主研發(fā)形成的資產(chǎn)。且盡管其在年報中強調(diào)“公司長期堅持科學技術(shù)攻關(guān)”,但后續(xù)所列舉的科學技術(shù)成果卻均為“引進應(yīng)用”他人的技術(shù)所得,難以體現(xiàn)出真實創(chuàng)新能力的增強。

圖3 反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的員工受教育程度分布情況Fig.3 The distribution of employees’education level in the stage of implementing reactive environmental strategy

在共享發(fā)展維度,首先,在員工權(quán)益方面,在此階段江西銅業(yè)的應(yīng)付職工薪酬總額逐年增加,2006年更是增長上千倍(圖4),契合了企業(yè)加速擴張時期的龐大用人需求。其次,在社會公益方面,這一時期江西銅業(yè)的社會責任履行主要體現(xiàn)在銷售規(guī)模迅速擴張下企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)為國家?guī)淼睦愗暙I。最后,在安全合規(guī)方面,由于當時政策環(huán)境和監(jiān)管力度尚且不嚴,公司并未因違規(guī)行為而受到較多處罰。

圖4 反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的應(yīng)付職工薪酬Fig.4 Employee remuneration payable in the stage of implementing reactive environmental strategy

在開放發(fā)展維度,與國內(nèi)銷售收入總額的快速增長保持一致,這一時期江西銅業(yè)海外地區(qū)收入總額同樣逐年增加,由6 997.00萬元上升至229 267.60萬元,并在2002年公司實現(xiàn)了230.19%的增長率,但此時公司海外營收的產(chǎn)品業(yè)務(wù)構(gòu)成、地區(qū)來源等均較為單一,整體海外業(yè)務(wù)能力不強。

3.2 第二階段(2007—2011年):防御型環(huán)境戰(zhàn)略

3.2.1 環(huán)境規(guī)制逐漸加強:以政府績效考核為主的落實階段

進入2007年,國內(nèi)能源供應(yīng)矛盾總體趨于緩解,一些地區(qū)的高耗能行業(yè)又呈盲目擴張之勢。當時我國經(jīng)濟總量持續(xù)擴大,GDP增長率多年維持在10%左右。但這一高速發(fā)展仍是以資源的大量消耗和環(huán)境破壞為代價?；诖?政府逐步提高了對環(huán)保工作的重視程度并進一步明確相關(guān)政策要求,推動了我國環(huán)境規(guī)制體系建設(shè)。

2007年10月,國家首次提出了“建設(shè)生態(tài)文明”這一重要命題,指出要基本形成節(jié)約資源和保護環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式和消費模式。江西省也陸續(xù)出臺了一系列政策文件,以加強對企業(yè)環(huán)境問題的監(jiān)管和引導(dǎo):2010 年2 月《重金屬污染防治工作實施方案》發(fā)布,對有色金屬冶煉業(yè)重點防控,嚴格上市公司環(huán)保核查。同年12月出臺《推進大氣污染聯(lián)防聯(lián)控工作改善區(qū)域空氣質(zhì)量實施方案》,進一步提出要加強對有色金屬行業(yè)大氣污染物排放的監(jiān)管,著重解決其可能造成的酸雨等污染問題。2011 年4月發(fā)布《關(guān)于支持資源枯竭城市轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展工作的意見》,意識到德興等銅礦資源重點城鎮(zhèn)環(huán)境問題突出、資源日益枯竭,鼓勵引導(dǎo)其進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型。此外,在此階段我國環(huán)境規(guī)制力度加強的一個重要表現(xiàn)是將環(huán)境目標的實現(xiàn)情況納入政府績效考核體系之中。2007年11月國務(wù)院發(fā)布《主要污染物總量減排考核辦法》,增加環(huán)?？己藛栘熤坪汀耙黄狈駴Q”制,突出了地方干部的污染物減排績效這一考核項目。由此一方面環(huán)保責任分解至各省市區(qū),降低了地方政府為經(jīng)濟發(fā)展而“包庇”污染企業(yè)的可能性;另一方面加大了規(guī)制政策的落實力度,推動我國環(huán)境規(guī)制由“軟約束”向“硬約束”轉(zhuǎn)變。

縱觀來看,這一時期我國的環(huán)境規(guī)制體系仍是以命令型環(huán)境規(guī)制為主,行政強制力雖加強,市場激勵卻不足。企業(yè)進行環(huán)境治理依然更多是政策要求下的被動行為,而在權(quán)衡違法違規(guī)行為、加強環(huán)境保護的成本與效益后,很少會愿意投入大量人力物力去開展環(huán)保工作和綠色創(chuàng)新活動。

3.2.2 第二階段綠色動態(tài)能力的特征

與第一階段相比,江西銅業(yè)第二階段企業(yè)綠色動態(tài)能力各維度的條目數(shù)均有所增加,條目總數(shù)從27條增加至51條。首先,環(huán)境感知能力、學習吸收能力是這一階段的兩個關(guān)鍵維度,二者總占比達到了68.63%,這是因為:一方面出于感知市場形勢變化、環(huán)保政策調(diào)整和尋求發(fā)展機會等需要,環(huán)境感知能力對企業(yè)仍十分重要;另一方面從以引進設(shè)備、技術(shù)為主的單方面獲取外部先進知識,到完善職工培訓體系并提倡知識共享,知識學習和吸收由第一階段的個體學習轉(zhuǎn)化為以群體學習為主,并經(jīng)過不同階段的積累,在未來企業(yè)創(chuàng)新和整合能力提升上發(fā)揮關(guān)鍵作用。其次,整合協(xié)調(diào)能力的提升幅度較大,相較上一階段,條目數(shù)增長了很多。以收購國際國內(nèi)地區(qū)銅礦等金屬礦為主要表現(xiàn)形式的資源整合增多,與企業(yè)快速發(fā)展戰(zhàn)略相契合的整合協(xié)調(diào)能力顯著提升。最后,相較其他維度而言,綠色創(chuàng)新能力特征仍不明顯:一方面,創(chuàng)新投入、環(huán)保領(lǐng)域的自主創(chuàng)新成果等尚有不足;另一方面,諸如“2011年上市公司十大環(huán)境污染事件之一”等多起環(huán)保事故的發(fā)生也對公司環(huán)保設(shè)施的實際運行狀況和環(huán)境治理能力提出了疑問。

3.2.3 防御型環(huán)境戰(zhàn)略下的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平評價

在效益發(fā)展維度,從總體來看,這一時期江西銅業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模繼續(xù)擴大,銷售能力進一步提升,2011年全年銷售收入總額首次突破千億元大關(guān)。但值得注意的是,盡管江西銅業(yè)在此階段的銷售收入總額逐年增加,其收益水平卻呈現(xiàn)出整體下降的態(tài)勢(表6)。2010年收益率雖較上年度有較大增長,但究其原因是依靠宏觀經(jīng)濟環(huán)境回暖帶動了陰極銅等產(chǎn)品的工業(yè)需求、使得其市場價格和銷售量攀升,同時進口銅精礦補貼等政府補助收入增加也帶來短期影響。這一態(tài)勢的形成主要由于:一方面,在江西銅業(yè)的產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)中,高附加值的產(chǎn)品占比仍較為有限,而陰極銅、銅桿線等技術(shù)含量較低的產(chǎn)品貢獻了一半以上的營業(yè)收入,核心競爭力不足;另一方面,這一時期江西銅業(yè)的銅、金、銀等生產(chǎn)原料的外購數(shù)量增幅顯著,而公司本身采取的是以自主加工為主的生產(chǎn)經(jīng)營模式。選擇提高委托加工占比,在當時我國環(huán)境規(guī)制約束加強的特定背景下,起到了向外轉(zhuǎn)移自身環(huán)境污染成本的作用,也帶來了毛利空間被擠占、利潤水平波動的結(jié)果。

目前，技術(shù)對調(diào)查的影響力還停留在第一現(xiàn)代性階段，即技術(shù)之于調(diào)查工作更多體現(xiàn)為嵌入性而非控制性。調(diào)查人員對于技術(shù)的依賴性尚未達到諸如智能手機對人的控制程度。在多數(shù)時候，由于技術(shù)運用的諸多阻礙，調(diào)查人員并未真正和技術(shù)進行親密接觸，依然保持著技術(shù)的意識理性。但從長遠來看，在完成技術(shù)嵌入后，不可避免地將進入自反性階段。這就推導(dǎo)出一個不得不面對的圖景：科技自反性該如何克服？在自反性現(xiàn)代階段，不是人控制技術(shù)，而是人受技術(shù)的束縛與支配。人一刻也不能離開技術(shù)，否則思維就要重置。可以想象的場景是，當調(diào)查人員的思維起點已然不是集體決策而是如何通過技術(shù)獲取信息時，自反性就已經(jīng)形成。

表6 防御型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的銷售收入和凈資產(chǎn)收益率Tab.6 Sales revenue and return on net assets in the stage of implementing defensive environmental strategy

在綠色發(fā)展維度,企業(yè)社會責任報告中指出,自2007年以來江西銅業(yè)每年投入2～3億元用于環(huán)保治理設(shè)施建設(shè),并取得了一定的治理成效(表7)。但與此同時,數(shù)據(jù)顯示2007 年、2008年公司通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式共募集資金1 063 650萬元,其中僅有27 261萬元專用于環(huán)保領(lǐng)域,且這一時期企業(yè)環(huán)境污染事件屢有發(fā)生。江西銅業(yè)作為一家排污體量較大的上市公司,環(huán)保達標并不意味著造成的污染小,僅在監(jiān)管壓力下追求環(huán)保治理的合規(guī)性而缺少足夠的環(huán)保投入、規(guī)范化的運行管理,難以實現(xiàn)真正的綠色發(fā)展。

表7 防御型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的“三廢”綜合利用情況Tab.7 Comprehensive utilization of“three wastes”in the stage of implementing defensive environmental strategy

在創(chuàng)新發(fā)展維度,首先,在創(chuàng)新資本方面,在法律法規(guī)約束和環(huán)保違規(guī)成本加大的壓力下,江西銅業(yè)加快了自主研發(fā)創(chuàng)新的步伐,2007—2009年公司的科研經(jīng)費投入分別為1 808萬元、2 136萬元和1 380萬元。其次,在創(chuàng)新人才方面,公司中大專及以上學歷的員工所占比例不斷提高,初中及以下較低學歷者比重逐漸下降,員工整體學歷水平提升。最后,在創(chuàng)新成果方面,截至2009 年,江西銅業(yè)共有376項技術(shù)成果獲得專利授權(quán),2010年、2011年分別獲得專利授權(quán)54項、113項。可見公司取得了一些創(chuàng)新成果,但相較于收入水平和發(fā)展規(guī)模,其在研發(fā)創(chuàng)新領(lǐng)域的投入和產(chǎn)出仍顯得不足,還有較大的上升空間。

在共享發(fā)展維度,首先,在安全合規(guī)方面,這一時期江西銅業(yè)發(fā)生了尾礦泄漏、污水排放超標和廢水違規(guī)排放等多起事故,給社會帶來不良影響,同時也加重了公司的經(jīng)營額外負擔(表8)。其次,在社會公益方面,銷售收入的增長推動了江西銅業(yè)利稅貢獻總額的逐年增加,2011年社會貢獻總額達134 億元,2008 年至2011年公司的每股社會貢獻值分別為2.39元、2.15元、3.03元和3.87元。最后,在員工權(quán)益方面,應(yīng)付職工薪酬總額仍保持穩(wěn)定增長的趨勢,從2007 年的20 632.30 萬元上升至89 517.95萬元,進一步迎合了公司生產(chǎn)銷售規(guī)模持續(xù)擴張的用人需要。

表8 防御型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的違法違規(guī)行為情況Tab.8 The violations of law and discipline in the stage of implementing defensive environmental strategy

在開放發(fā)展維度,這一階段公司海外地區(qū)收入總額繼續(xù)逐年增長,2009年江西銅業(yè)被批準成為七家允許開展進口銅精礦、出口銅及銅產(chǎn)品加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的銅冶煉企業(yè)之一,海外業(yè)務(wù)收入增長率232.58%,業(yè)務(wù)發(fā)展邁向了新高度。

3.3 第三階段(2012—2015年):適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略

3.3.1 環(huán)境規(guī)制日趨嚴格:多元化環(huán)境規(guī)制體系的形成階段

隨著現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)的持續(xù)推進,我國能源、資源需求呈剛性增長,廢棄物產(chǎn)生量不斷增加,節(jié)約資源和保護環(huán)境的要求更為迫切。2012年11 月國家提出了“五位一體”總體布局,生態(tài)文明建設(shè)被列入其中,我國綠色治理體系建設(shè)邁入嶄新階段。

2015年1 月《中華人民共和國環(huán)境保護法》(簡稱新《環(huán)保法》)經(jīng)修訂后實施,其中強制要求重點排污單位向社會如實公開環(huán)境信息,并創(chuàng)新性地推出了“企業(yè)違法排污行為按日計罰、上不封頂”“企業(yè)環(huán)境違法信息計入社會誠信檔案并向社會公布”等舉措,加強了對環(huán)保違規(guī)行為的監(jiān)管力度。這一時期還出臺了許多專門適用于銅冶煉行業(yè)的政策文件,如2014 年5月發(fā)布《銅冶煉行業(yè)規(guī)范條件(修訂)》,從污染物排放總量、污染物處理工藝技術(shù)等多個方面對銅冶煉企業(yè)提出了要求。同時我國還摸索出了推進綠色治理體系建設(shè)的新模式——區(qū)分不同污染類型,開展專項污染防治行動。2013年12月江西省也發(fā)布了《大氣污染防治行動計劃實施細則》。此外,除了命令型規(guī)制的強化,這一時期市場激勵、公眾參與等規(guī)制主體在環(huán)境問題上的影響力也得到提升。市場激勵方面,2013年2月,工信部發(fā)布《關(guān)于有色金屬工業(yè)節(jié)能減排的指導(dǎo)意見》,指出要強化財政稅收政策對有色金屬行業(yè)節(jié)能減排工作的支持引導(dǎo)作用;2013年8月國務(wù)院頒布《關(guān)于進一步推進排污權(quán)有償使用和交易試點工作的指導(dǎo)意見》,提出要將“建立排污權(quán)有償使用和交易制度”作為我國環(huán)境資源領(lǐng)域一項重大的、基礎(chǔ)性的機制創(chuàng)新和制度改革來推進。公眾參與方面,新《環(huán)保法》中明確了“公眾參與”原則,并提出建立環(huán)境公益訴訟制度,依法受理環(huán)保公益組織的訴訟請求;2015年7月發(fā)布的《環(huán)境保護公眾參與辦法》進一步對社會公眾該如何參與環(huán)保工作作出了具體說明。

由上述可知,在此階段我國的環(huán)境規(guī)制體系在監(jiān)管模式、手段和強度等方面都取得了長足進步。從“史上最嚴”的新《環(huán)保法》的出臺,到凸顯市場激勵優(yōu)勢的排污權(quán)交易、獎勵稅費機制的實施,再到鼓勵社會公眾有序參與環(huán)保工作,共同推動了我國多元化環(huán)境規(guī)制體系的初步形成。而對企業(yè)而言,這一體系意味著可能面對更大的環(huán)保違規(guī)處罰力度、更強的綠色治理激勵機制。

3.3.2 第三階段綠色動態(tài)能力的特征

通過統(tǒng)計發(fā)現(xiàn),江西銅業(yè)在第三階段的企業(yè)綠色動態(tài)能力整體得到較大的提升,環(huán)境感知能力、整合協(xié)調(diào)能力和綠色創(chuàng)新能力為該階段的三個關(guān)鍵維度。首先,環(huán)境感知能力依然是關(guān)鍵維度。諸如在2015年底帶頭多家銅冶煉行業(yè)骨干企業(yè)宣布聯(lián)合減產(chǎn)35萬噸、將企業(yè)使命由“共創(chuàng)、共享”變更為“致力于持續(xù)發(fā)掘資源價值,追求人與自然的和諧共生”、在全新修訂的《事業(yè)宣言》中將“成長為廣受尊敬、可持續(xù)發(fā)展的全球化資源型企業(yè)”確立為企業(yè)愿景等一系列舉措,體現(xiàn)了江西銅業(yè)作為行業(yè)領(lǐng)先的國有企業(yè)敏銳感知外部環(huán)境形勢變化的突出能力。其次,與之前階段不同,第三階段的整合協(xié)調(diào)能力、綠色創(chuàng)新能力由較弱維度變?yōu)殛P(guān)鍵維度,增強幅度明顯。這主要得益于企業(yè)發(fā)展基調(diào)的調(diào)整。這一時期,江西銅業(yè)的發(fā)展基調(diào)由“穩(wěn)中求進”變更為“穩(wěn)中求進,改革創(chuàng)新”,其外部業(yè)務(wù)發(fā)展重心從兼并擴張轉(zhuǎn)變?yōu)榱朔e極與競爭者、高校和科研院所等展開戰(zhàn)略合作。最后,在監(jiān)管壓力、經(jīng)濟下行壓力和經(jīng)營業(yè)績壓力等多重壓力下,江西銅業(yè)堅定了綠色創(chuàng)新的發(fā)展道路,通過加強科研人才引進、組建技術(shù)研究院等多種手段來激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新活力,并取得了一定階段性成果。

3.3.3 適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略下的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平評價

在效益發(fā)展維度,盡管因業(yè)務(wù)規(guī)模擴大、產(chǎn)品銷量增加和貿(mào)易收入的增加,2012—2014年江西銅業(yè)的銷售收入總額仍在增加,但其營業(yè)收入增長率卻持續(xù)下降,凈資產(chǎn)收益率的同比增長率一直為負值,2015年更是較上年度下降78.01%(表9)。同時公司的凈利潤也逐年減少,凈利潤率不斷下降。且在收益率增長水平慢于收入增長的情況下,收益率下降速度卻要快于收入的下跌速度。由此可知,這一時期江西銅業(yè)的盈利能力和增長能力都面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。

表9 適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的銷售收入和凈資產(chǎn)收益率Tab.9 Sales revenue and return on net assets in the stage of implementing adaptive environmental strategy

在綠色發(fā)展維度,在內(nèi)外部緊張的經(jīng)營形勢下,江西銅業(yè)在節(jié)能減排、污染控制和循環(huán)經(jīng)濟建設(shè)等方面取得了較大進步。如2012年公司萬元產(chǎn)值可比價能耗同比下降2.2%,節(jié)約標煤1.74萬噸;通過“三廢”綜合利用回收銅金屬55 750噸,生產(chǎn)三氧化二砷2 283噸,利用余熱發(fā)電2.04萬千瓦時,生產(chǎn)硫酸燒渣24.3萬噸,循環(huán)經(jīng)濟帶來的收入超46 億元。截至2015年,江西銅業(yè)累計投入節(jié)能減排資金20多億元,淘汰落后工藝、更新補充設(shè)備6.2萬臺套,建成投產(chǎn)了16個循環(huán)經(jīng)濟項目。

在創(chuàng)新發(fā)展維度,首先,創(chuàng)新資本方面,在適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略下,江西銅業(yè)的研發(fā)投入明顯增加,企業(yè)更重視產(chǎn)品與技術(shù)的創(chuàng)新,但研發(fā)投入占營業(yè)收入的比例仍然不高(圖5)。其次,在創(chuàng)新人才方面,公司大專及以上學歷員工占全體員工的比重首次超過了初中及以下學歷者,但從研發(fā)人員數(shù)量來看,2015年江西銅業(yè)在年報中首次公布了公司研發(fā)人員數(shù)量為653人,僅占公司總?cè)藬?shù)的3.1%,還難以完全支撐起公司的自主創(chuàng)新活動。最后,在創(chuàng)新成果方面,2012—2015年江西銅業(yè)共有367項技術(shù)成果獲得專利授權(quán)(表10),整體來看技術(shù)創(chuàng)新成果較為豐富,但仍存在獲得的發(fā)明專利數(shù)量較少、綠色技術(shù)成果不足和科研技術(shù)成果轉(zhuǎn)化率較低等可完善之處。此外江西銅業(yè)還參與了多項國家標準、行業(yè)標準的修訂工作,如2013年參加了《粗銀化學分析方法》等七項行業(yè)標準的修訂工作。

表10 適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的有效專利數(shù)量Tab.10 The number of effective patents in the stage of implementing adaptive environmental strategy

圖5 適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的研發(fā)投入及其占營業(yè)收入比例Fig.5 The amount of R&D investment and ratio of R&D investment to operating revenue in the stage of implementing adaptive environmental strategy

在共享發(fā)展維度,首先,在安全合規(guī)方面,環(huán)保監(jiān)管日趨嚴格,2013年江西銅業(yè)先后因重金屬污染、建設(shè)項目違反環(huán)保規(guī)定等問題遭到了有關(guān)部門的處罰。2015年的罰款支出中也包含了為尾氣顆粒物濃度超標、雨水溝廢水排放超標等事項支付的罰款(表11)。環(huán)保成本的上升讓江西銅業(yè)深刻意識到發(fā)展綠色經(jīng)濟的重要性。其次,在社會貢獻方面,2012—2014 年江西銅業(yè)的每股社會貢獻值分別為3.50 元、3.40元和2.69元,即利稅總額的減少使得企業(yè)縮減了對外捐贈等非經(jīng)營支出。最后,在員工權(quán)益方面,這一時期江西銅業(yè)的應(yīng)付職工薪酬總額逐年減少,2012—2015年應(yīng)付職工薪酬增長率分別為-11.25%、2.98%、-15.24%和-9.46%。經(jīng)濟效益的下滑使公司縮減了員工薪酬福利費用等支出,并控制了用人規(guī)模。

表11 適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的違法違規(guī)行為情況Tab.11 The violations of law and discipline in the stage of implementing adaptive environmental strategy

在開放發(fā)展維度,與公司銷售收入變化情況保持一致,2012—2015年江西銅業(yè)海外業(yè)務(wù)收入總額也呈先增后減的趨勢。海外業(yè)務(wù)收入增長率逐年下降,由2012 年的107.48%下降至2015年的-19.33%。

3.4 第四階段(2016 年至今):主動型環(huán)境戰(zhàn)略

3.4.1 環(huán)境規(guī)制呈多元化:多元化環(huán)境規(guī)制體系的完善階段

近年來隨著我國對生態(tài)環(huán)境重要性的認識進一步深化,一方面,生態(tài)文明建設(shè)被擺在了國家治理的重要位置;另一方面,社會各界對環(huán)保事宜也越來越關(guān)注。我國多元化環(huán)境規(guī)制體系的建設(shè)正全方位推進。

其一,在命令型環(huán)境規(guī)制方面,2018年5月《銅鋁等有色行業(yè)規(guī)范及準入條件》修訂,從技術(shù)、能耗和環(huán)保等多方面提高了行業(yè)準入門檻。同年又陸續(xù)發(fā)布了多項環(huán)保標準,進一步規(guī)范了企業(yè)污染防治工程建設(shè)和運行管理。此外這些年來我國不斷完善上市公司環(huán)境信息的披露標準,如2022年4月公布《上市公司投資者關(guān)系管理工作指引》,證監(jiān)會首次將環(huán)境保護等信息披露納入其中。其二,在市場型環(huán)境規(guī)制方面,2016—2018年我國首部專門體現(xiàn)“綠色稅制”的單行稅法——《中華人民共和國環(huán)境保護稅法》及其《實施條例》頒布并施行,環(huán)保“費改稅”的完成,有效發(fā)揮了稅收杠桿的綠色調(diào)節(jié)作用。2018年4月江西省發(fā)布《推進環(huán)境污染第三方治理工作實施細則》,指出將探索引入第三方支付機制,推進能效貸款、節(jié)能減排收益權(quán)和排污權(quán)質(zhì)押融資等治理新模式,提升排污單位污染治理的積極性。2021年12 月,江西省排污權(quán)上線交易啟動儀式在南昌舉行。此外,隨著2016年《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》發(fā)布、2020年“雙碳”目標正式提出、2021年全國碳排放權(quán)交易開市,我國綠色金融取得了一些重要的進展。其三,在自愿型環(huán)境規(guī)制方面,2018年4月《環(huán)境影響評價公眾參與辦法》印發(fā),進一步推動了我國環(huán)保公眾參與制度的規(guī)范化。同時環(huán)保認證、環(huán)境審計等社會化環(huán)境治理手段逐漸完善,越來越多的上市公司開始主動出具企業(yè)社會責任報告等環(huán)境相關(guān)報告。

綜上所述,近年來我國涵蓋“命令型+激勵型+自愿型”的多元化環(huán)境規(guī)制體系逐漸完善,綠色經(jīng)濟正呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢。在環(huán)境規(guī)制監(jiān)管趨向常態(tài)化、多元化下,企業(yè)既感知了來自外部的環(huán)保壓力,也增添了其綠色創(chuàng)新的內(nèi)在動力,綠色發(fā)展成為了其實現(xiàn)自身穩(wěn)定增長和長期可持續(xù)發(fā)展的重要條件。

3.4.2 第四階段綠色動態(tài)能力的特征

在第四階段,江西銅業(yè)的綠色動態(tài)能力整體提升顯著,編碼條目總數(shù)為126條,達到較高水平。環(huán)境感知能力、整合協(xié)調(diào)能力和綠色創(chuàng)新能力成為三個關(guān)鍵維度。值得注意的是,整合協(xié)調(diào)能力、綠色創(chuàng)新能力的總條目數(shù)為69條,兩個維度的總占比為54.76%,其中綠色創(chuàng)新能力單一維度占總體比例達到了34.13%,為各維度中最高。究其原因,這一統(tǒng)計結(jié)果與公司在該階段面臨的外部環(huán)境和實施的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。近年來,江西銅業(yè)正式提出并實施了創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,以產(chǎn)業(yè)鏈與創(chuàng)新鏈的“雙鏈協(xié)同”賦能企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。一方面,貫徹落實以“三年創(chuàng)新倍增”“技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃”等為代表的企業(yè)發(fā)展計劃,對其綠色創(chuàng)新能力進行針對性提高。如通過與中南大學、中國科學院沈陽金屬研究所等合作創(chuàng)立產(chǎn)學研合作平臺,聯(lián)合江西省科學院及省內(nèi)重點銅業(yè)企業(yè)等組建“銅產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新聯(lián)盟”,集聚原始創(chuàng)新和集成突破的強大勢能。并構(gòu)建和完善“成果+平臺+股權(quán)+運營”的轉(zhuǎn)化機制,促進技術(shù)創(chuàng)新與市場應(yīng)用精準銜接,保障公司科技成果的轉(zhuǎn)化效益。另一方面,以綠色礦山、工廠建設(shè)為抓手,培育綠色新型產(chǎn)業(yè),發(fā)展綠色項目,并逐漸形成了主輔結(jié)合、虛實互補和產(chǎn)貿(mào)融協(xié)同共進的江西銅業(yè)產(chǎn)業(yè)“共振帶”。江西銅業(yè)高質(zhì)量發(fā)展銅、金冶煉等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),也培育新材料、裝備制造等新興產(chǎn)業(yè),不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。同時堅持“全產(chǎn)業(yè)鏈”思維,參股或并購了江西華贛、鑫銅置地、江西萬銅和廣東桃林等生態(tài)環(huán)保企業(yè),成立環(huán)境資源科技公司,進一步優(yōu)化環(huán)保資源配置,在全產(chǎn)業(yè)鏈尋求機會和增值空間。

3.4.3 主動型環(huán)境戰(zhàn)略下的企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展水平評價

在效益發(fā)展維度,從總體來看,隨著這一時期企業(yè)環(huán)保創(chuàng)新的持續(xù)投入,環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對經(jīng)營業(yè)績帶來的積極影響逐漸顯現(xiàn)出來。自2016年起江西銅業(yè)的績效呈現(xiàn)出逐漸回升的態(tài)勢,銷售收入和凈資產(chǎn)收益率都大體保持著穩(wěn)定增長的趨勢,顯現(xiàn)出業(yè)績增長快于收入總額增加的創(chuàng)新內(nèi)源效應(yīng)(表12)。在2021年“三年創(chuàng)新倍增”計劃的收官之年,江西銅業(yè)的凈資產(chǎn)收益率更是躍升至8.69%,其他效益指標也實現(xiàn)了增長。此外,由于前期環(huán)保治理設(shè)施的投入和加大自主研發(fā)創(chuàng)新力度等原因造成了短期內(nèi)成本的增加,導(dǎo)致江西銅業(yè)2015年、2019年的經(jīng)營績效出現(xiàn)了不同程度的下滑(圖6)。

表12 主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的銷售收入和凈資產(chǎn)收益率Tab.12 Sales revenue and return on net assets in the stage of implementing proactive environmental strategy

圖6 2012—2022年江西銅業(yè)的凈資產(chǎn)收益率Fig.6 Return on net assets of Jiangxi Copper from 2012 to 2022

在綠色發(fā)展維度,江西銅業(yè)開始積極響應(yīng)國家綠色發(fā)展戰(zhàn)略,2019—2022年間分別投入3.00億元、3.29億元、7.86億元、12.20億元專用于環(huán)保領(lǐng)域,環(huán)保投入占資產(chǎn)總額的比重持續(xù)上升。截至2022年,報告期末共有4家礦山入選國家級綠色礦山、8家工廠入選國家級綠色工廠。在合規(guī)排放、節(jié)能降耗和生態(tài)復(fù)墾等方面均取得了較好成績(表13),公司對環(huán)境的不良影響逐漸降低,環(huán)境績效提升顯著。

表13 主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的環(huán)境績效Tab.13 Environmental performance in the stage of implementing proactive environmental strategy

在創(chuàng)新發(fā)展維度,首先,在創(chuàng)新資本方面,這一時期江西銅業(yè)增強了創(chuàng)新的內(nèi)在動力,公司的研發(fā)投入總額逐年穩(wěn)步增長,2016—2022年間年均研發(fā)支出超過35 億元(圖7)。同時江西銅業(yè)抓住發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的機會,圍繞節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)和超低排放等領(lǐng)域布局了一系列的綠色項目,僅在2020—2021年公司已結(jié)項或取得階段性成果的產(chǎn)研項目中,便有26個與綠色相關(guān)的研發(fā)創(chuàng)新項目。

圖7 主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的研發(fā)投入及其占營業(yè)收入比例Fig.7 The amount of R&D investment and ratio of R&D investment to operating revenue in the stage of implementing proactive environmental strategy

其次,在創(chuàng)新人才方面,2016—2022年間,江西銅業(yè)貫徹落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略,引進了許多創(chuàng)新人才,公司的研發(fā)人員數(shù)量由2 473人增加到5 347人(其中博士101人、碩士438人),增長了116.22%(圖8)。并通過開辟晉升崗位通道、給予產(chǎn)業(yè)化成果科研激勵和建立知識產(chǎn)權(quán)分享機制等方式,不斷激發(fā)其創(chuàng)新動能。

圖8 主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的研發(fā)人員數(shù)量及其占總?cè)藬?shù)比例Fig.8 The number of R&D staff and ratio of R&D staff to total headcount in the stage of implementing proactive environmental strategy

最后,在創(chuàng)新成果方面,一方面,2016—2022年間江西銅業(yè)獲得授權(quán)專利的數(shù)量持續(xù)增加,且其中發(fā)明專利數(shù)量較多,企業(yè)自主創(chuàng)新能力大幅度提升(表14),公司研發(fā)了有競爭力的新產(chǎn)品,并在銅加工、新材料等領(lǐng)域取得了關(guān)鍵突破;另一方面,這一時期江西銅業(yè)積極推進行業(yè)標準規(guī)范化工作,為引導(dǎo)行業(yè)綠色升級貢獻力量。2022年主持、主導(dǎo)或參與標準的修訂與制定共39項,其中國際標準2項、國家標準18項、行業(yè)標準12項、團體標準7項。

表14 主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段的有效專利數(shù)量Tab.14 The number of effective patents in the stage of implementing proactive environmental strategy

在共享發(fā)展維度,隨著環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型,企業(yè)的環(huán)保意識逐漸提升,2016—2022年間江西銅業(yè)與安全環(huán)保相關(guān)的罰款支出以及實際繳納的環(huán)保排污費用均顯著減少,下屬銅礦還因污染物排放濃度低于排放限值50%以上被減免了環(huán)保稅。同時近年來江西銅業(yè)積極以自身優(yōu)勢推動社區(qū)發(fā)展,帶動當?shù)亟?jīng)濟文化建設(shè)。2021年在《大國品牌》等聯(lián)合發(fā)起的“中國ESG優(yōu)秀企業(yè)500強”評級中名列第159位。

在開放發(fā)展維度,在新發(fā)展格局的指引下,近年來江西銅業(yè)努力利用兩個市場、兩種資源,積極構(gòu)建國際化發(fā)展版圖。海外業(yè)務(wù)收入總額較上一階段實現(xiàn)了增長,國際化發(fā)展水平顯著提升。

3.5 動態(tài)能力視角下環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的機理

環(huán)境戰(zhàn)略的實施和企業(yè)經(jīng)營發(fā)展緊密聯(lián)系,體現(xiàn)在企業(yè)三大基礎(chǔ)活動開展的多個方面。由此,基于前述案例分析的內(nèi)容,按照“驅(qū)動因素—環(huán)境戰(zhàn)略—實施效果”的邏輯,刻畫江西銅業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型進程中,不同階段實施的環(huán)境戰(zhàn)略對其高質(zhì)量發(fā)展水平的影響路徑,進而揭示動態(tài)能力視角下環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的機理。

首先,在反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段,江西銅業(yè)依靠擁有的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以及豐富的礦產(chǎn)資源,快速擴大產(chǎn)銷規(guī)模,實現(xiàn)了銷售收入的穩(wěn)定增長。但與此同時,僅追求產(chǎn)銷絕對數(shù)量的增加以實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化,既忽視了對產(chǎn)品技藝的自主優(yōu)化提升,也逃避了許多開展生產(chǎn)經(jīng)營活動應(yīng)當承擔的環(huán)保責任,從長遠來看不利于企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展(圖9)。

圖9 動態(tài)能力視角下實施反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響路徑Fig.9 Pathways through which the implementation of reactive environmental strategies by firms affects their high-quality development under the dynamic capabilities perspective

其次,在防御型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段,盡管宏觀環(huán)境規(guī)制給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來了壓力,但江西銅業(yè)仍憑借著豐富的資源儲備及行業(yè)龍頭的規(guī)模優(yōu)勢,繼續(xù)維持了國內(nèi)外銷售收入的快速增長,并試圖以此來覆蓋應(yīng)承擔的環(huán)保成本。然而不論是外部逐漸加強的環(huán)保約束,還是企業(yè)內(nèi)部可持續(xù)發(fā)展的需要,都表明環(huán)保責任是無法被完全覆蓋或轉(zhuǎn)嫁的。只有加強綠色創(chuàng)新,培育核心競爭優(yōu)勢,才能避免企業(yè)陷入持續(xù)經(jīng)營危機(圖10)。

圖10 動態(tài)能力視角下實施防御型環(huán)境戰(zhàn)略對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響路徑Fig.10 Pathways through which the implementation of defensive environmental strategies by firms affects their high-quality development under the dynamic capabilities perspective

再次,在適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段,環(huán)境規(guī)制體系調(diào)整、宏觀經(jīng)濟形勢變化等因素給企業(yè)帶來了較大的生產(chǎn)經(jīng)營壓力,江西銅業(yè)的銷售收入及收益水平都大不如前。江西銅業(yè)痛定思痛,一方面變更企業(yè)使命,提出綠色發(fā)展宣言,指出要抓住“綠色經(jīng)濟”這一發(fā)展機會,并積極承擔社會責任;另一方面變更發(fā)展基調(diào),強調(diào)要用創(chuàng)新來培育新的經(jīng)濟增長點,從而驅(qū)動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。兩方面協(xié)同并進,從根本上有助于企業(yè)擺脫發(fā)展困境(圖11)。

圖11 動態(tài)能力視角下實施適應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響路徑Fig.11 Pathways through which the implementation of adaptive environmental strategies by firms affects their high-quality development under the dynamic capabilities perspective

最后,在主動型環(huán)境戰(zhàn)略實施階段,江西銅業(yè)前瞻性地以綠色發(fā)展為目標,一方面以“綠色”為基礎(chǔ),努力供應(yīng)綠色產(chǎn)品、打造綠色標桿、培育綠色動能,促進綠色經(jīng)濟發(fā)展;另一方面以“創(chuàng)新”賦能,從傳統(tǒng)礦山開采到新材料研發(fā),從引進全套冶煉裝備到自主研發(fā)對外輸出,逐步實現(xiàn)由技術(shù)應(yīng)用型企業(yè)向技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動型企業(yè)的轉(zhuǎn)變。最終提質(zhì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育新興產(chǎn)業(yè),用綠色引領(lǐng)、以創(chuàng)新驅(qū)動,實現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展(圖12)。

圖12 動態(tài)能力視角下實施主動型環(huán)境戰(zhàn)略對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的影響路徑Fig.12 Pathways through which the implementation of proactive environmental strategies by firms affects their high-quality development under the dynamic capabilities perspective

4 結(jié)論與啟示

4.1 研究結(jié)論

當前,企業(yè)違反環(huán)保政策將面臨巨大經(jīng)營風險,而綠色企業(yè)會獲得政策保障、市場競爭力會相對提升,在這樣的形勢下,環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已是企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量的必由之路。通過對江西銅業(yè)的縱向案例研究,得出3個結(jié)論:①外部環(huán)境規(guī)制的變化直接驅(qū)動了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型,且各類環(huán)境規(guī)制工具對企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略決策的影響作用不同。一方面,環(huán)境戰(zhàn)略作為企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境的行為導(dǎo)向模式,其決策必然會受到環(huán)境規(guī)制的重要影響,如本研究發(fā)現(xiàn)命令型環(huán)境規(guī)制和激勵型環(huán)境規(guī)制分別對反應(yīng)型環(huán)境戰(zhàn)略、主動型環(huán)境戰(zhàn)略的促進效果更為顯著;另一方面,環(huán)境規(guī)制通過組織學習這一中介橋梁,推動了企業(yè)內(nèi)部綠色動態(tài)能力的演進。②企業(yè)綠色動態(tài)能力的演進是企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵動力。隨著企業(yè)的成長和進步,其組織知識不斷積累,對環(huán)境保護的認識不斷深化,不同維度的綠色動態(tài)能力逐漸提升,有力助推了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型。同時在企業(yè)發(fā)展的不同階段,發(fā)揮主導(dǎo)作用的綠色動態(tài)能力維度不同,不同維度綠色動態(tài)能力的強弱特征與企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略的內(nèi)容調(diào)整和變化呈現(xiàn)出一致性。③在企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中,不同階段實施的環(huán)境戰(zhàn)略會對企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量帶來差異化的影響。且隨著環(huán)境戰(zhàn)略的更新優(yōu)化,企業(yè)對應(yīng)維度的高質(zhì)量發(fā)展水平將大致保持同趨勢提升。如在實施主動型環(huán)境戰(zhàn)略時,企業(yè)環(huán)保創(chuàng)新投入的大幅度增加,顯著提升了其綠色發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展和效益發(fā)展水平。綜上所述,本文構(gòu)建出動態(tài)能力視角下企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對其高質(zhì)量發(fā)展影響的理論框架(圖13)。

圖13 動態(tài)能力視角下企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對其高質(zhì)量發(fā)展影響的理論框架Fig.13 The theoretical framework of the impact of environmental strategic transformation on the high-quality development of enterprises under the dynamic capabilities perspective

4.2 理論貢獻

本文的理論貢獻主要有3點:①本文選取了環(huán)境規(guī)制、綠色動態(tài)能力這兩個因素,綜合考慮內(nèi)外部因素的驅(qū)動作用,從一個更新穎的角度解釋了影響企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的因素這一問題。②本文基于動態(tài)能力的視角,詳細刻畫了企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型這一大跨度事件的過程,并在此基礎(chǔ)上揭示出這一過程中各要素之間的互動關(guān)系,以及轉(zhuǎn)型得以完成并發(fā)揮效果的作用機制,彌補了現(xiàn)有案例研究中對于此研究主題的缺失。③在中國特定情境下,本文探索性地將環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展聯(lián)系了起來,在闡明二者之間關(guān)系的基礎(chǔ)上,選取典型案例對其進行驗證與解釋,并依照“驅(qū)動因素—環(huán)境戰(zhàn)略—實施效果”的邏輯,搭建了理論框架模型,分析出環(huán)境戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型影響企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在機理,填補了對二者之間潛在聯(lián)系的研究空缺。

4.3 實踐啟示

本文在“雙碳”目標、高質(zhì)量發(fā)展等現(xiàn)實背景下,從企業(yè)外部監(jiān)管與內(nèi)部能力雙重視角切入問題展開案例研究,并最終分別從監(jiān)管層面、企業(yè)層面得出2個實踐啟示。

從監(jiān)管層面來看,倡導(dǎo)多元的環(huán)境規(guī)制形式,在政策端落實并運用環(huán)保理念。具體而言,一方面,發(fā)揮環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的規(guī)范作用。①加強監(jiān)管和處罰力度。當前企業(yè)的環(huán)保違規(guī)成本仍然較低,應(yīng)進一步完善法律法規(guī),可將重大環(huán)保違規(guī)事件納入上市公司預(yù)警和退市機制中,倒逼企業(yè)主動承擔環(huán)保責任。②完善環(huán)保信息披露制度。以往的環(huán)境信息披露機制已難以滿足當前投資者需要和監(jiān)管需求,應(yīng)構(gòu)建統(tǒng)一的環(huán)保行業(yè)信息披露標準,并要求上市公司披露環(huán)保報告,降低其風險。③國有企業(yè)和民營企業(yè)應(yīng)“因材施教”。企業(yè)環(huán)境戰(zhàn)略選擇表現(xiàn)出明顯的所有制異質(zhì)性,因此在政策制定時還應(yīng)注意分類管理。對政策響應(yīng)度較高的國有企業(yè),以引導(dǎo)其應(yīng)用推廣標準化環(huán)保技術(shù)、優(yōu)秀管理實踐經(jīng)驗等為主,對經(jīng)濟效益優(yōu)先的民營企業(yè),則在強化監(jiān)管的同時還要給予足夠的經(jīng)濟激勵。另一方面,發(fā)揮環(huán)境規(guī)制對企業(yè)的支持作用。①完善綠色金融體系。完善綠色金融激勵機制,引導(dǎo)金融資源向綠色發(fā)展領(lǐng)域傾斜,幫助企業(yè)解決資金問題。②鼓勵企業(yè)進行綠色技術(shù)創(chuàng)新。構(gòu)建完備的激勵政策體系,以分擔企業(yè)環(huán)境治理的成本和風險,激發(fā)其綠色創(chuàng)新動能。

從企業(yè)層面來看,企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮主觀能動性,提升自身的綠色動態(tài)能力。具體而言,一方面,調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。①將環(huán)保理念融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在制訂企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃時從環(huán)境、經(jīng)濟、社會等多角度出發(fā),以實現(xiàn)多維度發(fā)展績效的提升。②合理做出環(huán)境戰(zhàn)略選擇。本文表明從利潤最大化目標出發(fā),反應(yīng)型和主動型環(huán)境戰(zhàn)略均能給企業(yè)帶來較高的經(jīng)濟效益。而實施主動型環(huán)境戰(zhàn)略時高額的環(huán)保投入會造成短期內(nèi)企業(yè)成本的增加和經(jīng)營績效的下滑,對于中小企業(yè)風險較高。因此,經(jīng)營者在選擇環(huán)境戰(zhàn)略時,可以靈活運用“反應(yīng)型+主動型”雙元主導(dǎo)的環(huán)境戰(zhàn)略,以及時調(diào)整資源投入。另一方面,改善企業(yè)運營活動。①做好環(huán)保信息披露工作。當前環(huán)保投資在中國方興未艾,在聲譽機制的作用下,準確、真實的信息披露將更有助于企業(yè)獲得投資市場的青睞。②加強綠色技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品創(chuàng)新。創(chuàng)新是企業(yè)實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標的源泉,可通過建立科研難題公開發(fā)布等制度來加大科研攻關(guān)力度;并構(gòu)建“成果+平臺+股權(quán)+運營”的科研轉(zhuǎn)化機制,加速科研成果轉(zhuǎn)化;此外,應(yīng)積極與高校、科研院所及行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)等展開戰(zhàn)略合作,及時跟蹤行業(yè)發(fā)展趨勢。