冉衛(wèi)軍

【摘? 要】隨著建筑行業(yè)的發(fā)展及監(jiān)管的日益嚴格，建筑企業(yè)合規(guī)管理愈發(fā)凸顯。論文對建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設、運營管理及面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)及其管理策略進行探討。通過研究合規(guī)管理在降低建筑企業(yè)經(jīng)營風險、優(yōu)化業(yè)務流程中的應用，提出了合規(guī)管理相關措施。研究結(jié)果表明，企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系能有效提升市場競爭力和風險防控能力，同時加強合規(guī)管理是建筑企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關鍵，對于促進企業(yè)健康發(fā)展具有深遠影響[1]。

【關鍵詞】建筑企業(yè)；合規(guī)管理；風險防控；管理策略

【中圖分類號】F426；D920.0? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2024）03-0081-03

1 引言

截至2023年底，全國有施工活動的建筑業(yè)企業(yè)約15.8個，同比增長10.5%，從業(yè)人數(shù)5 253.8萬人，同比增長2.18%，建筑業(yè)的健康發(fā)展，對國民經(jīng)濟發(fā)展至關重要。就建筑企業(yè)而言，合規(guī)管理日趨重要，建立完善的合規(guī)管理體系成為企業(yè)發(fā)展與轉(zhuǎn)型的關鍵。本文通過對建筑企業(yè)合規(guī)管理的深入分析，揭示其在降低經(jīng)營風險、優(yōu)化業(yè)務流程等方面的關鍵作用，并提出符合當前發(fā)展趨勢的管理策略。通過識別并研究構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理體系的核心要素，進而分析合規(guī)管理在企業(yè)運營中如何發(fā)揮作用；同時探討了建筑企業(yè)合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)與對策。

通過研究幫助建筑企業(yè)深刻認識合規(guī)管理的必要性，在當前建筑市場競爭加劇、法律法規(guī)日益完善的大環(huán)境下，對于提升企業(yè)合規(guī)管理能力、維護行業(yè)公平競爭、促進整體社會經(jīng)濟健康發(fā)展都具有現(xiàn)實意義。

2 建筑企業(yè)合規(guī)管理的核心要素

2.1 合規(guī)管理體系的構(gòu)建

如何構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。建筑企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建是確保企業(yè)在復雜法律環(huán)境中穩(wěn)健運營的必要條件。合規(guī)體系構(gòu)建原則包括：

一是應明確合規(guī)管理的目標和原則。目標是確保企業(yè)遵守法律法規(guī)，有效預防和控制經(jīng)營風險，保護企業(yè)的合法權(quán)益。原則是合規(guī)管理應當遵循合法性、全面性、預防性和持續(xù)性原則。二是建立合規(guī)管理組織架構(gòu)。企業(yè)的合規(guī)管理不僅是法務部門的責任，而且是企業(yè)各個層級和部門共同的責任。企業(yè)的高級管理層應承擔起合規(guī)管理的最終責任，并確保合規(guī)管理體系的有效運行。本著“高層做起、全員參與”的原則，可建立如圖1所示的合規(guī)管理體系。三是完善合規(guī)管理制度和操作流程。合規(guī)管理制度是合規(guī)體系的基礎，應規(guī)定企業(yè)在合規(guī)管理中的基本要求和行為準則；企業(yè)在每個業(yè)務環(huán)節(jié)要建立標準化、規(guī)范化的操作流程，以減少人為失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。四是加強合規(guī)管理培訓和文化建設。培訓可以幫助員工了解相關法律法規(guī)、企業(yè)合規(guī)政策及操作流程，提高合規(guī)意識和能力；合規(guī)文化的建設需要從企業(yè)文化的核心價值觀開始，將合規(guī)理念融入到企業(yè)文化中，激勵員工自覺遵守法規(guī)和企業(yè)制度[2]。

總之合規(guī)管理體系的構(gòu)建需要企業(yè)高層重視、全員參與，是確保各項機制的有效運作的系統(tǒng)工程。

2.2 嚴格遵守法律法規(guī)與行業(yè)標準

合規(guī)管理是確保企業(yè)在各項法律法規(guī)和行業(yè)標準框架內(nèi)運作的關鍵。2014年以來，隨著我國建筑業(yè)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大，建筑業(yè)總產(chǎn)值持續(xù)增長，2023年達到31.59萬億元，比上年增長5.77%，建筑企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要支柱，其合規(guī)管理更是被置于嚴格的監(jiān)督之下。企業(yè)對法律法規(guī)與行業(yè)標準的遵守不僅體現(xiàn)了企業(yè)的社會責任，也是可持續(xù)發(fā)展的基石。這就要求建筑企業(yè)在進行項目管理和經(jīng)營活動時，必須嚴格遵守國家和地方的相關法律法規(guī)。例如《建筑法》《招標投標法》《環(huán)境保護法》《建設工程質(zhì)量管理條例》《建設工程安全生產(chǎn)管理條例》等，這些法律法規(guī)為建筑行業(yè)企業(yè)提供了基本的行為準則和操作規(guī)范[3]。

隨著我國建筑業(yè)走出國門，海外市場不斷擴大。據(jù)美國《工程新聞記錄》雜志公布的2023年度全球最大250家國際承包商實現(xiàn)海外市場營業(yè)收入4 285.0億美元，較上年度增長7.7%，我國內(nèi)地共有81家企業(yè)入選2023年度國際承包商250強榜單。入選企業(yè)共實現(xiàn)海外市場營業(yè)收入1 179.3億美元，收入合計占國際承包商250強海外市場營收總額的27.5%。這么大體量的海外工程，如不重視合規(guī)管理，將會給企業(yè)海外發(fā)展帶來災難性的后果，甚至對國家信譽造成重大損失。

2.3 合規(guī)風險評估與控制

建筑企業(yè)合規(guī)風險評估與控制是合規(guī)管理中的重要組成部分，目的在于識別和分析企業(yè)經(jīng)營過程中可能遭遇的各種合規(guī)風險，并采取相應的措施加以控制和緩解[4]。合規(guī)風險主要包括法律法規(guī)遵循風險、合同履行風險、工程質(zhì)量安全風險、環(huán)境保護風險以及勞動用工風險等。這些風險若得不到有效控制，不僅會影響企業(yè)的正常運營，還可能導致嚴重的法律責任甚至企業(yè)聲譽損害。

合規(guī)風險評估是一個動態(tài)的、持續(xù)的過程，建筑企業(yè)要定期或在關鍵節(jié)點上對合規(guī)風險進行識別與量化。首先是建立全面的風險庫，明確不同風險類型的特征和影響。然后通過專業(yè)的風險評估工具和方法結(jié)合企業(yè)的具體情況，對各種風險進行評估和分類，確定其可能性和影響程度，并優(yōu)先處理那些高概率、高影響的風險事項。在明確了風險評估結(jié)果后，需要制定有效的風險控制策略。

總之建筑企業(yè)須采取系統(tǒng)的方法對合規(guī)風險進行評估和控制，通過合規(guī)風險控制機制，降低潛在的風險并保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從而使企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中穩(wěn)健前行，贏得良好的商譽和經(jīng)濟效益。

3 企業(yè)合規(guī)管理的運營

3.1 項目承接與招投標合規(guī)

項目承接與招投標合規(guī)是建筑企業(yè)合規(guī)管理的核心部分，直接關系到企業(yè)的市場競爭力和經(jīng)濟效益。企業(yè)必須按照招投標合規(guī)管理體系運行，確保每個環(huán)節(jié)都符合法律法規(guī)和行業(yè)標準。

一是企業(yè)在招投標前應進行充分市場調(diào)研和項目風險評估。通過對項目投資規(guī)模、技術難度、競爭對手狀況和相關法律法規(guī)的分析，使企業(yè)能夠確保每一個承接的項目都在自身的服務能力和業(yè)務范圍之內(nèi)。同時還應對潛在的風險因素進行評估，包括政策變動、市場波動、合作方信譽等，以制定出相應的風險預防和應對措施。二是招投標應堅持公開、公正、公平的原則。企業(yè)應確保投標文件的準確性和完整性，避免出現(xiàn)遺漏或錯誤信息，這即關系到投標的成功率，也是企業(yè)誠信經(jīng)營的體現(xiàn)。任何形式的串標、暗標等違規(guī)行為都會受到法律的嚴厲制裁，并對企業(yè)的聲譽造成不可逆轉(zhuǎn)的損害。三是在招投標過程中還應注重合同的合規(guī)性。一方面企業(yè)與業(yè)主雙方應根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，公平合理地簽訂合同。不合規(guī)的合同被認定無效的概率非常大，如2010-2015年江蘇法院審結(jié)的建設工程合同糾紛案件中，30%的合同被認定無效。另一方面在項目執(zhí)行過程中應嚴格按照合同約定和工程建設的相關規(guī)范施工，在項目實施過程中對施工質(zhì)量、工程進度、安全生產(chǎn)等方面進行有效監(jiān)控。

總之建筑企業(yè)在項目承接與招投標合規(guī)方面需要做到誠實守信、規(guī)范操作，這不僅能夠提升企業(yè)的市場競爭力，也是可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

3.2 工程管理和質(zhì)量及安全合規(guī)管理

工程管理與質(zhì)量安全合規(guī)是實現(xiàn)項目成功的關鍵。工程管理是建筑企業(yè)的根基，項目安全管理大于天、質(zhì)量管理重于泰山，一個高效運轉(zhuǎn)的工程管理體系能夠確保在遵守相關的質(zhì)量與安全管理標準下使項目按計劃順利推進實施[5]。

一是在工程管理方面，要建立完善的項目管理流程，包括項目啟動、規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等階段。為此應當采用工程項目信息系統(tǒng)（PMIS）、BIM等先進的項目管理工具，以提高管理效率，確保項目按期、按質(zhì)、按預算完成。二是質(zhì)量管理是工程管理中不可或缺的一部分。實施嚴格的質(zhì)量管理體系以系統(tǒng)化地控制設計、采購、施工等各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量。同時企業(yè)應定期進行內(nèi)部質(zhì)量審核，不斷修正和完善質(zhì)量管理措施，確保工程質(zhì)量滿足客戶和監(jiān)管部門的要求。三是安全管理至關重要。施工現(xiàn)場的危險性要求企業(yè)必須遵循嚴格的安全規(guī)程，如職業(yè)安全與健康標準（OSHA標準）和國家建筑安全生產(chǎn)規(guī)定等。另外，每一位建筑企業(yè)從業(yè)人員都應該接受安全意識和技能培訓，以確保個人和團隊的安全。

總之工程管理與質(zhì)量安全合規(guī)是建筑企業(yè)管理的重要組成部分。企業(yè)須通過不斷提升管理水平和合規(guī)意識，使企業(yè)更好地應對市場競爭，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.3 合規(guī)管理是企業(yè)良好信譽的關鍵

企業(yè)信譽不僅關系到企業(yè)在市場中的形象，更是企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展的關鍵因素，而合規(guī)管理是提升企業(yè)信譽的重要手段[6]。

一是企業(yè)要建立合規(guī)標準化的客戶服務體系。企業(yè)信譽的提升離不開良好的客戶關系管理，企業(yè)通過建立合規(guī)標準化的客戶服務體系，能及時響應客戶需求和反饋，從而使企業(yè)能夠增強客戶滿意度和忠誠度。據(jù)《中國建筑業(yè)協(xié)會》的報告指出，客戶滿意度每提高1%，企業(yè)的市場份額能夠平均增長約0.5%。二是信譽良好的企業(yè)還能更有效地吸引和保留優(yōu)秀人才。優(yōu)秀人才的穩(wěn)定加入，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和市場競爭力的提升提供了基礎保障。根據(jù)《人力資源與社會保障部》的一項調(diào)查，在擇業(yè)方面企業(yè)信譽排在了員工考慮的前三項因素之中。三是企業(yè)信譽與企業(yè)融資能力緊密相連。中國人民銀行發(fā)布的《金融市場運行報告》指出，信譽良好的企業(yè)在得到貸款的概率方面要比信譽較差的企業(yè)高出25%，而且貸款利率則平均可以低2%。

由此可見，合規(guī)管理與企業(yè)信譽息息相關，企業(yè)通過合規(guī)管理提升自身信譽，能有效增強市場競爭力。

4 建筑企業(yè)合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)與對策

4.1 國內(nèi)外合規(guī)環(huán)境的變化

在全球化的背景下，企業(yè)面臨著日益復雜的合規(guī)環(huán)境，在國內(nèi)外法規(guī)的雙重影響下，企業(yè)需適時調(diào)整其合規(guī)管理策略，以確保其業(yè)務持續(xù)性和合法性。

一是國內(nèi)合規(guī)環(huán)境的變化主要受到國家政策法規(guī)的影響。隨著中國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展和市場的不斷完善，政府對建筑領域的監(jiān)管力度不斷加強，對建筑企業(yè)的經(jīng)營活動提出了更高的合規(guī)管理要求。這就要求企業(yè)需及時掌握政策變化，及時調(diào)整企業(yè)現(xiàn)有合規(guī)管理制度，使其符合政策法規(guī)要求。二是國家對于反腐敗的打擊力度不斷加大，對建筑企業(yè)的商業(yè)道德和廉潔合規(guī)也提出了新的要求。這要求企業(yè)不僅要加強內(nèi)部合規(guī)管理，還要建立廉潔從業(yè)等風險防范機制。根據(jù)某省統(tǒng)計發(fā)生在招標投標環(huán)節(jié)的案件占總數(shù)的49.1%，發(fā)生在工程預決算環(huán)節(jié)的案件占20.6%，安全監(jiān)督檢查、工程驗收、資金支付、物資采購環(huán)節(jié)的案件占30.3%。三是海外市場合規(guī)管理更加嚴格。隨著“一帶一路”等國家戰(zhàn)略的實施，建筑企業(yè)走出國門參與國際市場競爭，這就要求企業(yè)不僅要遵守中國的法律法規(guī)，還要遵守國際法律和所在國家的法規(guī)。據(jù)統(tǒng)計2008年查處的35項海外腐?。‵CPA）案件中有5項涉及中國，2009年44項案件中有10項涉及中國；2012年世界銀行發(fā)布因涉嫌欺詐和賄賂而被禁止承接世界銀行資助項目的企業(yè)名單中中國知名建筑大企業(yè)赫然在列。這些案例表明國際法規(guī)對跨國企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求，為了應對這些挑戰(zhàn)，企業(yè)要建立專業(yè)的海外合規(guī)管理團隊，及時學習掌握相關合規(guī)要求，確保各項業(yè)務符合國際規(guī)則。

4.2 表面合規(guī)與實質(zhì)合規(guī)的矛盾

建筑企業(yè)在合規(guī)管理的過程當中，往往存在追求合規(guī)管理的形式化，并未將合規(guī)管理深度嵌入企業(yè)運營全過程，只是為了應付相關職能部門的監(jiān)督要求。合規(guī)是基于風險的合規(guī)管理，也是一種差異化的風險管理，同一個集團公司不同的分子企業(yè)，由于其在生產(chǎn)鏈中的分工差異，其合規(guī)管理的側(cè)重點存在明顯的不同，這不是以上級合規(guī)指引辦法簡單套用就能夠解決的問題，而是一個具有個性化的問題，需要企業(yè)根據(jù)實際情況量身定做。例如在國際貿(mào)易中，各國的法律規(guī)則肯定存在差異，合規(guī)差異化就意味著要針對不同的國家進行跨國別的風險管理，同時也需要對企業(yè)不同業(yè)務場景進行差異化的合規(guī)管理。任何一家企業(yè)的合規(guī)管理都要基于本企業(yè)業(yè)務的風險特點，遵循業(yè)務的主要流程和場景制定個性化的合規(guī)管理制度[7]。

4.3 制度創(chuàng)新與新技術應用不足

一是制度創(chuàng)新不足。制度創(chuàng)新是合規(guī)管理中的重要一環(huán)，制度創(chuàng)新牽涉管理的各個方面，從財務、人力資源到項目管理等。當前，在快速發(fā)展的市場經(jīng)濟條件下，外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在變化，企業(yè)必須不斷創(chuàng)新管理制度，以適應新的發(fā)展要求。二是新技術應用不足。新技術應用是企業(yè)合規(guī)管理的另一個關鍵點，隨著信息技術的發(fā)展，大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術應用日益廣泛。通過技術手段，可以有效提升信息的透明度，優(yōu)化資源配置，提高決策的科學性，從而有助于提升企業(yè)的合規(guī)管理水平。

總之，企業(yè)必須認識到制度創(chuàng)新與新技術應用是推動合規(guī)管理現(xiàn)代化的重要途徑，通過不斷的創(chuàng)新和應用，企業(yè)可以更好地適應市場變化，提高管理效率和效果，從而在激烈的市場競爭中取得優(yōu)勢。

5 結(jié)語

本研究從建筑企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)實需求出發(fā)，探討了合規(guī)管理體系的構(gòu)建及其在企業(yè)運營中的重要作用。研究表明建立完善的合規(guī)管理體系，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎。合規(guī)管理作為一個多層面、多維度的課題，仍存在廣闊的研究空間。隨著技術的不斷進步和監(jiān)管環(huán)境的日益變化，建筑企業(yè)合規(guī)管理的策略和手段也將持續(xù)發(fā)展。在合規(guī)管理研究方面要多關注如何利用大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代技術手段，提高合規(guī)管理的效率和智能化水平。同時，探討跨文化背景下的合規(guī)管理實踐，為企業(yè)的國際化發(fā)展提供合規(guī)保障。通過這些研究，有助于指導建筑企業(yè)更高效地應對合規(guī)挑戰(zhàn)，推動整個行業(yè)的健康有序發(fā)展。

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