摘 要：當(dāng)?shù)貢r(shí)間2024年10月4日，歷經(jīng)一年多的調(diào)查，歐盟就是否對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)征收為期五年的反補(bǔ)貼稅舉行投票。歐盟委員會(huì)發(fā)布的聲明顯示，投票中歐委會(huì)對(duì)中國(guó)進(jìn)口電動(dòng)汽車(chē)征收關(guān)稅的提議獲得了歐盟成員國(guó)的必要支持。本文將梳理反補(bǔ)貼調(diào)查的流程、原因，并分析反補(bǔ)貼調(diào)查的影響等。

關(guān)鍵詞：電動(dòng)汽車(chē) 歐盟 反補(bǔ)貼調(diào)查

0 引言

2024年10月29日，歐盟委員會(huì)發(fā)布公告稱(chēng)結(jié)束了反補(bǔ)貼調(diào)查，認(rèn)定中國(guó)電動(dòng)車(chē)價(jià)值鏈?zhǔn)芤嬗凇安还窖a(bǔ)貼”，對(duì)歐盟電動(dòng)汽車(chē)生產(chǎn)商造成“經(jīng)濟(jì)損害威脅”，決定對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的電動(dòng)乘用車(chē)征收為期五年的反補(bǔ)貼稅。反補(bǔ)貼稅于2024年10月31日起正式實(shí)施。意味著歐盟將對(duì)進(jìn)口自中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)（除特斯拉）加征17%至35.3%不等的關(guān)稅。

1 歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)啟動(dòng)反補(bǔ)貼調(diào)查的脈絡(luò)

2023年9月13日，歐盟委員會(huì)主席馮德萊恩宣布，歐委會(huì)將對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)啟動(dòng)反補(bǔ)貼調(diào)查。10月4日，歐委會(huì)在歐盟相關(guān)產(chǎn)業(yè)并未提出調(diào)查申請(qǐng)的情況下，主動(dòng)對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的電動(dòng)汽車(chē)發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查。歐委會(huì)認(rèn)為其已掌握足夠證據(jù)，這些證據(jù)能夠初步證明自中國(guó)進(jìn)口的電動(dòng)汽車(chē)生產(chǎn)商獲得了補(bǔ)貼，并給歐盟產(chǎn)業(yè)造成了損害威脅。2024年6月12日，歐委會(huì)對(duì)初步調(diào)查結(jié)果和擬采取的臨時(shí)反補(bǔ)貼措施進(jìn)行了預(yù)披露。8月20日披露對(duì)華電動(dòng)汽車(chē)反補(bǔ)貼最終調(diào)查結(jié)果草案，對(duì)擬議稅率略作調(diào)整。10月4日，歐盟通過(guò)對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)反補(bǔ)貼終裁措施，并公布對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)加征關(guān)稅投票結(jié)果。10月29日，決定對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的電動(dòng)乘用車(chē)征收為期五年的反補(bǔ)貼稅。

2 歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)加征關(guān)稅投票結(jié)果

2024年10月4日，歐盟成員國(guó)就歐盟委員會(huì)提出的針對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)加征關(guān)稅的提議進(jìn)行了表決投票。投票結(jié)果顯示，共有10個(gè)歐盟成員國(guó)對(duì)該提議投了贊成票，12個(gè)成員國(guó)選擇了棄權(quán)。德國(guó)、匈牙利、馬耳他、斯洛伐克和斯洛文尼亞等五個(gè)成員國(guó)投了反對(duì)票。投票結(jié)果詳見(jiàn)表1。

根據(jù)歐盟的相關(guān)規(guī)則，要使一項(xiàng)提議被正式擱置，必須同時(shí)滿足兩個(gè)嚴(yán)格條件：一是需要有至少15個(gè)成員國(guó)投票反對(duì)；二是這些反對(duì)成員國(guó)的總?cè)丝跀?shù)必須達(dá)到歐盟總?cè)丝诳倲?shù)的65%。本次投票中，兩個(gè)條件均不滿足。這也就意味著，歐委會(huì)對(duì)中國(guó)進(jìn)口電動(dòng)汽車(chē)征收關(guān)稅的提議獲得了歐盟成員國(guó)的必要支持。

據(jù)歐盟官方文件，調(diào)查目前涉及產(chǎn)自中國(guó)的9座及以下純電動(dòng)與增程式電動(dòng)車(chē)，暫不涉及混合動(dòng)力等其他燃料類(lèi)型。歐盟將對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)品在現(xiàn)有的10%的關(guān)稅上加征反補(bǔ)貼關(guān)稅，具體數(shù)額因品牌及其配合委員會(huì)調(diào)查的程度而異，該項(xiàng)關(guān)稅將從2024年11月起征，不具有追溯性，有效期至少五年，具體征收數(shù)額詳見(jiàn)表2。

3 歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)反補(bǔ)貼調(diào)查的表象與本質(zhì)

針對(duì)本次對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)反補(bǔ)貼調(diào)查歐盟給出了“詳盡”的理由，但是深層次的核心目的是遏制中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)在歐洲市場(chǎng)銷(xiāo)售以保護(hù)歐洲的本土電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)。中方已多次闡明立場(chǎng)，這起反補(bǔ)貼調(diào)查的實(shí)質(zhì)是貿(mào)易保護(hù)主義。

3.1 表象理由

歐委會(huì)實(shí)施條例（EU）2024/1866《對(duì)原產(chǎn)于中華人民共和國(guó)的電動(dòng)乘用汽車(chē)進(jìn)口征收臨時(shí)反補(bǔ)貼稅》中表示，中國(guó)企業(yè)（包括民營(yíng)企業(yè)）是政府宏觀政策和特定目標(biāo)的實(shí)施者，而不是有權(quán)獨(dú)立決策的自由市場(chǎng)參與者。同時(shí)，歐委會(huì)認(rèn)定被調(diào)查的中國(guó)企業(yè)獲得了來(lái)自中國(guó)政府的融資優(yōu)惠、贈(zèng)款，以及低于對(duì)價(jià)的電池與原材料（磷酸鐵鋰）、低于對(duì)價(jià)的土地使用權(quán)、稅收減免等項(xiàng)目的補(bǔ)貼，并據(jù)此計(jì)算了各企業(yè)所獲補(bǔ)貼率。該文件同時(shí)認(rèn)為獲得補(bǔ)貼的中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)進(jìn)口數(shù)量的大幅增加以及價(jià)格明顯低于歐盟產(chǎn)業(yè)，使得歐盟產(chǎn)業(yè)失去部分市場(chǎng)份額，銷(xiāo)售價(jià)格受到抑制，投資成本無(wú)法收回，對(duì)歐盟產(chǎn)業(yè)造成了負(fù)面影響。中國(guó)還擁有大量和不斷增長(zhǎng)的閑置產(chǎn)能可用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品，加之美國(guó)將采取措施阻止中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)進(jìn)口，歐盟將成為中國(guó)出口最具吸引力的目的地。因此歐委會(huì)進(jìn)一步認(rèn)為，中國(guó)對(duì)電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的補(bǔ)貼政策與歐盟電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)受到的損害之間存在因果關(guān)系。隨著歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)進(jìn)口量的不斷增加，將進(jìn)一步危及歐盟本土電動(dòng)汽車(chē)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的增長(zhǎng)。綜上所述，歐委會(huì)認(rèn)為：“進(jìn)口自中國(guó)的電動(dòng)汽車(chē)生產(chǎn)商獲得了中國(guó)國(guó)家補(bǔ)貼，并給歐盟電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)造成了實(shí)質(zhì)性損害威脅”。因此歐委會(huì)決定對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的電動(dòng)汽車(chē)征收反補(bǔ)貼稅。

3.2 反補(bǔ)貼調(diào)查的本質(zhì)

（1）歐洲在全球電動(dòng)汽車(chē)市場(chǎng)份額和滲透率與中國(guó)的差距逐漸拉開(kāi)。根據(jù)中汽數(shù)據(jù)、ACEA（歐洲汽車(chē)制造商協(xié)會(huì)）等數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2023年，中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)銷(xiāo)量占全球份額多達(dá)63.5%。歐洲以288萬(wàn)的銷(xiāo)量占了20.6%（相較2022年下降3.4%），北美約159萬(wàn)輛占比11.4%，余下所有其它地區(qū)共占4.5%。從電動(dòng)化進(jìn)程來(lái)看，2023年中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)滲透率超過(guò)30%，而歐洲電動(dòng)汽車(chē)的滲透率為25%。歐洲的電動(dòng)化進(jìn)程明顯緩慢于中國(guó)。

（2）歐洲本土市場(chǎng)受到來(lái)自中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)快速發(fā)展的壓力。相較于2020年，2023年中國(guó)出口歐洲、亞洲、美洲、大洋洲、非洲電動(dòng)乘用車(chē)增量分別為62.9、57.7、15.1、10.2、0.7萬(wàn)輛，中國(guó)出口歐洲電動(dòng)乘用車(chē)增量占比超40%，歐洲為中國(guó)電動(dòng)乘用車(chē)出口貢獻(xiàn)最大增量?；诖?，部分歐盟國(guó)家希望通過(guò)增加關(guān)稅這一舉措，應(yīng)對(duì)來(lái)自中國(guó)品牌的競(jìng)爭(zhēng)壓力，為本土產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)幦「嗟陌l(fā)展時(shí)間和空間。鼓勵(lì)更多消費(fèi)者選擇在本土產(chǎn)銷(xiāo)的電動(dòng)汽車(chē)并支持其本土汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型。

4 反補(bǔ)貼調(diào)查影響分析及應(yīng)對(duì)建議

4.1 對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的影響

對(duì)于中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)，直接影響是削弱已形成的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。以在德國(guó)銷(xiāo)售的上汽MG4和大眾ID3車(chē)型為例測(cè)算，假定將加征稅額全部轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，根據(jù)德國(guó)電動(dòng)汽車(chē)和智能出行的在線平臺(tái)EFAHRER與大眾官網(wǎng)數(shù)據(jù)，上汽MG4售價(jià)將從3.5萬(wàn)歐元提高至4.7萬(wàn)歐元，高于大眾ID.3的3.7萬(wàn)歐元售價(jià)，不再具備價(jià)格優(yōu)勢(shì)。間接影響包括迫使中國(guó)電動(dòng)車(chē)企業(yè)調(diào)整出海戰(zhàn)略規(guī)劃。例如，企業(yè)加速在歐洲本土建立生產(chǎn)基地：比亞迪公開(kāi)表示可能于2025年在歐洲建立第二家汽車(chē)裝配廠；上汽集團(tuán)考慮在西班牙建立其在歐洲的首座電動(dòng)汽車(chē)工廠；吉利汽車(chē)也在推進(jìn)首家歐洲工廠的選址。

4.2 對(duì)各車(chē)企的影響

對(duì)于歐洲汽車(chē)市場(chǎng)，分車(chē)型來(lái)看，上汽集團(tuán)、吉利汽車(chē)、比亞迪是歐洲純電汽車(chē)銷(xiāo)量前三的企業(yè)，也是此次歐盟重點(diǎn)調(diào)查的企業(yè)。

上汽集團(tuán)出口量最高，且稅率最高。上汽集團(tuán)是被調(diào)查企業(yè)中唯一公開(kāi)拒絕向歐盟調(diào)查機(jī)構(gòu)提供電芯關(guān)鍵成分配方等商業(yè)敏感信息的企業(yè)。此外，上汽集團(tuán)出口歐盟規(guī)模最大、產(chǎn)品定價(jià)策略最激進(jìn)，也是獲得差異性關(guān)稅的原因之一。上汽在歐洲車(chē)型主要為MG4、MG ZS SUV等，M4銷(xiāo)量高達(dá)7萬(wàn)余輛，吉利主要為XC40、Polestar 2。

從純電動(dòng)汽車(chē)看，上汽、蔚來(lái)、小鵬出售歐洲的電動(dòng)汽車(chē)銷(xiāo)量占比均超過(guò)80%，歐洲市場(chǎng)對(duì)我國(guó)電動(dòng)汽車(chē)出口業(yè)務(wù)舉足輕重。（圖4）

4.3 中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)相關(guān)企業(yè)應(yīng)對(duì)建議

我國(guó)車(chē)企已積極布局歐洲市場(chǎng)，比亞迪積極擴(kuò)展海外市場(chǎng)布局，加速建立經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，投資建設(shè)海外生產(chǎn)基地。蔚來(lái)發(fā)布?xì)W洲市場(chǎng)戰(zhàn)略，在歐洲多國(guó)建設(shè)充電設(shè)施。

掌握歐盟相關(guān)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)貿(mào)政策，做好海外布局合規(guī)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管控。例如《歐盟電池和廢電池法規(guī)》提高電池全生命周期的碳排放考核要求。碳排放邊境調(diào)節(jié)機(jī)制雖然目前不涉及電動(dòng)汽車(chē)行業(yè)，但是不排除后期通過(guò)調(diào)整對(duì)電動(dòng)汽車(chē)出口采取碳關(guān)稅措施限制。除了上述經(jīng)貿(mào)政策要求之外，歐盟還有一系列合規(guī)要求，如《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查指令》《企業(yè)可持續(xù)性報(bào)告指令》等，中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)企業(yè)應(yīng)建立加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，以滿足歐盟相關(guān)供應(yīng)鏈合規(guī)要求。

我國(guó)需持續(xù)鞏固電動(dòng)汽h9W3q3D1D364uF9wLyBz0Q==車(chē)供應(yīng)鏈優(yōu)勢(shì)。目前，中國(guó)電動(dòng)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)在歐洲投資已基本覆蓋全產(chǎn)業(yè)鏈，中國(guó)動(dòng)力電池產(chǎn)能約占全球的70%，以寧德時(shí)代、比亞迪等為代表的中國(guó)動(dòng)力電池企業(yè)，在全球動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)鏈中占據(jù)著重要的市場(chǎng)地位。歐委會(huì)對(duì)中國(guó)動(dòng)力電池的指導(dǎo)方針和政策展開(kāi)分析，根據(jù)彭博新能源財(cái)經(jīng)（BNEF）和基準(zhǔn)礦產(chǎn)情報(bào)（BMI）提供的信息，最終歐委會(huì)認(rèn)為中國(guó)動(dòng)力電池供應(yīng)鏈價(jià)格受到中國(guó)政府干預(yù)，使國(guó)內(nèi)的車(chē)廠獲得更便宜的動(dòng)力電池。因此，后續(xù)歐盟或在動(dòng)力電池領(lǐng)域?qū)χ袊?guó)電池產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)額外加征關(guān)稅，相關(guān)動(dòng)力電池企業(yè)需防患于未然，提前布局應(yīng)對(duì)措施。

5 結(jié)語(yǔ)

歐美等對(duì)我新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的打壓措施正呈現(xiàn)手段多樣、不斷升級(jí)、引發(fā)效仿等趨勢(shì)，影響我新能源汽車(chē)國(guó)際化發(fā)展。必須正視和深入研判此次歐盟征收反補(bǔ)貼稅的影響及后續(xù)發(fā)展。目前，中歐技術(shù)團(tuán)隊(duì)就歐盟對(duì)華電動(dòng)汽車(chē)加征關(guān)稅一事進(jìn)行多輪磋商，中歐雙方都放出消息，指磋商“取得一定進(jìn)展”。中歐仍在嘗試達(dá)成價(jià)格承諾協(xié)議，即協(xié)商一個(gè)雙方都可接受的出口價(jià)以換取歐盟免征關(guān)稅。對(duì)于汽車(chē)企業(yè)來(lái)說(shuō)，要堅(jiān)持共贏理念，要堅(jiān)持長(zhǎng)期主義、本地主義、利他主義；堅(jiān)持出口與投資并重，加強(qiáng)企業(yè)之間的聯(lián)動(dòng)合作，加強(qiáng)有序布局和推進(jìn)。

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