ＧＡＯ與國會(huì)工作規(guī)程（二）

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八、對(duì)合作要求者的承諾事項(xiàng)

如果任何議員有興趣成為GAO任務(wù)的合作要求者，GAO會(huì)把他引薦給任務(wù)的發(fā)起人。如果發(fā)起人同意其加入，該議員就可以在審計(jì)結(jié)果印刷之前的任何時(shí)間成為一名合作要求者。GAO會(huì)將對(duì)發(fā)起人承擔(dān)的義務(wù)擴(kuò)大到合作要求者（見對(duì)國會(huì)要求者的承諾事項(xiàng)）。然而，合作要求者沒有再批準(zhǔn)增加合作要求者或限制審計(jì)結(jié)果公布時(shí)間的權(quán)力。

九、正在進(jìn)行工作的通報(bào)

對(duì)正在進(jìn)行的工作，除了機(jī)密的工作和調(diào)查外，如果被詢問（如被國會(huì)議員、工作人員、其他機(jī)構(gòu)或者新聞機(jī)構(gòu)詢問），GAO會(huì)公開任務(wù)的來源和項(xiàng)目的目標(biāo)、范圍和方法。此外，所有國會(huì)的工作人員可以通過參議院和眾議院的網(wǎng)絡(luò)連接到GAO，獲取GAO正在執(zhí)行任務(wù)的背景資料和調(diào)查的關(guān)鍵問題，除了那些報(bào)告中結(jié)果涉及機(jī)密或敏感信息的內(nèi)容。正在執(zhí)行的任務(wù)是指已經(jīng)配置人員開始工作的項(xiàng)目。

十、征求機(jī)構(gòu)意見

依照政府審計(jì)準(zhǔn)則的要求，GAO會(huì)向被審計(jì)單位和其他直接涉及到的單位就審計(jì)結(jié)果草案征求意見。這些反饋的意見會(huì)隨GAO的報(bào)告一同公布。在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)收集和分析數(shù)據(jù)結(jié)束時(shí)，GAO會(huì)同被審計(jì)單位人員舉行撤點(diǎn)會(huì)議，討論（一）確認(rèn)收集的數(shù)據(jù)事實(shí)的準(zhǔn)確性。（二）討論這些數(shù)據(jù)循環(huán)的含義。GAO雖然可以接受口頭意見，但更希望收到書面意見。盡管GAO可以給被審計(jì)單位和其他涉及到的單位30個(gè)日歷日的時(shí)間征求意見，但GAO更希望在更短的時(shí)間內(nèi)獲得反饋意見，這取決于任務(wù)要求者的需要和涉及問題的復(fù)雜程度。在很少的一些例子中，如果被審計(jì)單位表明延長時(shí)間是有必要的以及希望審計(jì)結(jié)果更精確一些，審計(jì)長會(huì)同意反饋時(shí)間超過30天。對(duì)下列情況，GAO將不征求意見：（一）公開調(diào)查結(jié)果會(huì)帶來對(duì)個(gè)人和他們所知悉機(jī)密的風(fēng)險(xiǎn)；（二）過早地公開信息會(huì)對(duì)工作結(jié)果帶來危害；（三）主要反映GAO以前工作的。

十一、要求者收回任務(wù)

如果GAO尚未對(duì)工作任務(wù)形成書面結(jié)果，任務(wù)發(fā)起者或合作者可以在任何時(shí)候決定撤回他們的任務(wù)要求。如果已經(jīng)計(jì)劃撰寫書面結(jié)果，任務(wù)發(fā)起者或合作者必須在書面結(jié)果被送去印刷之前向GAO提出撤回他們的任務(wù)要求。如果GAO已經(jīng)對(duì)此任務(wù)投入了大量的資源或者公眾對(duì)項(xiàng)目結(jié)果非常感興趣，他們撤回任務(wù)的要求并不能終止這項(xiàng)工作。在這種情況下，GAO會(huì)將此工作視為審計(jì)長布置的工作那樣來發(fā)表工作結(jié)果。結(jié)果報(bào)告會(huì)主送國會(huì)有管轄權(quán)的委員會(huì)或者涉及到的單位。結(jié)果報(bào)告副本會(huì)送國會(huì)有管轄權(quán)的委員會(huì)，感興趣的組織和公眾都可以獲得。

十二、公布審計(jì)結(jié)果

所有的結(jié)果報(bào)告都會(huì)有預(yù)期簽署日期。GAO會(huì)在任務(wù)要求者收到結(jié)果報(bào)告30個(gè)日歷日之前向其通報(bào)情況，并會(huì)應(yīng)其要求在結(jié)果報(bào)告簽署后30個(gè)日歷日內(nèi)限制公布。GAO在非常有限的例子里會(huì)同意延長限制公開的時(shí)間（如聽取此項(xiàng)目結(jié)果意見的時(shí)間改變了）。如果工作是由議員個(gè)人提出的，而國會(huì)的委員會(huì)有興趣聽取意見或標(biāo)示審計(jì)報(bào)告中與法律相關(guān)的事項(xiàng)，GAO在征求該任務(wù)要求者之后，會(huì)保留對(duì)相關(guān)委員會(huì)或分會(huì)就審計(jì)報(bào)告的要點(diǎn)報(bào)告簡(jiǎn)報(bào)的權(quán)力，但不提供審計(jì)報(bào)告。如果報(bào)告的內(nèi)容已被公開或公眾可以獲得，或者是國會(huì)的任何機(jī)構(gòu)認(rèn)為按照相關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予公布，GAO在與任務(wù)要求者磋商后，可以發(fā)表被限制的報(bào)告。如果審計(jì)結(jié)果的草案已經(jīng)被泄漏或者公眾已經(jīng)可以獲得，在征求任務(wù)要求者的意見后，GAO可以發(fā)表這個(gè)結(jié)果草案。在這些例子中，GAO在公開結(jié)果之前，會(huì)告知任務(wù)要求者。在極少數(shù)的情況下，國會(huì)要求的任務(wù)會(huì)涉及到法律未決的事項(xiàng)（例如GAO獲知某事項(xiàng)正在參議院或眾議院的議員中進(jìn)行法律辯論）或者觸及其他制度的影響。對(duì)這些例子，GAO征求任務(wù)要求者意見后，會(huì)將信息或結(jié)果予以公開而不顧對(duì)此類問題不予公開的限制。在這些例子里，GAO會(huì)迅速通知任務(wù)要求者，為什么、什么時(shí)間和向誰公開這些信息和結(jié)果。

十三、聽證的要求

要求GAO提供證詞時(shí)，國會(huì)的委員會(huì)或是分會(huì)的主席必須寫出書面要求。GAO努力對(duì)國會(huì)所有的聽證要求做出回應(yīng)。然而在下列情況下，GAO會(huì)拒絕聽證要求：（一）遵照GAO的核心價(jià)值觀和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不能提供證詞；（二）GAO的證詞的主要內(nèi)容是其他任務(wù)要求者需要的新信息，而該要求者希望在結(jié)果公開之前限制此信息的發(fā)表。在書面證詞正式完成之前，GAO將會(huì)就下列內(nèi)容征求被審計(jì)單位管理者意見：（一）確認(rèn)收集的數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，（二）討論數(shù)據(jù)循環(huán)的含義。GAO將按照參議院或眾議院包括各委員會(huì)的規(guī)則來分發(fā)證詞，并向多數(shù)黨和少數(shù)黨議員就證詞的事實(shí)、主要結(jié)果和建議報(bào)送簡(jiǎn)報(bào)。

十四、查閱審計(jì)紀(jì)錄

GAO會(huì)同意國會(huì)議員持書面要求在GAO的辦公室內(nèi)查閱審計(jì)紀(jì)錄，或者對(duì)審計(jì)結(jié)果已經(jīng)公開的項(xiàng)目，提供其選定審計(jì)紀(jì)錄的副本。在審計(jì)結(jié)果已經(jīng)報(bào)給任務(wù)要求者但還沒有正式公開時(shí)，在接到議員需查閱的書面要求后，GAO會(huì)同意其查閱特定的、選定的審計(jì)紀(jì)錄。在這種情況下，直到審計(jì)結(jié)果正式公開，GAO才會(huì)提供審計(jì)紀(jì)錄的副本。這個(gè)措施是基于法律和保密考慮而實(shí)施的，如那些關(guān)于納稅人返還的信息和保護(hù)銀行的信息。

十五、國會(huì)指定具體人員的工作

按照法律要求，只有國會(huì)的委員會(huì)而不是國會(huì)領(lǐng)導(dǎo)或個(gè)人的辦公室可以向GAO的職員布置具體工作。GAO的職員不允許參加政黨的活動(dòng)或討論。國會(huì)委員會(huì)必須以書面形式指定GAO職員從事特殊目的的在1年之內(nèi)的工作。所有這些指定，必須經(jīng)審計(jì)長批準(zhǔn)，這種方式與遵循參議院或眾議院的規(guī)定和政策相一致。

十六、對(duì)媒體的政策

為響應(yīng)媒體對(duì)正在進(jìn)行的項(xiàng)目的詢問，GAO會(huì)提供每項(xiàng)任務(wù)的目標(biāo)、范圍和方法的信息，以及任務(wù)要求者的名字，預(yù)期完成的時(shí)間等。GAO會(huì)將這些詢問提交給任務(wù)要求者。出于職業(yè)的禮貌，GAO會(huì)在項(xiàng)目執(zhí)行的過程中，將媒體質(zhì)詢的主要內(nèi)容告知任務(wù)要求者。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目結(jié)果被公開后，GAO的職員會(huì)作為這個(gè)項(xiàng)目的專家回答媒體的問題。對(duì)電視新聞節(jié)目的采訪，只有在媒體提出要求，并且GAO認(rèn)為這個(gè)項(xiàng)目的事實(shí)、結(jié)果、結(jié)論和建議適于公開時(shí)才會(huì)接受。GAO的政策是只有對(duì)這個(gè)已完成項(xiàng)目具有很廣泛知識(shí)的高級(jí)管理人員可以接受采訪。在GAO決定接受電視采訪之前，GAO會(huì)告知任務(wù)要求者關(guān)于媒體的基本情況、預(yù)期采訪的資料和時(shí)間。如果GAO被任務(wù)要求者邀請(qǐng)參加其發(fā)起的新聞發(fā)布會(huì)，且這個(gè)發(fā)布會(huì)是在華盛頓舉行，GAO會(huì)給予支持。在這種情況下，GAO會(huì)派出了解該項(xiàng)目、知識(shí)豐富的職員參加會(huì)議，并只回答與GAO公布結(jié)果相關(guān)的問題。盡管GAO一般不針對(duì)審計(jì)結(jié)果舉行新聞發(fā)布會(huì)或出版新聞發(fā)行物，但GAO建議媒體和公眾可以通過互聯(lián)網(wǎng)站和其他方式獲取GAO的工作結(jié)果。

十七、調(diào)查

GAO有一個(gè)特殊調(diào)查辦公室（Office of Special Investigations）從事：（一）調(diào)查舉報(bào)和國會(huì)要求的關(guān)于聯(lián)邦（項(xiàng)目）的涉嫌欺詐、浪費(fèi)、濫用和經(jīng)營不善等特殊的事項(xiàng)；（二）針對(duì)特殊的工程需要的特別的調(diào)查。除非現(xiàn)在或?qū)碛忻鞔_的異議，GAO對(duì)國會(huì)的工作規(guī)范將所有的調(diào)查工作交由特殊調(diào)查辦公室來執(zhí)行。（全文完）

（作者單位：國家審計(jì)署國防工業(yè)審計(jì)局）