沈國(guó)金

貸后管理作為信貸管理的最終環(huán)節(jié)，對(duì)于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用。由于受經(jīng)營(yíng)理念、管理水平及人員素質(zhì)等因素影響，貸后管理弱化問(wèn)題已成為基層銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)，急需采取措施加以解決。

基層商業(yè)銀行貸后管理

存在的問(wèn)題

問(wèn)題一：貸后管理過(guò)分注重對(duì)第二還款來(lái)源的考查，輕第一還款來(lái)源管理。一是在信貸投放時(shí)，單純以抵押物是否足值來(lái)判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)用什么標(biāo)準(zhǔn)去判斷企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較為模糊。二是貸款放出去后對(duì)其用途不聞不問(wèn)，自恃有足值的抵押物,致使在第一還款來(lái)源已明顯變壞、貸款如期受償明顯受到制約的情況下,仍然認(rèn)為貸款較為安全。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，認(rèn)為貸款有抵押，銀行貸款也不會(huì)有損失，沒(méi)有必要進(jìn)行過(guò)多的貸后管理檢查，思想上把貸后管理看成多此一舉。

問(wèn)題二：貸后檢查不規(guī)范，檢查整體質(zhì)量不高，甚至流于形式。一是以業(yè)務(wù)繁忙為借口，不按時(shí)進(jìn)行貸款后的跟蹤檢查管理，尤其是對(duì)上級(jí)干預(yù)或點(diǎn)貸的大額貸款的管理。二是貸后檢查使用固定的文本格式，其調(diào)查內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，流于形式，沒(méi)有對(duì)企業(yè)第一還款來(lái)源和償還能力進(jìn)行有效分析，不能準(zhǔn)確、詳實(shí)地反映出貸款使用情況和企業(yè)的償還能力。三是檢查頻率無(wú)法保證。不能按時(shí)對(duì)借款人進(jìn)行首次跟蹤檢查和按規(guī)定頻率進(jìn)行日常檢查，檢查的隨意性很大，檢查不及時(shí)、不到位的情況比較普遍。四是檢查方式單一。往往以聽(tīng)借款人的自身介紹為主，以對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行簡(jiǎn)單分析為輔，缺乏第一手的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查。五是檢查范圍狹窄，不能涵蓋所有的貸款。檢查偏重于大額貸款和風(fēng)險(xiǎn)比較明顯的貸款，對(duì)表面沒(méi)有或者風(fēng)險(xiǎn)比較小的貸款很少檢查或者根本不檢查。六是對(duì)于上級(jí)統(tǒng)一發(fā)放的大額貸款和一些時(shí)間久遠(yuǎn)的已形成風(fēng)險(xiǎn)的大額貸款，總是認(rèn)為不是我發(fā)放的，查也沒(méi)用，主觀不努力，致使基層銀行不良貸款這個(gè)毒瘤越積越大，最終不可救藥。七是檢查的真實(shí)性不足，檢查結(jié)果可參考價(jià)值不大。

問(wèn)題三：動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和識(shí)別貸后風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。一是貸后管理人員業(yè)務(wù)能力參差不齊，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平和技能普遍不高。尤其是財(cái)務(wù)分析技能明顯不足，貸款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告以羅列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主，不會(huì)進(jìn)行現(xiàn)金流量和中短期償債能力等技術(shù)性分析，對(duì)貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。二是部分貸后管理人員對(duì)借款人的貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)。三是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法粗略。貸后管理人員往往以定性分析代替定量分析，以經(jīng)驗(yàn)判斷代替實(shí)證分析，習(xí)慣于憑個(gè)人直覺(jué)和借款人的表面現(xiàn)象來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)于貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度缺乏數(shù)量化的描述。四是與相關(guān)部門(mén)的信息傳導(dǎo)不暢，無(wú)法及時(shí)從工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門(mén)及時(shí)獲得有關(guān)借款人的各種信息。同時(shí)對(duì)于會(huì)計(jì)、評(píng)估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的評(píng)審報(bào)告又缺乏足夠的鑒別能力。五是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)效性較差。

問(wèn)題四：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制運(yùn)行不暢，風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)傳導(dǎo)阻滯，風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)的處置。一是缺乏規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作機(jī)制和工作流程。大多數(shù)基層銀行機(jī)構(gòu)貸款管理工作都是由信貸科一個(gè)部門(mén)完成，貸款從貸前調(diào)查到貸后管理都由同一信貸員完成。由于受信貸員素質(zhì)、制度約束和控制機(jī)制等因素影響，信貸人員自行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示的主動(dòng)性明顯不夠。二是崗位職責(zé)不明確，風(fēng)險(xiǎn)得不到及時(shí)處置。三是貸款到期前不按時(shí)催收，造成風(fēng)險(xiǎn)積聚。四是對(duì)已經(jīng)確認(rèn)形成風(fēng)險(xiǎn)的貸款缺乏有效的清收措施，不能及時(shí)、足額的提取損失準(zhǔn)備金。

問(wèn)題五：內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正體系薄弱，獎(jiǎng)懲機(jī)制落實(shí)不到位。一是內(nèi)部監(jiān)督檢查不力，檢查的頻次、內(nèi)容無(wú)法保證，突擊式、運(yùn)動(dòng)式檢查多，常規(guī)性、規(guī)范性檢查少。二是檢查人員責(zé)任心不強(qiáng)，大部分內(nèi)部檢查人員礙于情面在檢查時(shí)走過(guò)場(chǎng)，對(duì)于被檢查部門(mén)在貸款管理上存在的問(wèn)題視而不見(jiàn)。三是處罰措施落實(shí)不到位。四是信貸人員崗位調(diào)整時(shí)，移交手續(xù)簡(jiǎn)單，移交內(nèi)容不全面，導(dǎo)致難以劃清和落實(shí)貸后管理責(zé)任。五是激勵(lì)不足，貸后管理人員承擔(dān)的責(zé)任與獲得的報(bào)酬不對(duì)等，工作缺乏足夠的積極性。

問(wèn)題六：過(guò)分看重和相信企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告等硬件信息，忽視對(duì)法人代表道德、品質(zhì)等方面軟信息的考查。目前部分基層商業(yè)銀行貸款審查和貸后管理中，看重的往往只是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和貸款可靠性報(bào)告等一些表面東西，并沒(méi)有對(duì)企業(yè)法人的道德品質(zhì)等進(jìn)行認(rèn)真考查，沒(méi)有對(duì)企業(yè)法人代表的歷史信用狀況和金融意識(shí)進(jìn)行全面分析。

加強(qiáng)基層商業(yè)銀行貸后

管理的建議

明確職責(zé)，構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系。一是科學(xué)的設(shè)立獨(dú)立的貸后管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和管理各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展貸后管理和問(wèn)題貸款的處置工作，從而在原有的審貸分離的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)貸款發(fā)放和貸后管理相分離。同時(shí)明確劃分貸款發(fā)放和貸后管理兩個(gè)部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限，以避免部門(mén)間相互推卸責(zé)任。二是實(shí)行人員分工負(fù)責(zé)制，建立分層次的管理制度。三是加強(qiáng)對(duì)貸后管理人員的日常培訓(xùn)。要重點(diǎn)培訓(xùn)宏觀政策、產(chǎn)業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)分析技術(shù)，培養(yǎng)貸后管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處理能力。

規(guī)范行為，構(gòu)建全方位的貸后管理檢查體系。一是要明確檢查時(shí)限。要對(duì)首次檢查時(shí)間和日常檢查頻率做出明確的規(guī)定，對(duì)于大額或者潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，要適當(dāng)?shù)脑黾訖z查次數(shù)。貸后檢查要采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式，以便隨時(shí)了解借款人的動(dòng)態(tài)情況。二是要規(guī)范檢查程序和方式。貸后檢查要實(shí)行規(guī)范化、格式化作業(yè)，要根據(jù)貸款種類(lèi)設(shè)計(jì)并使用不同的檢查底稿。貸后檢查應(yīng)實(shí)行雙人檢查制，要對(duì)所有的貸款都進(jìn)行實(shí)地檢查。三是要明確檢查的內(nèi)容和重點(diǎn)。要通過(guò)檢查，及時(shí)了解和掌握借款人是否按規(guī)定用途使用貸款；是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；借款項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；借款人的法律地位是否發(fā)生變化；借款人的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；借款的償還情況及抵押品質(zhì)量、價(jià)值等變化情況記錄是否完整真實(shí)。四是貸后檢查報(bào)告應(yīng)該做到定量與定性分析相結(jié)合，要確保檢查報(bào)告的真實(shí)性和可用性。五是要建立貸后檢查再監(jiān)督機(jī)制，指定具體部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貸后檢查部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

及時(shí)預(yù)警，構(gòu)建立體式的貸后管理預(yù)警體系。一是拓展信息獲取渠道。對(duì)外要與工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門(mén)建立信息溝通機(jī)制，及時(shí)從外部獲得可用信息。對(duì)內(nèi)要建立信息共享機(jī)制，及時(shí)從會(huì)計(jì)部門(mén)獲取借款人現(xiàn)金流量、結(jié)算頻率、賬戶(hù)余額等情況。要通過(guò)內(nèi)外結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。二是建立動(dòng)態(tài)貸后風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分析模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化預(yù)警。要充分利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)量化分析，并與定性分析結(jié)合后綜合考慮確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，要盡可能地對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行數(shù)量化的計(jì)量和描述。三是消除認(rèn)識(shí)偏差。改變對(duì)“優(yōu)良”客戶(hù)貸后管理相對(duì)寬松的做法，特別要重視對(duì)第一還款來(lái)源的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。四是完善預(yù)警信號(hào)傳導(dǎo)機(jī)制。要實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析例會(huì)制度，定期組織信貸員對(duì)每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行集體分析，對(duì)于需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的，要及時(shí)向貸后管理部門(mén)和管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。要堅(jiān)持審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定原則，對(duì)于預(yù)警信號(hào)要寧可放大，不可縮??；要寧可錯(cuò)報(bào)，不可漏報(bào)。五是實(shí)行督辦制度。對(duì)于發(fā)出預(yù)警信號(hào)可能形成損失的貸款，要指定部門(mén)指定人員制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并監(jiān)督具體經(jīng)辦行貫徹實(shí)施。

加強(qiáng)內(nèi)控，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎(jiǎng)懲體系。一是要加強(qiáng)內(nèi)部檢查，建立橫向制約機(jī)制。要采取定期檢查和臨時(shí)抽查的方式對(duì)貸后管理制度執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行檢查。從目前的實(shí)際情況來(lái)看，至少應(yīng)該每半年進(jìn)行一次全面檢查，每季都要進(jìn)行抽查。二是明確不同崗位和人員應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，放款操作人員就要對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)；貸后管理人員就要對(duì)檢查失誤、清收不力負(fù)責(zé)；同時(shí)高級(jí)管理層也應(yīng)當(dāng)對(duì)重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。三是嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理責(zé)任追究制度。要變審貸委員會(huì)集體負(fù)責(zé)制為個(gè)人負(fù)責(zé)制，對(duì)貸后管理責(zé)任追究應(yīng)該實(shí)行終身制，不管是否還在信貸崗位，只要還沒(méi)有退休，相關(guān)的放款操作人員、貸后管理人員、甚至高級(jí)管理層就都要對(duì)由于其個(gè)人工作失職造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)或損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（作者單位：中國(guó)人民銀行丹東市中心支行）