蘆冬蕊

【摘 要】我國將在更大范圍和程度上參與經(jīng)濟全球化進程,金融業(yè)將進一步融入國際金融體系中,現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的內(nèi)外矛盾日益突現(xiàn),我們應正視金融監(jiān)管的現(xiàn)實差距和問題,推進金融監(jiān)管的制度創(chuàng)新,做好新形勢下的金融監(jiān)管工作。

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 金融機構(gòu) 內(nèi)控機制

一、進一步完善金融機構(gòu)內(nèi)控機制

完善金融機構(gòu)內(nèi)控機制就必須深入到金融機構(gòu)內(nèi)部的組織、結(jié)構(gòu)、觀念、管理等各個環(huán)節(jié),建立起有效的內(nèi)部控制機制,以達到規(guī)避風險的目的。我國金融機構(gòu)基本上都制定了一套內(nèi)部控制制度,但隨著我國金融市場化程度不斷提高,必須進一步健全和完善內(nèi)控機制。只有這樣才能使內(nèi)部監(jiān)管的最高權(quán)威地位得到明確。金融監(jiān)管越來越重視金融機構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機制。金融機構(gòu)的內(nèi)部控制是實施有效金融監(jiān)管的前提和基礎。外部金融監(jiān)管如果沒有金融機構(gòu)的內(nèi)部控制相配合往往事倍功半。

二、建立與完善金融風險預警機制

考慮到一些金融市場不夠發(fā)達國家的情況,巴塞爾委員會有針對性地提出了一些建議。這些建議中有一點特別值得注意,即在金融市場不夠發(fā)達的國家,由于市場約束作用微弱,公開信息披露并不能促進市場監(jiān)督發(fā)揮作用。

因此,監(jiān)管當局應建立一套全面的監(jiān)管信息系統(tǒng),以彌補公開信息披露的不足。應建立強制性信息披露制度和真實性責任追究制度。加強對金融機構(gòu)金融工具、金融業(yè)務創(chuàng)新的監(jiān)控,建立一套科學的金融風險識別、預警和評估方法體系。實現(xiàn)對金融風險的動態(tài)分析和綜合評估,及早向金融機構(gòu)發(fā)出風險預警信號,確定動態(tài)觀察指標,提出防范和化解風險的預備方案,及早采取防范和控制措施。加快金融監(jiān)管信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡化建設。加快監(jiān)管當局之間的監(jiān)管信息網(wǎng)絡建設,以實現(xiàn)金融監(jiān)管信息共享,降低成本,提高效率。

三、實施有效的金融風險監(jiān)管

對各類金融機構(gòu)的資本定義與構(gòu)成作出規(guī)定,制定出資本充足性比率要求,采取分段考核、分層次管理、逐步過渡的辦法,限期達到目標;正確劃分銀行資產(chǎn)的風險種類,制定能夠客觀反映金融機構(gòu)風險狀況的資產(chǎn)風險權(quán)重和換算系數(shù);建立金融機構(gòu)清償能力監(jiān)察制度,在合理區(qū)分資產(chǎn)流動性程度的基礎上制定合理的流動資產(chǎn)比率;完善風險準備金制度,從提高呆賬準備金比例和簡化報批手續(xù)入手。改進監(jiān)管方式,強化信息傳導功能建設,實現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。完善非現(xiàn)場監(jiān)管的風險監(jiān)控指標。根據(jù)審慎性監(jiān)管的要求,可建立一套完整的風險監(jiān)控指標體系,科學的風險考核指標、規(guī)范化的財務報表統(tǒng)計分析指標,以及金融機構(gòu)經(jīng)營風險的預警指標。并運用計算機網(wǎng)絡等先進手段,加強監(jiān)管信息的收集、歸類、分析和判斷。完善非現(xiàn)場監(jiān)管的系統(tǒng)化建設。實施并表監(jiān)管,對所轄地區(qū)的金融機構(gòu)的分支機構(gòu)和附屬公司的業(yè)務實施并表監(jiān)管,明確應報送的報表及項目、數(shù)據(jù)的填報口徑,特別是對某些報表及項目的合并,更應有明確的界定和標準;建立全國統(tǒng)一的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)。按照“統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)一編碼和格式、統(tǒng)一軟件開發(fā),實現(xiàn)信息共享”的基本原則,實現(xiàn)對金融機構(gòu)高級管理人員信息的全國共享,實現(xiàn)對金融機構(gòu)包括法人和非法人機構(gòu)進行風險評估和預警,逐步提高人民銀行對各類金融機構(gòu)的風險評判水平。建立金融機構(gòu)信用評級制度。中央銀行對金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況進行定期測算評級,定期公布,以強化金融機構(gòu)對其經(jīng)營和風險程度的識別和管理,增強自我約束力。

四、完善我國金融立法

我國急需參照WTO規(guī)則,對我國金融業(yè)立法做出立、改、廢:抓緊填補商業(yè)銀行的立法真空。加緊制定調(diào)節(jié)金融市場所需的立法。為了提高我國金融監(jiān)管的有效性,充分發(fā)揮預防、控制和化解風險的功能,我國的金融監(jiān)管方式也必須使非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查成為有機的整體,成為監(jiān)管連續(xù)過程的相互補充的兩個重要環(huán)節(jié)。非現(xiàn)場監(jiān)測要為現(xiàn)場檢查提供風險信息和目標導向?，F(xiàn)場檢查要為非現(xiàn)場監(jiān)測提供實際證據(jù)和信息反饋,最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論,采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動,盡快實現(xiàn)監(jiān)管程序的常規(guī)化、制度化和全程化。這樣可以盡量避免運動性和重復性的檢查,避免問題或風險不斷積累和蔓延。為了保護眾多社會成員的利益,盡量減少社會動蕩,有必要建立完善的有問題金融機構(gòu)事后救濟法律制度以及金融機構(gòu)退出市場的操作規(guī)則。對于上市金融機構(gòu)退出市場的條件,應較之其他上市公司更嚴格,且要貫徹中小股東權(quán)益優(yōu)先這一原則。

五、完善金融監(jiān)管主體自身建設

我國目前金融業(yè)法定監(jiān)管主體應加強監(jiān)管主體自身建設。加強監(jiān)管機構(gòu)的隊伍建設,提高監(jiān)管的專業(yè)水平。充分發(fā)揮中介機構(gòu)的社會監(jiān)督作用。只有充分利用各種社會中介力量進行監(jiān)管,才能取得較好的效果,形成法定監(jiān)管機構(gòu)——中介機構(gòu)——商業(yè)銀行自律組織的有效監(jiān)管體系。通過行業(yè)自律的方式進行金融監(jiān)管是世界普遍采用的形式,我國金融公會組織尚不健全,沒有發(fā)揮應有的作用。金融監(jiān)管的效率和生命在于適應金融業(yè)發(fā)展而變化,不存在一成不變的監(jiān)管模式。金融監(jiān)管只有與時俱進,才能跟上和促進整個金融業(yè)的發(fā)展,確保實現(xiàn)金融監(jiān)管目標。與時俱進,強化學習型組織建設。從管理學角度出發(fā),金融監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)都應是一個學習型組織。作為一個組織及組織內(nèi)的成員,只有不斷學習,才能在繼承的基礎上有所創(chuàng)新、有所發(fā)展,才能做到創(chuàng)新金融監(jiān)管理論、監(jiān)管理念、監(jiān)管方法和手段,才能與時俱進,深化金融監(jiān)管,確保監(jiān)管目標的實現(xiàn)。要學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和江澤民“三個代表”重要思想,學習、貫徹黨的經(jīng)濟、金融路線、方針、政策,并以此自覺地指導金融監(jiān)管工作;從嚴要求自己,一身正氣,兩袖清風,做到廉潔敢管;學習經(jīng)濟、金融法律、法規(guī),積極履行法律、法規(guī)賦予的職責,在法律框架內(nèi),增加監(jiān)管的透明度,做到依法監(jiān)管;學習經(jīng)濟、金融專業(yè)理論、知識,熟知金融業(yè)務和具體操作,做到懂行會管;學習科學技術(shù)特別是IT技術(shù),掌握其在金融行業(yè)中的應用,做到高效監(jiān)管、科學監(jiān)管,提高監(jiān)管的針對性和效率。創(chuàng)建學習型組織,實現(xiàn)學習工作化,工作學習化。學習型組織及其成員擁有創(chuàng)造性的思維模式,重視人的需求的滿足、才能的發(fā)揮、愿望的實現(xiàn)、生命質(zhì)量的提升,以此激發(fā)金融監(jiān)管當局及其每一個成員的監(jiān)管主觀能動性和潛力,不斷提升監(jiān)管質(zhì)量和效率,實現(xiàn)金融、經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。