一、當(dāng)前我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)面臨的主要問(wèn)題
　　
　　(一)銀行的不良貸款，較優(yōu)的資本充足率，是中國(guó)金融業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)所在
　　改革開(kāi)放的近三十年來(lái)，由于部分行業(yè)的盲目建設(shè)，防范新的不良貸款難度加大；部分銀行損失類貸款增加，潛虧問(wèn)題仍很嚴(yán)重，不良貸款的行業(yè)和地區(qū)集中度依然較高；風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金缺口依然較大；資本充足率仍然偏低；貸款五級(jí)分類準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高。資產(chǎn)充足率過(guò)低是我國(guó)銀行的又一個(gè)“軟肋”。由于近年來(lái)銀行貸款超常規(guī)增長(zhǎng)，中國(guó)銀行業(yè)資本充足率目前處于較低水平。特別是國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率偏低，嚴(yán)重制約其抗風(fēng)險(xiǎn)和擴(kuò)張的能力。資本金不足削弱了銀行消化貸款損失的能力和償付能力，而且有可能危及整個(gè)金融體系的安全。顯而易見(jiàn)，高不良貸款比率，低資本充足率使得中國(guó)的銀行系統(tǒng)異常脆弱，并且現(xiàn)有的銀行業(yè)體制性問(wèn)題所形成的高信貸風(fēng)險(xiǎn)還在不斷的產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)。
　　
　　(二)金融監(jiān)管理念落后，已經(jīng)不盡適應(yīng)金融實(shí)踐的要求
　　金融監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是法制管理，但是我國(guó)金融監(jiān)管長(zhǎng)期依靠由上而下的行動(dòng)管理，法律手段比較缺乏，依法監(jiān)管意識(shí)淡薄。監(jiān)管體制仍未到頃，如銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，與央行的職責(zé)分工并不是很明晰，影響其職能的充分發(fā)揮。
　　
　　(三)金融蟲(chóng)改革和創(chuàng)新是把“雙刃劍”，使我國(guó)金融業(yè)面臨新的風(fēng)險(xiǎn) 金融改革和創(chuàng)新在給我國(guó)金融業(yè)帶來(lái)金融效益和社會(huì)效益的同時(shí)，也將使其在面臨傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新過(guò)程中，隨著金融自由化、信用證券化及金融市場(chǎng)全球一體化，各種信用形式得以充分運(yùn)用，金融市場(chǎng)價(jià)格呈現(xiàn)高度易變性，金融業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的增加。目前，我國(guó)金融業(yè)尤其是國(guó)有商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起真正意義上的產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，任何金融改革和金融工具，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極效應(yīng)將大打折扣，甚至?xí)a(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚未真正建立，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制還不健全，如果對(duì)金融創(chuàng)新管理不善，業(yè)務(wù)監(jiān)督不力，有把金融改革和創(chuàng)新活動(dòng)納入法制和規(guī)范的框架中，也會(huì)使商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上面臨新的更大工業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　(四)金融領(lǐng)域內(nèi)信用缺失現(xiàn)象仍十分嚴(yán)重
　　社會(huì)信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家金融體系和國(guó)民經(jīng)濟(jì)賴以健康以正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施，然而我國(guó)仍處在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，社會(huì)信用體系建設(shè)出現(xiàn)一定程度的滯后。到2002年底，實(shí)現(xiàn)了人民銀行中心數(shù)據(jù)庫(kù)與專業(yè)銀行中心數(shù)據(jù)庫(kù)接口，人民銀行縣支行與專業(yè)銀行縣支行接口還有待時(shí)月。由于不能實(shí)現(xiàn)人民銀行和金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)網(wǎng)，所以，要了解某企業(yè)的信用狀況，還需實(shí)地考察，電話查詢，沒(méi)有充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的應(yīng)有作用。
　　
　　二、我國(guó)在金融海嘯沖擊下的馬亞動(dòng)因素分析
　　
　　(一)國(guó)際金融市場(chǎng)充滿變數(shù)，影響我國(guó)的金融穩(wěn)定，影響我國(guó)企經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步持續(xù)發(fā)展
　　金融全球化的加速發(fā)展使國(guó)際金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素明顯增加，國(guó)際金融格局失衡的局面加劇，發(fā)展中國(guó)家多因金融危機(jī)而元?dú)獯髠?，尤其是一些發(fā)展中國(guó)家金融市場(chǎng)損失慘重，銀行倒閉，呆賬膨脹，股市低迷，國(guó)債驟增，銀行虧空，而本處于優(yōu)勢(shì)的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家今金融市場(chǎng)較為穩(wěn)定。外匯儲(chǔ)備充足，財(cái)政赤字較低，股市牛氣沖天，資金源源而入，引起國(guó)際金融市場(chǎng)新的不穩(wěn)定。
　　
　　(二)金融霸權(quán)主義的干擾是日趨明顯，影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融政策的獨(dú)立性
　　當(dāng)前，在金融全球化加速發(fā)展的大背景下，國(guó)家利益的追求方式也發(fā)生了變化，實(shí)現(xiàn)美國(guó)的金融霸權(quán)主義已被美國(guó)列為與生存同等重要的核心國(guó)家利益范圍。從國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展最新進(jìn)程來(lái)看，近些年來(lái)，金融霸權(quán)和金融殖民主義已成為西方發(fā)達(dá)國(guó)家特別是美國(guó)控制世界經(jīng)濟(jì)金融，剝削發(fā)展中國(guó)家的主要形式，也是發(fā)展中國(guó)家紛紛爆發(fā)金融危機(jī)的主要原因之一。
　　
　　(三)資本非法流動(dòng)帶來(lái)的沖擊不可輕視
　　金融全球化為資本在全球范圍內(nèi)流動(dòng)創(chuàng)造了良好環(huán)境，但有無(wú)法避免資本非法流動(dòng)。隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放步伐的加快，金融全球化帶來(lái)的資本非法流動(dòng)對(duì)我國(guó)造成的影響正日益暴露。給我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的威脅是不爭(zhēng)的事實(shí)。
　　
　　三、新形勢(shì)下維護(hù)我國(guó)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行的對(duì)策
　　
　　(一)建立健全財(cái)務(wù)管理制度為企業(yè)發(fā)展提供的制度保障。
　　財(cái)務(wù)管理是企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)管理和實(shí)業(yè)投資的重要管理行為。它是以企業(yè)資金管理偉中心，從價(jià)值規(guī)律的觀念指導(dǎo)各項(xiàng)管理工作的協(xié)調(diào)進(jìn)行，并且對(duì)各種管理工作的過(guò)程和最終結(jié)果進(jìn)行全面綜合的反映。由于財(cái)務(wù)管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中居于核心地位，加強(qiáng)從內(nèi)部控制為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)管理就成為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)工作的重中之重。建立健全的財(cái)務(wù)管理制度為企業(yè)發(fā)展提供良好的制度保障。
　　
　　(二)建立風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，提高校心控制力
　　1、深化改革。建立適應(yīng)投資控股管理集團(tuán)需要的財(cái)務(wù)管理控制中心運(yùn)行機(jī)制
　　良好內(nèi)部控制環(huán)境能保證經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃的貫徹與執(zhí)行，能夠維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，為適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和防范管理風(fēng)險(xiǎn)的需要，企業(yè)著力加強(qiáng)對(duì)參股控股公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和控制，維護(hù)集團(tuán)公司的整體利益，企業(yè)在充分借鑒兄弟企業(yè)經(jīng)驗(yàn)做法的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立了符合本企業(yè)投資控股管理集團(tuán)需要的財(cái)務(wù)管理控制中心運(yùn)行機(jī)制——通過(guò)建立和完善集團(tuán)總公司對(duì)控股公司的預(yù)算管理，資金調(diào)度，對(duì)外投資，資產(chǎn)處置等一系列重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策和執(zhí)行程序，加強(qiáng)和完善對(duì)控股公司的財(cái)務(wù)管理。監(jiān)督與控制，規(guī)范控股公司的理財(cái)行為，健全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)控股公司在資金籌集和分配方面的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)作用，維護(hù)集團(tuán)公司整體利益，加強(qiáng)對(duì)控股公司財(cái)務(wù)人員的管理，建立集團(tuán)公司定期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)議工作制度等。實(shí)施精細(xì)化管理，提高核心控制力。
　　2、建立健全財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，構(gòu)筑內(nèi)部控制三道防線
　　一方面通過(guò)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制使公司具備了風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警功能，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了監(jiān)督，并通過(guò)對(duì)可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的與預(yù)期不相符的變化進(jìn)行反映，研究出相應(yīng)的對(duì)策和手段，另一方面高度重視反映公司償債能力，盈利能力，經(jīng)營(yíng)管理效率和投資風(fēng)險(xiǎn)方面等預(yù)警指標(biāo)的分析研究，財(cái)務(wù)部門(mén)在日常財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)核算工作中，強(qiáng)化對(duì)這些指標(biāo)的嚴(yán)格防范和控制。
　　
　　(三)加強(qiáng)金融監(jiān)管，維護(hù)正常的金融秩序
　　1、要在推進(jìn)金融自由化的進(jìn)程中不斷加強(qiáng)金融監(jiān)管
　　推進(jìn)金融自由化已成為世界潮流，也是我國(guó)金融業(yè)應(yīng)對(duì)加入wTO的重要舉措。金融自由化的過(guò)程是一個(gè)逐步消除金融管理制度而更多地依靠市場(chǎng)機(jī)制的作用來(lái)調(diào)節(jié)金融交易的過(guò)程。但是，單純依靠市場(chǎng)機(jī)制的作用是難以達(dá)到最優(yōu)的。因此，從某種意義講，金融自由化的過(guò)程一方面是使金融交易更多地在市場(chǎng)機(jī)制的作用下完成，另一方面則通過(guò)動(dòng)態(tài)地調(diào)整和完善金融監(jiān)管制度，以確保金融交易有效率地平穩(wěn)地進(jìn)行。
　　2、應(yīng)當(dāng)將控制銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)金融監(jiān)管的重中之重 現(xiàn)在，我國(guó)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融領(lǐng)域中，銀行業(yè)是重中之重，加強(qiáng)和改善銀行業(yè)監(jiān)管亦成為金融監(jiān)管工作中的首要任務(wù)和重點(diǎn)內(nèi)容。這是因?yàn)殂y行業(yè)的穩(wěn)定是影響中國(guó)金融安全的主要因素。特別是，銀行支付體系直接影響著整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全，銀行支付體系的覆蓋范圍已經(jīng)從企業(yè)擴(kuò)大到個(gè)人，形成了一個(gè)更加復(fù)雜和精致但同時(shí)也是更加脆弱的龐大系統(tǒng)。由于諸多因素，我國(guó)的銀行業(yè)內(nèi)部積累了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，而分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的逐漸突破，使銀行與證券，保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的交叉滲透使得其他行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向銀行業(yè)傳遞的可能性和危險(xiǎn)_陛大大增強(qiáng)，所積累下來(lái)的大量不良資產(chǎn)破壞性亦大大增加。
　　
　　(四)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作
　　1、建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要組織保證
　　法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代企業(yè)的要求，是企業(yè)制度的核心，是企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組織保障，也是企業(yè)管理和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。
　　2、建立以財(cái)務(wù)管理為核心的內(nèi)控制度，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容
　　在企業(yè)實(shí)業(yè)投資，投融資和金融服務(wù)等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的目標(biāo)，就必須對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范和控制，內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的中樞環(huán)節(jié)，是防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最行之有效的一種手段。內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。為此，企業(yè)加強(qiáng)了內(nèi)部控制的建設(shè)，構(gòu)建了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái)。
　　3、加快改革創(chuàng)新，建立財(cái)務(wù)管理控制中心運(yùn)行機(jī)制，是財(cái)務(wù)管理的有效途徑
　　創(chuàng)新充滿活力的運(yùn)行機(jī)制是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。建立運(yùn)行機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患，是企業(yè)管理者實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的關(guān)鍵技能和企業(yè)走向成功的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
　　4、加強(qiáng)監(jiān)管，保證信用資金安全高效是財(cái)務(wù)管理工作的重要手段
　　對(duì)開(kāi)行資金的使用必須做到：一是實(shí)事求是，量力而行。在貸款規(guī)模上，與自身發(fā)展相匹配。二是慎重決策，把握好投資商機(jī)，一定要選擇符合自身發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)公司發(fā)展有保證作用的“支撐”項(xiàng)目，選擇有利于主業(yè)形成，做大做強(qiáng)的“當(dāng)家”項(xiàng)目選擇有市場(chǎng)，有競(jìng)爭(zhēng)力，有效益的“強(qiáng)項(xiàng)”項(xiàng)目。三是在運(yùn)作中切實(shí)避免各種風(fēng)險(xiǎn)。防范認(rèn)識(shí)偏差可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；防范資金與項(xiàng)耳進(jìn)度不相匹配可能帶來(lái)融資成本加大的風(fēng)險(xiǎn)；防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，搞好市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)；防范行業(yè)、企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　　四、結(jié)束語(yǔ)
　　
　　總之，在金融日益全球化和世界金融海嘯的沖擊下，我們必須保持清醒而冷靜的頭腦，以科學(xué)發(fā)展觀去正視目前的形勢(shì)和有可能出現(xiàn)的新問(wèn)題、新矛盾，妥善處理隱患和排除外來(lái)的干擾，從加強(qiáng)管理和控制上更積極有效地維護(hù)我國(guó)的金融體系安全和相對(duì)獨(dú)立，轉(zhuǎn)危為機(jī)，為全面建設(shè)小康社會(huì)和加快建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化提供良好的金融保