■ 施曉莉

（河南省地勘局第四地質(zhì)探礦隊，鄭州 450001）

地勘單位投資管理存在的問題及其對策

■ 施曉莉

（河南省地勘局第四地質(zhì)探礦隊，鄭州 450001）

加強投資管理，規(guī)避投資風險，從而取得最大的投資收益是地勘單位財務(wù)管理的主要內(nèi)容。目前，地勘單位投資管理存在的主要問題是：投資方式單一，投資范圍狹窄，盲目上馬多種經(jīng)營投資缺乏創(chuàng)意，規(guī)模小，效益差，管理跟不上，決策制度不健全，法制觀念淡漠，盲目求大，責任不明，缺乏約束機制。解決這些問題需要解放思想，改變觀念，建立和推行決策責任制，進一步加強內(nèi)部控制。

地勘單位；投資管理；現(xiàn)狀；對策

隨著“事轉(zhuǎn)企”步伐的加快，地勘單位實現(xiàn)事業(yè)體制向現(xiàn)代企業(yè)制度的跨越式發(fā)展已成為必然，同時對外投資行為也越來越多，如何發(fā)揮好資金效益，是每個地勘單位領(lǐng)導和財務(wù)負責人都必須深思的問題。投資可能帶來效益，但也可能帶來風險，風險和收益是市場競爭中的一對孿生兄弟，總是貫穿于投資的全過程。投資不當，就會給單位帶來滅頂之災，因此我們就必須加強投資管理，規(guī)避投資風險，從而取得最大的投資收益。

1 地勘單位投資管理存在的主要問題

通過深入了解一些地勘單位重大投資項目的可行性研究報告、決策程序、投資管理、投資運行和投資收益等情況，發(fā)現(xiàn)地勘單位的投資管理主要存在以下幾個方面的問題。

1.1 投資形式單一，直接投資多，間接投資較少

所謂直接投資就是把資金直接投放于生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)上，通過購置設(shè)備、興建工廠、開辦商店等一系列生產(chǎn)經(jīng)營活動來獲取利潤的投資行為；而間接投資又稱證券投資，主要是把資金投放于金融性資產(chǎn)，通過購買政府與企業(yè)債券、公司股票等，以獲取股利或者利息收入的投資行為。

近些年來，由于地勘單位一直沒有完全擺脫計劃經(jīng)濟的影響，大部分財務(wù)管理人員知識陳舊，視野狹窄，財務(wù)管理僅限于會計核算、成本控制等，而對于投資決策特別是資本運作等涉及甚少，甚至不參與單位的重大決策活動。即使涉及一些重大的投資活動，也往往是設(shè)備投資、項目投資，對于證券投資：一是因循守舊，害怕失敗，害怕承擔風險；二是知識更新速度慢，對證券投資了解較少，不知道如何運作，同時也缺乏經(jīng)驗。因此就出現(xiàn)了投資形式單一的局面。

1.2 投資范圍窄，科技含量高的項目和前景性產(chǎn)業(yè)少

目前，許多地勘單位大都圍繞地礦做文章，很多投資項目都是地質(zhì)勘查施工、建筑施工、礦產(chǎn)開發(fā)，很少涉足其他領(lǐng)域。我們認為，形成這種現(xiàn)象的主要原因為：一是前些年地勘單位比較封閉，對其他投資領(lǐng)域缺乏相關(guān)的認識和知識，輕易不敢涉足；二是思路不開闊，感知和認識市場的能力較差，找不到適應本單位運營的市場空間；三是思想觀念陳舊，進行項目投資只局限于使用內(nèi)部人員，不敢和國家或社會科技機構(gòu)進行合作，發(fā)展一些新型的、科技性的產(chǎn)業(yè)。

1.3 市場調(diào)查不深入，盲目上馬

近些年來，地勘單位投資失誤的現(xiàn)象時有發(fā)生，損失金額上百萬元的投資項目也不在少數(shù)。造成這種狀況的主要根源就在于：市場調(diào)查不深入。這些單位在進行投資決策時，往往未經(jīng)過充分的市場調(diào)查，對與投資項目相關(guān)的國家政策、地方法規(guī)一知半解，市場調(diào)研只浮于表面，憑感覺辦事，憑主觀想象，憑過去陳舊的經(jīng)驗拍板，思維方式老化，風險意識不強，對變化無常的市場形勢缺乏深入細致的調(diào)查研究，盲目投資，匆匆上馬，從而導致投資效益低下，甚至是嚴重虧損；更有甚者，一些地勘單位申報項目，其主要目的是以投資的名義向局里要錢，項目可行性研究報告憑空捏造，閉門造車，這樣的投資根本沒有什么價值，只能是貽害無窮。

1.4 多種經(jīng)營投資缺乏創(chuàng)意，規(guī)模小，效益差，管理跟不上

長期以來，多種經(jīng)營項目雖然解決了地勘單位的一些問題，如安置了閑置職工、改善了職工的福利待遇、促進了主業(yè)的發(fā)展等，但是投資盲目、產(chǎn)權(quán)不清、管理粗放的現(xiàn)象也比較普遍。

首先，多種經(jīng)營投資缺乏創(chuàng)新。從我們調(diào)查的情況來看，涉及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的較多，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不多。在“科技是第一生產(chǎn)力”的當今，缺乏科技含量的產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度很慢，甚至是短命的。

第二，開拓精神不強。地勘單位的不少多種經(jīng)營企業(yè)，不積極開拓外部市場、眼光只放在內(nèi)部市場，滿足于“工資能發(fā)點、獎金少拿點”，沒有長遠的發(fā)展戰(zhàn)略。

第三，經(jīng)營管理不規(guī)范，制度不完善。由于多種經(jīng)營項目規(guī)模小，為了降低成本費用，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱，管理制度不健全，特別是財務(wù)管理混亂，一人說了算的情況比較普遍。

第四，產(chǎn)權(quán)不清晰，機制不順暢。長期以來，地勘單位和許多其他國有企業(yè)一樣，在項目投資上，一直存在著投貸不分、責任不清的投資現(xiàn)象，一些單位在扶持多種經(jīng)營企業(yè)問題上，認識比較模糊，從扶持的角度考慮問題較多，從效益的角度考慮問題較少，所以一旦出現(xiàn)虧損，主業(yè)仍會借出大量的資金給予扶持，結(jié)果造成更大的損失。

1.5 投資決策制度不健全，個別領(lǐng)導法制觀念淡薄

從投資決策的過程來看，一般存在三種類型：其一是集體決策型，即由領(lǐng)導班子集體研究決定；其二是個人決策型，即決策由單位個別領(lǐng)導擅自作主決定；其三是上級決策型，即單位根據(jù)上級部門下達的指令對外投資。

在對外投資上，許多地勘單位不嚴格遵守國家有關(guān)管理控制制度，由個別領(lǐng)導利用手中的權(quán)力擅自決定或名為集體討論實為個別領(lǐng)導主觀決定，對不相關(guān)單位甚至個人進行投資，待被投資方破產(chǎn)或資不抵債時，才采取補救措施，但損失已是在所難免。同時有些投資合同，條款不規(guī)范、不嚴謹，有的錢投出去了，長期不管不問，投資以后缺少相應的監(jiān)督和管理。到頭來，不但未分得股息和紅利，反而搭進股本，從而蒙受了巨大的投資損失。

1.6 盲目求大，求勝心切

隨著地勘單位企業(yè)化進程的日益加快，許多單位都感到了壓力，不斷加大投資比重，期望以投資獲得的收益來彌補地勘撥款的不足或以此實現(xiàn)資金積累。因而，大額投資項目比較多，但是由于在市場競爭中缺乏實戰(zhàn)經(jīng)驗，往往欲速則不達，反而走了彎路。

1.7 投資決策責任不明，缺少相應的約束機制

投資決策一旦失誤，就會導致國有資產(chǎn)的大量流失，而對于決策者來說，既沒有相應的責任追究制度，又沒有強有力的約束機制。國家只賦予了領(lǐng)導決策的權(quán)利，而對其造成損失應承擔的責任沒有明確的規(guī)范性要求，并且主管部門過問較少，致使盲目的主觀決策不斷出現(xiàn)，投資失誤的現(xiàn)象一而再，再而三地發(fā)生。

2 對策和建議

2.1 進一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念

一是要組織地勘單位負責人和財務(wù)管理人員，到地礦系統(tǒng)以外的企業(yè)進行考察學習，開闊他們的視野，更新他們的思路。二是組織有關(guān)專家對地勘單位的負責人和財務(wù)管理人員進行知識更新，讓他們接觸一些有關(guān)市場營銷、證券投資、資本運作等方面的理論，為地勘單位實施現(xiàn)代企業(yè)管理創(chuàng)造先決條件。三是由省局牽線搭橋，尋找一些國家或社會科研單位對地勘單位的投資項目進行分析論證，一則提高投資項目的科技含量，為地勘單位開辟一片新天地、新領(lǐng)域；二則減少投資風險，最大程度地避免投資失誤，提高投資成功率，從而獲取更大的經(jīng)濟效益和社會效益。

2.2 建立和推行投資決策責任制

首先，應制訂一套有關(guān)投資管理方面的制度。從投資的決策程序、可行性研究、動態(tài)管理、責任追究等方面，予以制度化和規(guī)范化，

其次，省局要對地勘單位的重大投資項目尤其是省局直接出資的項目進行定期檢查，跟蹤監(jiān)督。可由省局直接委派監(jiān)督人員，使監(jiān)督主體和客體脫離依附關(guān)系，把投資決策者的決策行為有效地約束在制度范圍之內(nèi)，對失職、瀆職、決策失誤等重大問題要嚴肅查處，決不姑息遷就，以警示決策者慎重決策，科學決策，防止造成不必要的損失。

第三，要切實處理好實踐中存在的諸如決策權(quán)、指揮權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分配問題，讓黨委、工會、職工代表參與單位的重大投資決策，并對已實施的投資項目進行民主監(jiān)督。

第四，要保證重大決策的透明度和有關(guān)人員的知情權(quán)，促使決策者集思廣益，好中選優(yōu)，處理好國家、單位和職工三者之間的利益關(guān)系，處理好眼前利益和長遠利益的關(guān)系，力爭把決策失誤降到最低，把決策失誤帶來的損失降到最低。

2.3 進一步加強內(nèi)部控制

為了降低投資風險，盡量避免投資失誤和投資損失，我們認為應從“事前控制”、“事中控制”和“事后控制”這三個方面重點抓起。

2.3.1 事前控制

（2）切切實實做好地勘單位領(lǐng)導班子的建設(shè)工作，使之成為一個懂經(jīng)營、會管理、廉潔務(wù)實、開拓創(chuàng)新的集體，這就需要省局在考察任用干部方面要慎而又慎。

（2）完善資金管理制度，強化投資管理。健全的管理制度，是減少投資風險的首要環(huán)節(jié)，現(xiàn)在很多單位雖然都制訂了資金管理制度或辦法，但仍不系統(tǒng)、不完善，還存在著權(quán)限不清、責任不明的問題。因此就必須建立民主決策制度，讓決策者對資金的安全和運作效益承擔直接責任，并將重大投資項目納入省局的預算管理之中，只有這樣才能保證資金的安全。

（3）深入調(diào)查研究，進行科學決策。一方面，地勘單位的負責人和財務(wù)管理人員要不斷提高自身素質(zhì)，用科學的方法對投資項目進行可行性分析；另一方面，為了解決地勘單位專業(yè)人才少的問題，我們可以聘請有關(guān)專家進行投資決策，也可以同國家與社會上的專業(yè)機構(gòu)合作投資項目，以提高投資決策的科學性。

（4）增強法制觀念，依法完善手續(xù)。對此，我們要嚴格按程序運作，對外投資要有完善的法律手續(xù)，合同的內(nèi)容要規(guī)范、嚴謹和完善，避免出現(xiàn)因合同條款不完善而造成的損失。

（5）強力推進產(chǎn)權(quán)制度改革，加速地勘單位的企業(yè)化進程。地勘單位改制以后，就把目前單一的國有經(jīng)濟改變?yōu)橛蓢摇⒓w、社會法人和個人等投資的多元投資主體的公司制企業(yè)，讓所有者切實到位，引入現(xiàn)代企業(yè)管理制度。

2.3.2 事中控制

實施事中控制，就是要加強對外投出資金的管理，關(guān)注被投資企業(yè)的重大經(jīng)濟政策。對此，地勘單位可根據(jù)不同的所有制形式，采取不同的措施。對公司企業(yè)可委派董事、監(jiān)事，對非公司制企業(yè)要定期審計；對局屬單位，局里可實施財務(wù)總監(jiān)委派制或仿照其他國有企業(yè)的做法成立國有企業(yè)監(jiān)事會，專門對地勘單位的資產(chǎn)運營和保值增值等進行監(jiān)督管理。

2.3.3 事后控制

事后控制一般存在于被投資方出現(xiàn)虧損，且已無法挽回時，為了盡量減少損失，應通過適當?shù)姆绞接枰越鉀Q，并要區(qū)別情況分別對待：（2）對投資方向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的，應及時調(diào)整；調(diào)整無望或調(diào)整成本較高的，應立即關(guān)停清算，防止損失擴大。（2）對屬于市場營銷問題的，應積極采取措施，開拓市場，堵塞管理漏洞，壓縮不合理開支，降低成本，減少效益流失。

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F407.1；F830.593

C

1672-6995(2010)08-0051-03

2010-05-25

施曉莉（1969—），女，河南省扶溝縣人，經(jīng)濟師，大專學歷，主要從事綜合統(tǒng)計、項目預算等經(jīng)濟管理研究工作。