國家和地區(qū)的知識(shí)資本及其研究方法

唐一冰,謝富紀(jì)

(上海交通大學(xué)安泰經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,上海200052)

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)中,無形資源(知識(shí)資本或IC)很大程度上被學(xué)者和業(yè)界人士認(rèn)為是組織競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最主要來源.Peter Drucker[1]強(qiáng)調(diào)了一種社會(huì)的到來和重要性,這種社會(huì)受制于知識(shí)資源,是知識(shí)資本的競(jìng)爭(zhēng)舞臺(tái).從無形資源和能力中獲取價(jià)值日益成為公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要因素,而知識(shí)資本作為國家層次競(jìng)爭(zhēng)力的重要來源也已成為共識(shí)[2-4].隨著知識(shí)型城市和知識(shí)型國家的崛起,知識(shí)投資占GDP相當(dāng)大一部分比例,而且這個(gè)份額隨時(shí)間推移正在增長.

1 知識(shí)資本的定義

“知識(shí)資本”這個(gè)名詞最早是由Machlup提出的,并用它來強(qiáng)調(diào)綜合知識(shí)作為成長和發(fā)展的根本要素的重要性.目前涉及組織的知識(shí)資本的不同理論有3個(gè)主題,分別是:無形資產(chǎn)、能力、知識(shí)社會(huì)關(guān)系.在這三種理論中,知識(shí)資本的定義是根本不同的.

首先,在以Brooking[5]、Stewart[6]、Sveiby[7]、Bontis[8]、Khan[9]為代表人物的無形資產(chǎn)研究方法中,知識(shí)被定義為組織的所有物或資產(chǎn),包括在無形資產(chǎn)上的投資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人力資本、結(jié)構(gòu)資本、客戶資本.無形資產(chǎn)研究的趨勢(shì)是知識(shí)資本、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和人力資本.

其次,針對(duì)能力的研究則把知識(shí)視為持續(xù)和新興的過程,在這個(gè)過程中,利用、開發(fā)、傳播和改變無形資產(chǎn)的能力至關(guān)重要,研究的趨勢(shì)是動(dòng)態(tài)能力、動(dòng)態(tài)知識(shí)資本、組織更新能力.代表人物有Teece et al.[10]、Eisenhardt＆Martin[11]、Stahle et al.[12]、Poyhonen,A.＆Smedlund,A.[13].

最后,Brown＆Dugid[14]、Lave＆Wenger[15]、Nahapiet＆Ghoshal[16]、Cohen＆Prusak[17]提出的知識(shí)社會(huì)關(guān)系研究方法把知識(shí)理解為社會(huì)性構(gòu)建和社會(huì)性共享的資源,其關(guān)注的焦點(diǎn)是聯(lián)結(jié)不同參與者的社會(huì)關(guān)系和嵌入這種關(guān)系中的社會(huì)資本.社會(huì)資本、跨組織網(wǎng)絡(luò)、實(shí)踐團(tuán)體是關(guān)系研究的趨勢(shì).

2 知識(shí)資本的計(jì)量方法及評(píng)析

根據(jù)研究主題的不同,知識(shí)資本的計(jì)量方法可以分為:計(jì)量無形資產(chǎn)的方法,如世界知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)(WKCI)、知識(shí)資本的動(dòng)態(tài)價(jià)值(IC-dVAL)、知識(shí)資本導(dǎo)航者模型;計(jì)量能力的方法,如城市知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)(CICBS)、區(qū)域知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)(RICBS)、價(jià)值增值的知識(shí)系數(shù)(VAIC);以及計(jì)量知識(shí)社會(huì)關(guān)系的方法,如區(qū)域集群中的知識(shí)網(wǎng)絡(luò).

1)世界知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)(WKCI)

表1 WKCI評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

WKCI是1996年經(jīng)濟(jì)與合作發(fā)展組織(OECD)首次提出“以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)”(知識(shí)經(jīng)濟(jì))概念后,對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵與表征深入研究的產(chǎn)物.其主要特色是聚焦于“城市”或以城市為中心的“區(qū)域”層次,即“知識(shí)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)先地區(qū)”[18].從2003年起,英國羅伯特?哈金斯協(xié)會(huì)已發(fā)表了四期《世界知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)》年度研究報(bào)告.首度公布的《世界知識(shí)競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)2002》在全球范圍遴選了90個(gè)“世界知識(shí)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)先地區(qū)”(主要是中心城市,或以城市為中心的地區(qū))進(jìn)行排序.2005年WKCI報(bào)告的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括5類19個(gè)指標(biāo),具體指標(biāo)見表1.

WKCI指標(biāo)體系綜合了4類投入指標(biāo)和1類產(chǎn)出指標(biāo),充分體現(xiàn)了知識(shí)與地區(qū)經(jīng)濟(jì)價(jià)值和居民財(cái)富的內(nèi)在聯(lián)系,體現(xiàn)了“以人為本”的理念.同時(shí),該指標(biāo)將知識(shí)可持續(xù)發(fā)展能力作為一類重要指標(biāo),充分考慮到地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的可持續(xù)性.

2)知識(shí)資本的動(dòng)態(tài)價(jià)值(IC-dVAL)

Bounfour認(rèn)為競(jìng)爭(zhēng)力包含四個(gè)維度——資源、流程、無形資產(chǎn)以及產(chǎn)出;在無形資產(chǎn)的基礎(chǔ)上建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),需要考察資產(chǎn)的財(cái)務(wù)價(jià)值和企業(yè)的內(nèi)在表現(xiàn)之間的聯(lián)系.

知識(shí)資本的動(dòng)態(tài)價(jià)值是一個(gè)總體指標(biāo)體系.這些指標(biāo)通過一個(gè)綜合指標(biāo)與項(xiàng)目、項(xiàng)目組(資源、流程、產(chǎn)出)以及公司業(yè)績的整體表現(xiàn)相關(guān)聯(lián).目前,這一方法已經(jīng)在歐洲很多企業(yè)和組織得到應(yīng)用.其后,Bounfour[19]又將建立在微觀經(jīng)濟(jì)層面的知識(shí)資本動(dòng)態(tài)價(jià)值方法推廣出一套適用于中/宏觀經(jīng)濟(jì)層面的指標(biāo)體系,特別是用于統(tǒng)計(jì)合并和標(biāo)桿的指標(biāo)體系.它包括一系列度量指數(shù),見表2.

表2 知識(shí)資本的動(dòng)態(tài)價(jià)值指標(biāo)體系

這個(gè)指標(biāo)框架已經(jīng)在歐洲研究與技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目的影響評(píng)估中得到使用,而且被嘗試用作在知識(shí)背景下報(bào)告無形資產(chǎn).

3)知識(shí)資本導(dǎo)航者模型(Skandia導(dǎo)航者模型) 知識(shí)資本導(dǎo)航者模型最初是由Edvinsson＆Malone[20]設(shè)計(jì)并運(yùn)用于瑞典Skandia保險(xiǎn)公司.該模型提供了包括財(cái)務(wù)資產(chǎn)和知識(shí)資產(chǎn)的整體的均衡的描述.根據(jù)這個(gè)模型,客戶和客戶資本、流程資本、人力資本、更新和發(fā)展資本是四個(gè)跟知識(shí)資本有關(guān)的焦點(diǎn).

Bontis[21]將上述企業(yè)知識(shí)資本模型轉(zhuǎn)換成國家知識(shí)資本模型,通過建立一個(gè)系統(tǒng)來描述國家知識(shí)資本并解釋和跟蹤這種知識(shí)資本發(fā)展的演化過程.這個(gè)框架由5個(gè)價(jià)值創(chuàng)造領(lǐng)域組成,每個(gè)領(lǐng)域聚焦于一個(gè)獨(dú)特的方面,見圖1.以下的概念已被從企業(yè)層面轉(zhuǎn)換到國家層面:市場(chǎng)價(jià)值變成國家財(cái)富,財(cái)務(wù)資本變?yōu)榻鹑谪?cái)富,客戶資本變?yōu)槭袌?chǎng)資本,創(chuàng)新資本變?yōu)楦沦Y本,剩下的概念保持不變.

圖1 國家知識(shí)資本體系

國家知識(shí)資本導(dǎo)航者模型既可以用來描述國家知識(shí)資本的結(jié)構(gòu),又可以用來建立統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)系統(tǒng).NICI(國家知識(shí)資本指數(shù))由4個(gè)成分組成:國家人力資本指數(shù)(NBCI)、國家流程資本指數(shù)(NPCI)、國家市場(chǎng)資本指數(shù)(NMCI)、國家更新資本指數(shù)(NRCI).一旦完成了4個(gè)國家知識(shí)資本的次級(jí)指數(shù)的計(jì)算,就可以將其綜合起來構(gòu)成總的NICI.

將上述國家知識(shí)資本模型應(yīng)用于阿拉伯國家的知識(shí)資本發(fā)展的研究表明,國家知識(shí)資本約占阿拉伯地區(qū)金融財(cái)富解釋能力的1/5;人力資本是一個(gè)國家知識(shí)財(cái)富的先決條件,當(dāng)國民將其知識(shí)轉(zhuǎn)移進(jìn)國家的系統(tǒng)和流程,通過研發(fā)投資,那些結(jié)構(gòu)化資本就能夠不斷更新,一個(gè)反饋的循環(huán)進(jìn)一步發(fā)展了國家的人力資本.伴隨著人力資本的持續(xù)發(fā)展,國家推銷其知識(shí)財(cái)富的能力將產(chǎn)生一個(gè)更好的國家金融狀況.

4)城市知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)(CICBS)

Viedma[22]將在國家知識(shí)資本管理方面取得的進(jìn)展外推到城市的情形中去,建立了一個(gè)測(cè)量和管理城市知識(shí)資本的新方法和新框架——城市知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)(CICBS).本質(zhì)上,該模型采取了兩種方法.其中,“城市通用知識(shí)資本模型”(CGICM)是橫向方法,主要建立在Bontis[23]的國家知識(shí)資本導(dǎo)航者模型基礎(chǔ)之上.它包括了城市里所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的5個(gè)階段——愿景、核心活動(dòng)、核心競(jìng)爭(zhēng)力、指標(biāo)、知識(shí)資本.其中,知識(shí)資本又包括財(cái)務(wù)資本、人力資本、流程資本、市場(chǎng)資本、以及更新和發(fā)展資本.此模型有助于將整個(gè)流程中的不同項(xiàng)目與選作參照模型的世界上最好城市的相應(yīng)項(xiàng)目作系統(tǒng)性和重復(fù)性的基準(zhǔn)比較見圖2.

另外,“城市特有知識(shí)資本模型”(CSICM)是縱向方法,目的是測(cè)量和管理存在于市政當(dāng)局地理范圍內(nèi)的每個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)微觀簇群的知識(shí)資本.這個(gè)模型主要是建立在Viedma[24]的知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上.它包括以下方面:愿景、細(xì)分需求、產(chǎn)出、產(chǎn)品和服務(wù)、流程、核心競(jìng)爭(zhēng)力以及專業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力.最終目的是找出核心知識(shí)和核心技術(shù),這些核心知識(shí)和核心技術(shù)是微觀簇群可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的根本原因.此模型同樣允許將某一個(gè)微觀簇群與相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)城市中最好的微觀簇群比較.

圖2 城市通用知識(shí)資本模型

5)區(qū)域知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)(RICBS)

Viedma在2005年“首屆國際知識(shí)資本社區(qū)論壇”(The FirstWorld Congresson Intellectual Capital for Communities)上發(fā)表的“區(qū)域知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)”(RICBS:Region's Intellectual Capital Benchmarking System)報(bào)告將城市知識(shí)資本基準(zhǔn)系統(tǒng)進(jìn)一步推廣到區(qū)域?qū)用?為區(qū)域知識(shí)資本的戰(zhàn)略管理提供了一個(gè)框架[23-25].這一框架主要基于三點(diǎn)理論支撐:其一,區(qū)域經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力不僅決定于參與者作為個(gè)體(企業(yè)、大學(xué)、政府機(jī)構(gòu)等)的表現(xiàn),從更本質(zhì)上決定于它們作為一個(gè)系統(tǒng)的相互作用情況;其二,網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體創(chuàng)新能力和動(dòng)態(tài)性的重要特征;其三,包括產(chǎn)業(yè)集群、各參與者之間的相互作用、共同的準(zhǔn)則和規(guī)范、創(chuàng)新政策等經(jīng)濟(jì)增長的區(qū)域維度的特征.因此,RICBS包括3個(gè)部分:區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的知識(shí)資本平臺(tái)(RCICP)——無形資產(chǎn)的集合,為促進(jìn)微觀集群的財(cái)富創(chuàng)造建立平臺(tái);微觀集群競(jìng)爭(zhēng)力的知識(shí)資本框架(MCICF)——針對(duì)于每個(gè)微觀集群的財(cái)富創(chuàng)造;以及RCICP與MCICF的聯(lián)系.

其中,經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)包括宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和公開程度等;社會(huì)結(jié)構(gòu)包括公正、私人所有權(quán)、社會(huì)內(nèi)聚力、社會(huì)男女勞動(dòng)力收入比例等;機(jī)構(gòu)和政府包括商業(yè)合作、勞工工會(huì)、政策導(dǎo)向共識(shí)性、商業(yè)法律、行賄受賄等;人力資本包括能力、價(jià)值觀.

6)價(jià)值增值的知識(shí)系數(shù)(VAIC)

Pulic[26]從價(jià)值創(chuàng)造的效率的角度提出價(jià)值增值的知識(shí)系數(shù)(VAIC),用以衡量一個(gè)公司、地區(qū)或是國家的真正價(jià)值和業(yè)績,并以一種相對(duì)客觀的方式實(shí)現(xiàn)標(biāo)桿比較和預(yù)測(cè)未來的能力.其基礎(chǔ)參數(shù)是被創(chuàng)造的價(jià)值以及創(chuàng)造價(jià)值的資源、知識(shí)資本和物質(zhì)/貨幣資本.

價(jià)值增值由投入和產(chǎn)出的差額計(jì)算.基本的定義如下:

這里VA表示公司財(cái)富的增加值,OUT表示全部銷售額,IN表示購買原材料、零部件和各項(xiàng)維修服務(wù)的成本.

價(jià)值增值還可以從企業(yè)核算的角度進(jìn)行如下計(jì)算:

這里OP表示經(jīng)營利潤,EC表示員工工資,D表示折舊,A表示攤銷.

知識(shí)資本包括兩個(gè)組成部分:人力資本和結(jié)構(gòu)資本.對(duì)員工投入的所有費(fèi)用都包括在人力資本中.人力資本效率系數(shù)計(jì)算公式如下所示:

這里HCE表示公司的人力資本效率系數(shù),VA表示價(jià)值增值,HC表示公司總工資薪金.結(jié)構(gòu)資本SC計(jì)算公式如下:

因此,計(jì)算結(jié)構(gòu)資本效率系數(shù)SCE的公式是:

從而人力資本和結(jié)構(gòu)資本的效率同時(shí)隨著整個(gè)知識(shí)資本效率的提高而上升.知識(shí)資本效率系數(shù)ICE的公式是:

由于知識(shí)資本是不能獨(dú)立創(chuàng)造財(cái)富的,因此,所有使用資本效率系數(shù)CEE的計(jì)算公式是:

其中,CE表示公司凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值.

再將所有三個(gè)系數(shù)指標(biāo)加總起來,就得到了價(jià)值增值的知識(shí)系數(shù)VAIVTM.

高指數(shù)意味著公司資源(包括知識(shí)資本在內(nèi))具有較高水平的價(jià)值創(chuàng)造能力.

價(jià)值增值效率分析方法的作用包括:第一,VAICTM為測(cè)量提供了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的、一致的基礎(chǔ),因此更好地促進(jìn)了利用跨行業(yè)部門的大樣本數(shù)據(jù)的國際化比較分析.第二,VAICTM計(jì)算方法所用到的所有數(shù)據(jù)是建立在審查后的信息基礎(chǔ)上的,因此,計(jì)算結(jié)果可以被認(rèn)為是客觀的,可證實(shí)的.第三,VAICTM方法簡(jiǎn)單直接.第四,VAICTM方法正逐漸受到關(guān)注,并且在越來越多的研究中應(yīng)用.

7)區(qū)域集群中的知識(shí)網(wǎng)絡(luò)

區(qū)域知識(shí)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的理論包括McDonald＆Vertova[27]的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與區(qū)域中參與者之間正式及非正式的網(wǎng)絡(luò)相關(guān),Lundvall＆Borra的創(chuàng)新出現(xiàn)在結(jié)合不同參與者和資源的網(wǎng)絡(luò)中,以及Allee[28-29]的價(jià)值網(wǎng)絡(luò)理論.在此基礎(chǔ)上,Poyhonen＆Smedlund[30]提出區(qū)域集群中的3種網(wǎng)絡(luò)類型.

這3種網(wǎng)絡(luò)類型描繪了區(qū)域性知識(shí)資本創(chuàng)造的動(dòng)態(tài)過程,被稱為區(qū)域知識(shí)系統(tǒng).生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成區(qū)域的核心過程.在生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)這個(gè)層次,知識(shí)被用來為客戶生產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù);利用開發(fā)網(wǎng)絡(luò),區(qū)域中的參與者共享信息并提高區(qū)域的社會(huì)資本;產(chǎn)生于創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)層次的創(chuàng)新基于開發(fā)網(wǎng)絡(luò)的知識(shí)傳播的性質(zhì)被傳播開來,最終改進(jìn)了生產(chǎn)方法.區(qū)域知識(shí)系統(tǒng)是一種既基于能力又基于關(guān)系的研究方法,將區(qū)域集群內(nèi)復(fù)雜的價(jià)值網(wǎng)絡(luò)依據(jù)它們的知識(shí)資本功能分成更小的單位,為理解知識(shí)資本創(chuàng)造的區(qū)域性動(dòng)態(tài)過程提供了一組新的工具.

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