摘 要：從某種角度上講，銀行就是經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的金融中介機(jī)構(gòu)。在監(jiān)管國際化以及入世的前提下，我國銀行業(yè)建立和完善科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系、有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前十分緊迫的重要任務(wù)。從銀行經(jīng)營管理、銀行監(jiān)管的國際化、西方銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方面分析入手，針對(duì)我國銀行業(yè)存在的問題，把外部監(jiān)管和內(nèi)部管理作為一個(gè)系統(tǒng)來考慮，用“四維概念模型”指導(dǎo)我國銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造，為管理決策者提供決策支持。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;體系再造;“四維概念模型”

中圖分類號(hào)：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2011）06-0060-05

引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行通過自身的經(jīng)營管理和提供的金融服務(wù)在解決信息不對(duì)稱、降低交易成本等方面發(fā)揮著不可替代的作用，扮演著信息和金融中介的重要角色。同時(shí)，由于不確定性的客觀存在，商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營管理過程中不可避免地要面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析與采取科學(xué)、合理、有效的管理策略是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營、實(shí)踐“三性”經(jīng)營原則的根本[11]。因此，從實(shí)質(zhì)上講，商業(yè)銀行是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營”風(fēng)險(xiǎn)作為其盈利的根本手段；從現(xiàn)代管理學(xué)角度看，風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成了商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，防范、規(guī)避、分散或轉(zhuǎn)移以及化解經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，確保商業(yè)銀行經(jīng)營資金的安全[13]。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指用于銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理而設(shè)計(jì)的綜合管理和控制結(jié)構(gòu)，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和控制、風(fēng)險(xiǎn)管理操作和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等要素組成。建立在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制基礎(chǔ)上的包括風(fēng)險(xiǎn)管理文化與理念、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)與策略選擇等內(nèi)容在內(nèi)的廣泛風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容形成了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性、健壯性與有效性直接左右和影響其風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效。

近年來，隨著商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)銀行越來越重要的經(jīng)營管理內(nèi)容[11]。具體地講，就是全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，使得企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)加劇、競(jìng)爭(zhēng)打破了地域界限，由此引發(fā)的破產(chǎn)現(xiàn)象呈永久性增加趨勢(shì)，為了減少或避免資產(chǎn)的損失，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的精確分析在今天變得尤為重要；從世界范圍看，隨著金融市場(chǎng)的快速拓展以及某些商業(yè)銀行“惜貸”和“貸款集中”現(xiàn)象的存在，中小企業(yè)放棄銀行借貸融資方式，進(jìn)入金融市場(chǎng)融資，這種“非中介化”或“脫媒”對(duì)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用帶來了很大沖擊；由于商業(yè)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及金融市場(chǎng)和其他金融機(jī)構(gòu)的壓力，使得存貸利差（Spread）越來越小，貸款的風(fēng)險(xiǎn)——收益平衡（trade-off）進(jìn)一步惡化，從信貸經(jīng)營角度講，商業(yè)銀行只有向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益這一條路可走；信貸經(jīng)營中的抵押品價(jià)值波動(dòng)性增大，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的難度，直接影響風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的實(shí)施績(jī)效；從國際上看，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中衍生產(chǎn)品迅速增長(zhǎng)和顯著膨脹，衍生產(chǎn)品或工具的在為風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多金融工具和金融手段的同時(shí)，也帶來了更多的風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)變得更為艱難；與衍生金融工具一樣，技術(shù)進(jìn)步（包括業(yè)務(wù)經(jīng)營的電子化、管理決策的現(xiàn)代化以及風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法技術(shù)的嚴(yán)密化、工程化等）是一把雙刃劍，一方面為經(jīng)營管理創(chuàng)新提供了強(qiáng)有力的支撐，另一方面又帶來技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和方法。

當(dāng)然，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不僅是商業(yè)銀行適應(yīng)外部經(jīng)營環(huán)境、應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)、確保生存與發(fā)展的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)為保證金融安全的監(jiān)管要求。而且，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的國際化趨勢(shì)日趨明顯。1988年頒布的《巴塞爾資本統(tǒng)一計(jì)量和最低資本要求協(xié)議（Basel Capital Standard Measurement and Minimum Requirement Accord）》對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管來說是一個(gè)里程碑；2001年，《新巴塞爾資本協(xié)議（New Basel Capital Accord）》作為新的國際標(biāo)準(zhǔn)，提出了最低資本需求、監(jiān)管當(dāng)局的檢查監(jiān)督以及市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱，為各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了理論框架和技術(shù)體系支持，對(duì)今后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。同時(shí)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的其他富有成效的工作也為商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、實(shí)施現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理提供了原則和工作框架。

西方商業(yè)銀行經(jīng)過不斷的創(chuàng)新和發(fā)展，已經(jīng)逐步建立起一套可供借鑒的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并針對(duì)自身情況，在實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》過程中，研究開發(fā)出了多種定量分析模型，進(jìn)行了工程化處理，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供了完整的應(yīng)用工具。同時(shí)，在對(duì)模型進(jìn)行返回測(cè)試（Back-testing）和反思的基礎(chǔ)下，逐步修正和完善已有模型，并改善實(shí)踐環(huán)境逐步滿足一些模型的使用條件，為進(jìn)一步的推廣應(yīng)用打下了堅(jiān)實(shí)的理論和實(shí)踐基礎(chǔ)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型、利率風(fēng)險(xiǎn)模型等從理論方法上已逐步完善，并在實(shí)踐上得到廣泛應(yīng)用[10][13]；但是信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)與資本需求的量化分析研究還處在積極探索階段[4][16]，不過“信用風(fēng)險(xiǎn)模型越來越受到重視”[1]，“形成一致的模型也不是渴望不可及的”[8]。同時(shí)，信用衍生工具的大量開發(fā)、資產(chǎn)證券化進(jìn)程的逐步加快，為風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇提供了更加廣闊的天地，也使得商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理模式由傳統(tǒng)的發(fā)放持有到期日的方式進(jìn)化到組合管理安排期限的現(xiàn)代方式[7][9]。

由于體制、管理和人才等諸多歷史和現(xiàn)實(shí)原因，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較薄弱[11][14]。實(shí)行嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營”、商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)新乏力、利率和匯率的非市場(chǎng)化、政府信用支撐等因素的存在，我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)（如利率/匯率）風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在目前表現(xiàn)不充分，但由于社會(huì)信用環(huán)境、政府干預(yù)、內(nèi)部管理問題等，造成了明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下、資產(chǎn)損失嚴(yán)重。同時(shí)，隨著我國市場(chǎng)機(jī)制的逐步完善、金融創(chuàng)新的逐步深入，我國商業(yè)銀行必須嚴(yán)肅地審視面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；隨著我國加入WTO，國外競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)力必將涉足國內(nèi)市場(chǎng)、引發(fā)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)規(guī)律作用會(huì)進(jìn)一步凸現(xiàn)；隨著監(jiān)管的國際化、標(biāo)準(zhǔn)化以及《新巴塞爾資本協(xié)議》的全面推行，我國作為締約成員國也必須嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)議。因此，如何利用入世保護(hù)期和實(shí)施新巴塞爾資本協(xié)議最后安排這段寶貴時(shí)間，在法律、機(jī)制、管理制度、經(jīng)營模式上對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行市場(chǎng)化改革的基礎(chǔ)上，認(rèn)真研究商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)理論模型及其應(yīng)用，從風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇等層次上進(jìn)行豐富和發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量、提高資本規(guī)模和使用效率，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》與西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系分析

（一）《新巴塞爾資本協(xié)議》框架結(jié)構(gòu)

1988年的巴塞爾資本協(xié)議在實(shí)施過程中，存在的問題逐步暴露出來。2001年，針對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展形勢(shì)和監(jiān)管需要，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)了新資本協(xié)議草案，并在全面征求意見的基礎(chǔ)上，逐步完善和實(shí)施。新協(xié)議提出了最低資本需求、監(jiān)管當(dāng)局的檢查監(jiān)督以及市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱，進(jìn)一步明確了監(jiān)管資本的范圍和最低資本要求；對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)和計(jì)量提供了參考框架，提出了標(biāo)準(zhǔn)法Standard Approach)、內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB,Internal Rating-Based Approach）,其中，內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法（Primary IRB Approach）和高級(jí)法(Advanced IRB Approach)兩種,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素違約率（PD，Probability of Default）、違約損失LGD(Loss Given Default)、違約敞口EAD(Exposureat Default)和期限M(Maturity)進(jìn)行定量分析，并提供風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)和最低資本要求函數(shù)；對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也分別提供了指導(dǎo)框架[3][4]。新資本協(xié)議的目標(biāo)是：繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性；促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)方案；使處理資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

與1988年資本協(xié)議相比，新協(xié)議有了很大進(jìn)步，主要表現(xiàn)在：一是新資本協(xié)議使資本水平能夠更加真實(shí)地反映銀行風(fēng)險(xiǎn)。主要措施包括可以借助內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和計(jì)量最低資本需要，使風(fēng)險(xiǎn)衡量更為客觀；銀行資本要求除反映信用風(fēng)險(xiǎn)外，還必須同時(shí)反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，要求銀行由信用風(fēng)險(xiǎn)管理逐步過渡到全面風(fēng)險(xiǎn)管理；確定資本水平和評(píng)估資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)和工具的影響，考慮抵押品價(jià)值和質(zhì)量、擔(dān)保人信用及能力等因素，使得風(fēng)險(xiǎn)資本要求更為科學(xué)和合理。二是進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性，鼓勵(lì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法創(chuàng)新。主要表現(xiàn)在：在推薦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法框架的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提倡商業(yè)銀行建立內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和最低資本充足要求；同時(shí)，銀行可以因地制宜地采用新巴塞爾資本協(xié)議提供的標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評(píng)級(jí)的初級(jí)法和高級(jí)法，鼓勵(lì)銀行在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、管理方法上的投資與研究。這樣，既強(qiáng)化了銀行建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。三是把監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二支柱，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確評(píng)估和及時(shí)干預(yù)。主要體現(xiàn)在：監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格評(píng)估與及時(shí)干預(yù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二支柱；監(jiān)管當(dāng)局要準(zhǔn)確評(píng)估銀行是否達(dá)到最低資本需要，評(píng)估銀行資本水平是否與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)；監(jiān)管當(dāng)局要評(píng)估銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否科學(xué)可靠；監(jiān)管當(dāng)局要及早干預(yù)，防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。這些規(guī)定均強(qiáng)化了監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)和監(jiān)管約束。四是把市場(chǎng)紀(jì)律作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)銀行資本管理的透明度和市場(chǎng)約束。主要表現(xiàn)在：信息透明和市場(chǎng)約束是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三大支柱；銀行應(yīng)當(dāng)向社會(huì)及時(shí)披露關(guān)鍵信息，包括資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量法、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略與制度、資本充足水平等；銀行應(yīng)具有經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的正式披露政策，規(guī)定披露的內(nèi)容、頻率及方式。

（二）西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系分析

西方商業(yè)銀行通過建立比較完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理，提高了經(jīng)營績(jī)效，為其他國家的商業(yè)銀行提供了可以借鑒的模式，其顯著特征包括[12][18]：風(fēng)險(xiǎn)管理不是簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)經(jīng)營，而是把風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度來認(rèn)識(shí)，也就是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容要既是銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分又要符合銀行經(jīng)營戰(zhàn)略要求；設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，確保風(fēng)險(xiǎn)管理日?；椭贫然?；在銀行內(nèi)強(qiáng)調(diào)組織文化和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)；強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步由傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變；在注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理的前提下，逐步拓展到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等管理內(nèi)容，更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出的情況下，加強(qiáng)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的研究和實(shí)際應(yīng)用；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，定量分析占據(jù)越來越重要的地位；現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與IT技術(shù)日益緊密結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能日趨完善等。

從風(fēng)險(xiǎn)管理文化來看，商業(yè)銀行針對(duì)自身實(shí)際建立獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化，主要的工作要點(diǎn)包括形成全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、出臺(tái)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)操作標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)和使用等。西方商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的經(jīng)營管理過程中，逐步形成了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：銀行只能“管理”風(fēng)險(xiǎn)，而不能“回避”風(fēng)險(xiǎn)；在經(jīng)營管理中，必須保證風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的對(duì)稱；風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫穿業(yè)務(wù)全過程，實(shí)行全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，并把這一思想作為全部員工工作的指導(dǎo)思想。

從組織機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)來看，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)是最終決定銀行在控制、監(jiān)督和評(píng)估各個(gè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)承受能力的關(guān)鍵，直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理與總體戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)主要包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、稽核委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等[13]。一般來講，防范、控制和處理銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)是董事會(huì)的一項(xiàng)重要職能，而且國外的大銀行董事會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃中，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為整個(gè)管理體系中發(fā)展戰(zhàn)略高度來對(duì)待。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是隸屬于董事會(huì)的、由銀行內(nèi)外部金融專家構(gòu)成的、獨(dú)立于日常業(yè)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定并修改銀行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，以指導(dǎo)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)我穩(wěn)健進(jìn)行和員工行為。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)頒布量化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，行使日常的監(jiān)督、衡量和評(píng)價(jià)量化風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門必須擁有一定職權(quán)并獨(dú)立于產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門。稽核委員會(huì)通過內(nèi)部稽核人員的工作保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策和規(guī)程的有效執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的一線人員，是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系紐帶，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供日常報(bào)告。

從風(fēng)險(xiǎn)控制制度看，風(fēng)險(xiǎn)控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的核心內(nèi)容，以風(fēng)險(xiǎn)控制為基點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度包括科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)、明確的業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系、嚴(yán)密和審慎的授權(quán)審批制度、有效的內(nèi)控檢查與稽核制度以及風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的激勵(lì)相容制度等。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制制度比較完善，主要內(nèi)容包括[17][18]：風(fēng)險(xiǎn)控制要和市場(chǎng)營銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)地結(jié)合起來，確保業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)調(diào)發(fā)展；按照“四眼原則”開展業(yè)務(wù)，實(shí)行“雙人操作”；嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)制度；區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)種類，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類別，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)；商業(yè)銀行建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體制；風(fēng)險(xiǎn)管理體制保持獨(dú)立性；董事會(huì)和總行領(lǐng)導(dǎo)集體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)最終責(zé)任；建立合適風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)相容機(jī)制；商業(yè)銀行要共同汲取過去失誤的教訓(xùn)，在“資源共享、經(jīng)驗(yàn)共享”的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)“教訓(xùn)共享和吸取”。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系來看，西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法在不斷創(chuàng)新和發(fā)展的基礎(chǔ)上，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理已具有比較完善的理論方法體系；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，基本上形成了一套理論方法體系，主要包括銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR,Valueat Risk）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益（RAROC,Risk-adjusted Returnon Capital）、Credit Metrics、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)組合調(diào)整等[2][5][6][17]，以此指導(dǎo)貸款的受理、貸款的定價(jià)、貸款組合和管理報(bào)告、呆帳準(zhǔn)備金和資本充足性分析、風(fēng)險(xiǎn)與收益分析等工作。

從信息技術(shù)支持來看，西方商業(yè)銀行利用先進(jìn)的金融電子化手段，逐步開發(fā)、研制技術(shù)支持平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的工程化。西方大型的國際化商業(yè)銀行都建立起全球的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)——信貸風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)系統(tǒng)，將銀行的信貸政策、會(huì)計(jì)系統(tǒng)以及市場(chǎng)拓展部門收集到的信息匯集到一起，進(jìn)行分類、加工和儲(chǔ)存，供內(nèi)部管理人員作為信貸審查審批等使用。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的策略來看，西方商業(yè)銀行逐步借助市場(chǎng)化手段完善管理控制策略。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，采用市場(chǎng)化手段已經(jīng)成為必然選擇；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，西方商業(yè)銀行已經(jīng)逐步擺脫了貸款—問題貸款—核銷的傳統(tǒng)模式，通過資產(chǎn)證券化、信用衍生工具等金融創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合管理，向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變[15]。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的路徑選擇

（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題

從外部環(huán)境來看，我國商業(yè)銀行面臨的外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理具有很大的制約，主要表現(xiàn)在：一是市場(chǎng)機(jī)制與市場(chǎng)化程度的約束，我國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)還有待進(jìn)一步完善，商業(yè)銀行還未完全擺脫舊體制的束縛；二是嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營”對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇的限制；三是金融創(chuàng)新乏力、用于風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具的貧乏都直接制約著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施；四是外部信息（匱乏、虛假等）和內(nèi)部信息（真實(shí)性、可靠性和及時(shí)性）對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理支持的相對(duì)弱化；五是金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管政策及監(jiān)管力度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)現(xiàn)具有重大影響，而我國監(jiān)管當(dāng)局在商業(yè)銀行監(jiān)管方面未達(dá)到巴塞爾委員會(huì)要求的標(biāo)準(zhǔn)。

從商業(yè)銀行內(nèi)部講，主要問題表現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的不到位，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念還遠(yuǎn)未建立，主要表現(xiàn)在：我國商業(yè)銀行從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下逐步發(fā)展起來，經(jīng)營管理思想也是逐步由計(jì)劃管理向市場(chǎng)化管理、企業(yè)化管理方向發(fā)展。就風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念而言，我國商業(yè)銀行在認(rèn)識(shí)上還存在很大偏差，這些根深蒂固的思想難以在短期內(nèi)得到徹底的改變，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建立缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。二是商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步完善，產(chǎn)權(quán)關(guān)系直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理與激勵(lì)相容機(jī)制的建立和完善，商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度現(xiàn)狀對(duì)建立協(xié)調(diào)一致、信息順暢的新型風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和機(jī)動(dòng)的決策程序的制約作用是十分明顯的。三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、機(jī)制建設(shè)與配套制度存在很多不適應(yīng)，而且不同的銀行產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)及規(guī)模結(jié)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織、決策、技術(shù)等因素的影響也是不容忽視的。從組織運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制來看，主要表現(xiàn)在：建立在不同產(chǎn)權(quán)制度下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬關(guān)系相同，都是在行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，不能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)，也難以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理，效果不理想。由此引起風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門處于“兩難”境地，難以與其他業(yè)務(wù)部門建立起基于風(fēng)險(xiǎn)管理與控制、維護(hù)股東權(quán)益的正常經(jīng)營管理關(guān)系，無所作為。同時(shí)，各銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員缺乏現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)，沒有建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念、沒有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識(shí)和技能，受陳舊思想意識(shí)和知識(shí)水平的局限，而有沒有勇氣面對(duì)迅速發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)，對(duì)新知識(shí)新思想不是采取“拿來主義”，在這種情況下，即使有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，也難以真正履行部門職責(zé)。在風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門之間沒有建立良好的協(xié)作關(guān)系，最突出的問題就是沒有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理這個(gè)紐帶，形成業(yè)務(wù)部門極力逃避風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以有效管理風(fēng)險(xiǎn)的尷尬局面。四是商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏必要的定量分析研究和認(rèn)識(shí)，主要是缺乏內(nèi)源動(dòng)力和外部壓力。五是現(xiàn)有的人員狀況難以適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的需要，其知識(shí)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)水平及創(chuàng)新能力直接制約著銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系改革效果。六是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)建設(shè)（信息加工處理的技術(shù)和工程化實(shí)現(xiàn)）和信息（外部信息和內(nèi)部信息的全面性、真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性等）遠(yuǎn)未達(dá)到實(shí)施現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的要求等。

（二）目標(biāo)選擇與基于“四維概念模型”的體系再造

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是在外部監(jiān)管要求和經(jīng)營戰(zhàn)略指導(dǎo)下，通過建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，采用科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資源的有效配置和銀行價(jià)值最大化，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。按照系統(tǒng)工程的觀點(diǎn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理至少需要包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、政策、過程與組織構(gòu)架五大要素。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造工作主要包括組織體系、政策法規(guī)體系、決策程序、包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)技術(shù)與模型在內(nèi)的技術(shù)方法體系和技術(shù)支持體系等方面，其具體目標(biāo)是建立各級(jí)、各部門協(xié)調(diào)運(yùn)作、信息通暢、多層次的激勵(lì)相容機(jī)制；規(guī)范和完善風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)，提高各類風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件以及政策法規(guī)的合理性、有效性、制度性和協(xié)調(diào)性；根據(jù)決策信息、決策面臨的風(fēng)險(xiǎn)和決策的期望收益相協(xié)調(diào)的原則以及決策者責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的原則，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的決策程序；研究引進(jìn)和改造風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)技術(shù)體系，建立適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)級(jí)體系；研究在各個(gè)決策環(huán)節(jié)上和各個(gè)相應(yīng)的組織決策活動(dòng)中所需要的風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)和信息支持體系，實(shí)現(xiàn)信息流程再造和信息的工程化處理；完善信息披露機(jī)制，構(gòu)建戰(zhàn)略監(jiān)管關(guān)系。

在上述目標(biāo)指導(dǎo)下，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以從風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)管理程序、風(fēng)險(xiǎn)管理工具以及監(jiān)管要求四個(gè)角度進(jìn)行系統(tǒng)再造，我們稱為“四維概念模型”。具體來說，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理“四維概念模型”中的四維（風(fēng)險(xiǎn)維、程序維、工具維、監(jiān)管要求維）可以描述如下：

風(fēng)險(xiǎn)維是對(duì)商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)、經(jīng)營活動(dòng)中所蘊(yùn)涵的不確定性所導(dǎo)致的對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的潛在損害的抽象和高度概括，它定義并劃分了商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的所蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)類別，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征和內(nèi)在規(guī)律，所關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象以及風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析和選擇風(fēng)險(xiǎn)控制策略的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)中蘊(yùn)涵著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中指出，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)，國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格區(qū)分這些風(fēng)險(xiǎn)是必要的，對(duì)科學(xué)地分析風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制、選擇適宜的度量工具與控制風(fēng)險(xiǎn)的策略至關(guān)重要，但風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)性使得這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)變得十分困難。我國銀行當(dāng)前的任務(wù)就是必須在外部監(jiān)管要求的前提下，統(tǒng)一與規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

程序維是指在揭示與把握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在規(guī)律（包括風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)等內(nèi)容）基礎(chǔ)上，考慮實(shí)際管理運(yùn)作方式的可行性，抽象和概括出來的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防、控制的基本管理環(huán)節(jié)和程序，其作用是明確劃分這些環(huán)節(jié)和程序的基本功能與目的，并進(jìn)一步確定相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是在準(zhǔn)確辨識(shí)和測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，利用各種工具和技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理的過程，主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和風(fēng)險(xiǎn)處理。從銀行監(jiān)管的角度來說，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也認(rèn)為商業(yè)銀行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序應(yīng)該包括對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并且還特別強(qiáng)調(diào)了董事和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)控也是風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的重要作用。由于風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的周期性管理過程，應(yīng)該具有反饋和評(píng)價(jià)的環(huán)節(jié)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況和管理效果進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)分析，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，以作為修正完善下一管理周期的參考。對(duì)于我國商業(yè)銀行來說，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與形成機(jī)制分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的管理程序、完善全過程風(fēng)險(xiǎn)管理流程是當(dāng)前緊迫的工作任務(wù)。

工具維是指實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制功能的方法、手段、途徑，主要包括組織機(jī)構(gòu)、政策規(guī)則、技術(shù)模型、創(chuàng)新產(chǎn)品以及信息體系等，屬于實(shí)際操作范疇，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的具體技術(shù)保障。我們可以將相應(yīng)的職能部門和人員構(gòu)成抽象為組織工具、規(guī)章制度抽象為政策工具、所采用的各種分析圖表與技術(shù)模型抽象為技術(shù)工具、內(nèi)外部的信息資源體系抽象為信息支持工具、把創(chuàng)新產(chǎn)品稱為產(chǎn)品支持工具。對(duì)于我國銀行來說，如何針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制、管理程序等特征，選擇、改進(jìn)與完善工具體系是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的關(guān)鍵問題之一。

監(jiān)管要求維就是商業(yè)銀行把外部監(jiān)管要求細(xì)化和對(duì)應(yīng)到風(fēng)險(xiǎn)維、程序維、工具維中，落實(shí)外部監(jiān)管要求，形成達(dá)到監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)于我國來說，一是2009年我國將全面實(shí)施《新巴塞爾資本協(xié)議》；二是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的成立，將微觀監(jiān)管與宏觀監(jiān)管分離，能夠較為獨(dú)立地實(shí)施銀行監(jiān)管，在逐步突出程序、流程、工具方面的監(jiān)管，將為銀行進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出更為詳盡的參考。同時(shí)，隨著銀行體制改革和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與完善，還必然受到來自更多政府監(jiān)管部門、社會(huì)組織的、強(qiáng)大的監(jiān)督管理。因此，我國銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造必須在風(fēng)險(xiǎn)維、程序維、工具維中充分考慮外部監(jiān)管影響，把監(jiān)管內(nèi)容分解到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方方面面。

結(jié)論

在對(duì)商業(yè)銀行的宏觀體制、產(chǎn)權(quán)制度和組織體系進(jìn)行必要改革，與國際接歸的同時(shí)，商業(yè)銀行的內(nèi)部管理改革，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的改革勢(shì)在必行。建立適合我國國情、符合國際標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，構(gòu)建我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，引進(jìn)、消化、研究我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，選擇適合內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并在實(shí)踐中逐步提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力是我國當(dāng)前面臨的核心任務(wù)。

當(dāng)然，建立有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，必須有外部環(huán)境的支持。從外部環(huán)境來講，還需要進(jìn)一步完善法律和市場(chǎng)環(huán)境，拓展金融創(chuàng)新空間，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供廣闊的金融工具和手段；完善社會(huì)信用環(huán)境，為商業(yè)銀行提供良好的業(yè)務(wù)經(jīng)營條件；強(qiáng)化監(jiān)管意識(shí)、完善監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)和鼓勵(lì)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的自覺性；強(qiáng)調(diào)資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、信息披露的權(quán)威性，強(qiáng)化外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露程序，提高信息質(zhì)量，發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)督作用，使“用腳投票”和“用手投票”能夠共同促進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展等。

因此，我國銀行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造必須在研究國際監(jiān)管、發(fā)達(dá)國家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，把外部監(jiān)管作為重要的因素，與內(nèi)部管理結(jié)合在一起，納入一個(gè)系統(tǒng)來綜合考慮。只有在“四維概念模型”的指導(dǎo)下，建立全過程與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能達(dá)到監(jiān)管要求和銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。

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Study on Risk Management System Reconstruction of Chinese Banking Industry

AN Yinghui1,2

（1.China Construction Bank, Beijing,100032,China；2.University of Electronic Science and Technology

of China,Chengdu 610054,China）

Abstract: Banking industry is the financial intermediation institute of risk management in content. It is an urgent task that the Chinese banking industry establishes and improves scientific risk management system to control financial risk effectively under regulation internationalization and China becoming WTO member. The thesis studies reconstruction of risk management system to support decision-making. The research is based on actual problem and content of banking management and regulation internationalization and risk management system of the Western banking industry. We regard external regulation and internal management as a complete system, and bring out “Four-division Concept Model” to reconstruct risk management system.

Key words: financial risk, risk management, system reconstruction, Four-division Concept Model