第三方審定/核查：CDM項(xiàng)目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

為了完成CDM下的溫室氣體減排量貿(mào)易，需要第三方的技術(shù)機(jī)構(gòu)/活動(dòng)對(duì)CDM項(xiàng)目的合格性以及減排能力進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)實(shí)際產(chǎn)生的減排量進(jìn)行驗(yàn)證，并提供買賣雙方都能夠信任的減排量核實(shí)結(jié)果，這是CDM審定/核查產(chǎn)生的前提。

為了確保CDM項(xiàng)目與減排量貿(mào)易實(shí)施的科學(xué)、規(guī)范與公正，聯(lián)合國氣候變化框架公約清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)(UNFCCC-EB)針對(duì)CDM項(xiàng)目周期的有關(guān)活動(dòng)制定了一套嚴(yán)格的規(guī)范與程序，主要內(nèi)容包括：CDM項(xiàng)目合格性準(zhǔn)則、CDM項(xiàng)目的基準(zhǔn)線和監(jiān)測(cè)方法（審核依據(jù)）、項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、經(jīng)營實(shí)體要符合要求等。

DOE(指定經(jīng)營實(shí)體)是EB批準(zhǔn)的獨(dú)立的第三方審定/核查機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)CDM項(xiàng)目進(jìn)行審定或核查。DOE在CDM項(xiàng)目運(yùn)作過程中非常關(guān)鍵，它直接決定了一個(gè)CDM項(xiàng)目能否成功注冊(cè)、產(chǎn)生的溫室氣體減排量能否獲得簽發(fā)及簽發(fā)多少。

在《京都議定書》第十二條中（第5款），僅原則性要求DOE須對(duì)一個(gè)CDM項(xiàng)目的減排作出下列證明：

a) 經(jīng)每一有關(guān)締約方批準(zhǔn)的自愿參加；

b) 與減緩氣候變化相關(guān)的實(shí)際的、可衡量的長期效益；

c) 減少排放對(duì)于在沒有進(jìn)行證明的項(xiàng)目活動(dòng)的情況下產(chǎn)生的任何減少排放而言是額外的。

但到了第17/CP.7決定，DOE被要求應(yīng)：審定CDM項(xiàng)目活動(dòng)；核查和核證人為排放量減少；維持其審定、核查和核證的CDM項(xiàng)目活動(dòng)的公開清單；向CDM EB提交年度活動(dòng)報(bào)告；按照CDM EB的要求，公開從CDM項(xiàng)目活動(dòng)參與方獲得的信息等，并且更具體地規(guī)范了審定、核查和核證的相關(guān)詳細(xì)規(guī)定。通常，一個(gè)CDM項(xiàng)目的審定環(huán)節(jié)和核查環(huán)節(jié)，必須由不同的DOE來完成，這樣是為了保證DOE的公正性。

CDM審定/核查包括項(xiàng)目合格性與減排能力的確認(rèn)以及產(chǎn)生實(shí)際減排量的定量驗(yàn)證，需要確保審定與核查結(jié)果的精確與可信，減少隨意性。UNFCCC-EB還針對(duì)不同行業(yè)領(lǐng)域典型項(xiàng)目的減排量計(jì)算與監(jiān)測(cè)規(guī)定了量化的公式與方法，而且相同行業(yè)中類似項(xiàng)目的減排結(jié)果還應(yīng)具有可比性。更重要的是，貿(mào)易雙方需要根據(jù)DOE出具的審定/核查報(bào)告所認(rèn)可的減排量進(jìn)行交易。因此，DOE的審定/核查是否準(zhǔn)確與公正，直接影響到交易雙方的經(jīng)濟(jì)利益。如果DOE存在明顯的錯(cuò)誤或者故意行為，還要承擔(dān)幾萬美元到幾十萬美元甚至更多的經(jīng)濟(jì)賠償。為此，UNFCCC大會(huì)決議及其附件對(duì)CDM認(rèn)證認(rèn)可制度進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，對(duì)DOE的行為和客觀、公正、透明、科學(xué)、準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)、審慎、規(guī)范等方面提出了嚴(yán)格的要求。主要包括：

a) 統(tǒng)一的國際認(rèn)可。UNFCCC-EB下設(shè)委任委員會(huì)（AP），對(duì)經(jīng)營實(shí)體（DOE）實(shí)施統(tǒng)一的認(rèn)可與監(jiān)督。

b) 統(tǒng)一的認(rèn)證依據(jù)。UNFCCC-EB下設(shè)方法學(xué)委員會(huì)（MP），統(tǒng)一針對(duì)不同行業(yè)制定基準(zhǔn)線與監(jiān)測(cè)方法學(xué)，明確可行的減排技術(shù)、CO2減排量確定的基準(zhǔn)線與監(jiān)測(cè)方法學(xué)等作為審定/核查依據(jù)。

c) 統(tǒng)一的認(rèn)可制度。由UNFCCC對(duì)認(rèn)可制度、程序、方法進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)定。

d) 透明的投訴機(jī)制。CDM項(xiàng)目實(shí)施周期相關(guān)環(huán)節(jié)的輸出結(jié)果，包括項(xiàng)目文件（PDD），審定/核查報(bào)告都要向全球公示，以接受各方的監(jiān)督。

e) 嚴(yán)格的職業(yè)責(zé)任。DOE需要為自身原因造成的減排量核準(zhǔn)偏差負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，且賠償數(shù)額可能巨大。

由此可以看出，CDM審定/核查是一項(xiàng)嚴(yán)格、客觀、公正的第三方認(rèn)證，其作用主要是為買賣雙方都能夠信任的減排量核實(shí)結(jié)果。

目前，全球共有37家指定經(jīng)營實(shí)體（DOE），其中中國共有5家DOE，分別是中環(huán)聯(lián)合認(rèn)證中心有限公司(CEC)、中國質(zhì)量認(rèn)證中心(CQC)、 賽寶認(rèn)證中心（CEPREI）、中國船級(jí)社認(rèn)證公司(CCSC)、香港品質(zhì)保障局(HKQAA)。

從全世界范圍來看，外資DOE審定和核查項(xiàng)目所占比例均超過97%，由于國內(nèi)DOE批準(zhǔn)時(shí)間均不長，審定和核查國內(nèi)項(xiàng)目所占比例基本一樣，因此可預(yù)期國內(nèi)DOE在CDM市場(chǎng)占有率上還有很大的提升空間。

（劉棟森）