靖東/文

零售業(yè)如何開啟新十年？通過大力轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動中國零售業(yè)的健康發(fā)展，無疑為此描繪出一張清晰的路線圖

5月25日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了由人民銀行（央行）、監(jiān)察部、財政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、工商總局及預(yù)防腐敗局共七個國家部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》 (以下稱《意見》)。

百貨股短期普遍受壓

七部門聯(lián)合出臺新措施，規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡市場。受此沖擊，《意見》出臺之后兩日間，百貨股全線下跌，跌幅達(dá)5%至6%。

其中，百盛（3368）跌幅達(dá)5.1%，收報11.16 元；金鷹（3308）跌 6% ，收報 19.08 元； 新世界百貨（825）亦下跌5.9% ，收市報6.36 元； 茂業(yè)國際（848）則跌3.2%，收報3.9 元。

對此，相關(guān)證券業(yè)分析員認(rèn)為，政府部門加強對購物卡的管理，會對百貨股產(chǎn)生一定影響，因預(yù)付卡主要目標(biāo)群為高端客戶。之前百貨股普遍估值偏高，受規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡消息的影響，可能出現(xiàn)短期調(diào)整。

估值偏高短期調(diào)整一般情況下，商業(yè)零售公司銷售購物卡的收入被列為預(yù)收賬款。

從2010 年預(yù)付款數(shù)據(jù)來看，商業(yè)零售類上市公司預(yù)收賬款占營業(yè)收入比重約在10%左右。

北京昭邑零商咨詢公司總經(jīng)理劉暉曾表示，根據(jù)其粗略估算，國內(nèi)百貨公司的銷售收入，至少有20%來自購物卡；而像南京等地區(qū)，百貨公司的銷售收入應(yīng)該有30%來自購物卡。

百貨公司與購物卡的緊密聯(lián)系，由此可見一斑。

不過，從長期來看，由于目前我國零售行業(yè)的增長整體態(tài)勢依然強勁，百貨公司的銷售成績?nèi)灾饕揽繉９皲N售，因此整頓預(yù)付卡對長期業(yè)績表現(xiàn)估計影響不大。

實名制成整頓核心

《意見》明確規(guī)定，一次性購買1萬元及以上不記名商業(yè)預(yù)付卡（即購物卡）的單位或個人應(yīng)進行實名登記，且記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過5000元。

對此，業(yè)內(nèi)人士分析指出，實名制是此次購物卡整頓風(fēng)暴的核心。

《意見》指出，總體看，商業(yè)預(yù)付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發(fā)揮了一定作用。同時，商業(yè)預(yù)付卡市場也存在監(jiān)管不嚴(yán)、違反財務(wù)紀(jì)律、缺乏風(fēng)險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴(yán)重擾亂了稅收和財務(wù)管理秩序，助長了腐敗行為。

除了實名制以外，《意見》還指出，單位一次性購卡金額達(dá)5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達(dá)5萬元（含）以上的，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式購買，不得使用現(xiàn)金；不記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過1000元，記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過5000元。

對于商家而言，購物卡實名制的顧慮并不在于后臺操作程序的繁瑣，而是對于客戶流失的擔(dān)憂。

“特別是一些大的集團企業(yè)等客戶，而他們往往又是購物卡消費的大宗采購者”，一位不愿意透露姓名的商場人士說。據(jù)了解，商場購物卡單張面值5000元以上的占一定比例，而超市購物卡單張金額基本上以200元到500元居多，百貨商場受沖擊明顯要高于超市。

針對商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行，《意見》作出明確規(guī)定：未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機構(gòu)不得發(fā)行多用途預(yù)付卡，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按非法從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)予以查處。金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)行預(yù)付卡。

如今，購物卡實行實名制不足兩個月的時間，“卡”住了一批面值千元以上的“大額”購物卡。有的商場自6月份以來購物卡銷量下跌了近兩成；有的商場放棄大面額購物卡，以更多500元卡取代；還有的商場6月份以來5000元面值的購物卡一張都沒賣出去。此外，千元以上的大額購物卡在“黃?！毖劾镆渤闪恕安辉附拥幕睢?。

嚴(yán)格發(fā)票和財務(wù)管理

《意見》規(guī)定，發(fā)卡人必須按照有關(guān)規(guī)定開具發(fā)票。

從發(fā)卡方來看，通過開具發(fā)票，可以清楚地表明這些卡都賣給了誰、賣出了多少，公開透明；從購卡方來看，通過開具發(fā)票可以限定其用途，有效避免一些企業(yè)通過以卡代錢的形式偷稅漏稅。從這兩個方面，可以避免其成為行賄工具。

《意見》同時還規(guī)定，“多用途預(yù)付卡發(fā)卡人接受的、客戶用于未來支付需要的預(yù)付資金，不屬于發(fā)卡人的自有財產(chǎn)，發(fā)卡人不得挪用、擠占。多用途預(yù)付卡發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。人民銀行要加強對多用途預(yù)付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監(jiān)管。商務(wù)部門要采取有效措施，加強對單用途預(yù)付卡預(yù)付資金的監(jiān)管，防范資金風(fēng)險。”

“人民銀行、商務(wù)部要繼續(xù)健全商業(yè)預(yù)付卡收費、投訴、保密、贖回、清退等業(yè)務(wù)管理制度，全面維護持卡人合法權(quán)益。為防止發(fā)卡人無償占有卡內(nèi)殘值，方便持卡人使用，記名商業(yè)預(yù)付卡不設(shè)有效期，不記名商業(yè)預(yù)付卡有效期不得少于3年。”

在此之前，關(guān)于預(yù)付卡的有效期問題，如果卡丟失了或者過了有效期就自動作廢了。其中的金額有時候就被發(fā)卡方無償占用了。

《意見》如今明確規(guī)定，“對于超過有效期尚有資金余額的，發(fā)卡人應(yīng)提供激活、換卡等配套服務(wù)。工商部門要進一步加強監(jiān)督檢查，加大消費維權(quán)工作力度，嚴(yán)厲打擊侵犯消費者權(quán)益的不法行為，及時開展相關(guān)消費提示，營造良好的消費環(huán)境?！?/p>

對此，業(yè)內(nèi)專家分析認(rèn)為，《意見》的出臺，將使預(yù)付卡行業(yè)進入嚴(yán)管時代。

同時也有人士分析說，商業(yè)預(yù)付卡管理涉及部門眾多，情況復(fù)雜，規(guī)范整頓的任務(wù)十分艱巨?！兑庖姟纺壳爸皇侵笇?dǎo)性的，預(yù)計在發(fā)卡機構(gòu)監(jiān)管、處罰等細(xì)則在相關(guān)部委未制定配套實施前恐難有明顯的效果。

對此，央行支付結(jié)算司司長歐陽衛(wèi)民也指出，對于預(yù)付卡業(yè)務(wù)應(yīng)實行分類管理，支持和鼓勵用于公益事業(yè)、公共交通等領(lǐng)域方便百姓日常生活的預(yù)付卡服務(wù)，同時規(guī)范商業(yè)企業(yè)的預(yù)付卡業(yè)務(wù)，限制跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人經(jīng)營的專業(yè)預(yù)付卡公司的盲目擴張，凡是不嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門關(guān)于發(fā)票、備付金實名登記等相關(guān)管理規(guī)定的，應(yīng)堅決整頓、清理和打擊。

所謂購物卡也稱不記名商業(yè)預(yù)付卡，商業(yè)預(yù)付卡以預(yù)付和非金融主體發(fā)行為典型特征，按發(fā)卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡；另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務(wù)的單用途預(yù)付卡。

上述兩類購物卡，前者是開放式的，又叫聯(lián)名卡，由專業(yè)第三方發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行，可以在眾多加盟的特約商戶中支付使用；后者屬于封閉式的，一般是商業(yè)主體自行發(fā)售的卡，使用范圍也僅限于本商業(yè)主體，目前基本上所有的連鎖百貨、超市等都擁有這樣的購物卡。

2011年5月底，針對公款消費和收卡受賄等問題，央行、監(jiān)察部等七部委聯(lián)合制定了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，《意見》要求，購買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購買1萬元（含）以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個人，由發(fā)卡人進行實名登記。