國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)是怎樣被收購(gòu)的
——評(píng)析單位受賄、向單位行賄及違規(guī)造成國(guó)有資產(chǎn)流失之違紀(jì)構(gòu)成

■趙 煒

國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)是怎樣被收購(gòu)的
——評(píng)析單位受賄、向單位行賄及違規(guī)造成國(guó)有資產(chǎn)流失之違紀(jì)構(gòu)成

■趙 煒

案例介紹：

2004年3月，A省路達(dá)公司（國(guó)有控股企業(yè)）董事長(zhǎng)劉某主持召開公司會(huì)議，專題研究收購(gòu)B市黃河集團(tuán)有限公司（國(guó)有企業(yè)，下稱黃河公司）事宜。會(huì)上，路達(dá)公司常務(wù)副總裁李某提議：如果黃河公司現(xiàn)任董事長(zhǎng)張某的經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)繼續(xù)服務(wù)于路達(dá)系統(tǒng)，在半年到一年之內(nèi)，路達(dá)公司可以獎(jiǎng)勵(lì)黃河公司經(jīng)營(yíng)層6%的干股（價(jià)值1500萬(wàn)元人民幣），其中大頭給張某。劉某表示這一收購(gòu)計(jì)劃“需要鼓勵(lì)”，并提出在B市國(guó)有資產(chǎn)不受損失的前提下盡量降低收購(gòu)成本的意見。同時(shí)又表示：實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)層持股，包括送股，“看起來(lái)吃了虧，實(shí)際是吃小虧占大便宜，人是第一位的，有了積極性，啥事干不好！”會(huì)議研究決定，同意收購(gòu)黃河公司，給予張某的團(tuán)隊(duì)股份獎(jiǎng)勵(lì)。會(huì)后不久，李某向劉某提出：張某等人要求路達(dá)公司在收購(gòu)前，就給予的獎(jiǎng)勵(lì)出個(gè)承諾函，否則各奔東西。劉某表示同意。同年4月份，路達(dá)公司出具了給黃河公司經(jīng)營(yíng)層6%干股獎(jiǎng)勵(lì)的承諾函。2005年1月，路達(dá)公司成功收購(gòu)了黃河公司。不久，在公司召開年會(huì)期間，李某對(duì)劉某講，直接給張某等人股份在工商局辦不了股權(quán)過戶，只能先給他們現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，讓他們拿現(xiàn)金購(gòu)買股份，才能實(shí)現(xiàn)個(gè)人持股。劉某對(duì)此沒有異議。會(huì)議期間，劉某還“因收購(gòu)事情做得不錯(cuò)”（意即占了便宜）口頭向張某表示鼓勵(lì)，明確說(shuō)“公司會(huì)給你獎(jiǎng)勵(lì)”。此后，劉某把獎(jiǎng)勵(lì)的具體安排交給李某。當(dāng)李某提出獎(jiǎng)勵(lì)資金有困難時(shí)，劉某說(shuō)“獎(jiǎng)勵(lì)這一關(guān)一定要過”，要求李某盡快兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。2005年3月，路達(dá)公司印發(fā)第15號(hào)文件，同意“獎(jiǎng)勵(lì)”張某個(gè)人850萬(wàn)元現(xiàn)金。此間，劉某因出國(guó)未看到文件，也未在文件上簽字。同年4月至8月，路達(dá)公司經(jīng)李某批準(zhǔn)以“獎(jiǎng)勵(lì)”名義向張某個(gè)人支付600萬(wàn)元。后因案發(fā)，余款未再支付。

在收購(gòu)黃河公司過程中，李某請(qǐng)張某在降低成本方面為路達(dá)公司提供幫助。張某向路達(dá)公司提供了黃河公司的凈資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的真實(shí)情況，為收購(gòu)計(jì)劃提出了意見建議，協(xié)調(diào)B市政府、國(guó)資委等單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意收購(gòu)，并多次向?qū)徲?jì)、評(píng)估人員提出對(duì)黃河公司低審、低評(píng)的要求，以幫助路達(dá)公司實(shí)現(xiàn)以較低成本收購(gòu)黃河公司的目的。劉某講，在收購(gòu)中，他聽取過李某的匯報(bào)，認(rèn)為對(duì)黃河公司的評(píng)估沒有高評(píng)，對(duì)路達(dá)公司比較有利，路達(dá)公司收購(gòu)黃河公司沒有吃虧。經(jīng)查，路達(dá)公司章程規(guī)定，日常管理事務(wù)由常務(wù)副總裁負(fù)責(zé)。

問：對(duì)劉某、李某、張某的行為如何定性處理？

分歧意見：

第一種意見：李某身為路達(dá)公司常務(wù)副總裁，為了謀取低價(jià)收購(gòu)黃河公司的不正當(dāng)利益，批準(zhǔn)向黃河公司經(jīng)理張某進(jìn)行所謂“獎(jiǎng)勵(lì)”600萬(wàn)元，應(yīng)認(rèn)定為對(duì)單位行賄；劉某是路達(dá)公司董事長(zhǎng)，但對(duì)具體獎(jiǎng)勵(lì)的“文件”沒看過，也未簽字，對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)評(píng)估的具體情況也不清楚，只能承擔(dān)失職責(zé)任；張某身為黃河公司董事長(zhǎng)，在收受了“獎(jiǎng)勵(lì)”之后，便為路達(dá)公司謀取利益，幫助路達(dá)公司實(shí)現(xiàn)了以較低成本收購(gòu)黃河公司的目的，應(yīng)以單位受賄違紀(jì)認(rèn)定。

第二種意見：對(duì)李某構(gòu)成向單位行賄、張某構(gòu)成單位受賄不持異議。同時(shí)認(rèn)為劉某雖未直接參與收購(gòu)黃河公司的具體事宜，也未在“獎(jiǎng)勵(lì)”文件上簽字，但其作為公司董事長(zhǎng)的主觀意圖始終很明確，要“盡量降低收購(gòu)成本”，“要送股”，“吃小虧，占大便宜”，并積極敦促盡快兌現(xiàn)送給張某的“獎(jiǎng)勵(lì)”，最終達(dá)到了“對(duì)路達(dá)公司比較有利”的收購(gòu)目的。因此劉某的行為與李某一樣，均構(gòu)成對(duì)單位行賄違紀(jì)。同時(shí)，本案劉某、李某、張某三人的行為又共同構(gòu)成違規(guī)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失違紀(jì)，應(yīng)對(duì)每個(gè)人分別量紀(jì)，合并處理。

評(píng)析意見：

（一）對(duì)單位行賄違紀(jì)，按照黨紀(jì)處分《條例》第91條之規(guī)定，是指為謀取不正當(dāng)利益，給予黨和國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有企業(yè)（公司）、事業(yè)單位，人民團(tuán)體以財(cái)物，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中違反有關(guān)規(guī)定，給予各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)等行為。其違紀(jì)構(gòu)成的主體是一般主體，可以是個(gè)人，也可以是單位。主觀方面是直接故意，具有謀取不正當(dāng)利益的目的。客觀方面表現(xiàn)為給予黨和國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物的行為?？腕w是上述單位的正常管理活動(dòng)和廉潔性。行賄的對(duì)象必須是上述的國(guó)有單位。

本案A省路達(dá)公司董事長(zhǎng)劉某與常務(wù)副總裁李某，為了達(dá)到低價(jià)收購(gòu)B市黃河公司之目的，以謀取不正當(dāng)利益，經(jīng)會(huì)議研究決定采取“獎(jiǎng)勵(lì)”黃河公司經(jīng)營(yíng)層6%干股（價(jià)值1500萬(wàn)元）的辦法，對(duì)黃河公司單位進(jìn)行賄賂，其中大頭給張某。劉某多次明確表示：獎(jiǎng)勵(lì)這一關(guān)一定要過，并要求李某盡快兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。正是在劉某明確態(tài)度的支持下，李某積極操作，至案發(fā)前路達(dá)公司已以獎(jiǎng)勵(lì)名義向黃河公司董事長(zhǎng)張某個(gè)人支付了600萬(wàn)元資金，以實(shí)現(xiàn)張某的個(gè)人持股。并最終達(dá)到了路達(dá)公司“對(duì)黃河公司的評(píng)估沒有高評(píng)，收購(gòu)黃河公司沒有吃虧”（意即占了便宜）的不法目的。無(wú)論是主觀上的直接故意，還是客觀方面的賄賂行為，都很明顯，侵犯了國(guó)有企業(yè)黃河公司正常的企業(yè)兼并管理活動(dòng)和企業(yè)的廉潔性?？梢?，劉某、李某二人的行為均構(gòu)成對(duì)單位行賄違紀(jì)，二人均負(fù)有直接責(zé)任。

（二）單位受賄違紀(jì)，依照黨紀(jì)處分《條例》第89條之規(guī)定，是指黨和國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有企業(yè)（公司）、事業(yè)單位，人民團(tuán)體，索取或者非法收受、變相非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)較重的行為。主體是特殊主體，只能由上述國(guó)有單位構(gòu)成。主觀方面是直接故意，具有單位謀取利益的目的。客觀方面表現(xiàn)為索取或非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益?？腕w是上述單位的正常管理活動(dòng)和廉潔性。

張某是國(guó)有企業(yè)黃河公司的董事長(zhǎng)，在得知路達(dá)公司對(duì)本公司團(tuán)隊(duì)有獎(jiǎng)勵(lì)后，便積極為對(duì)方謀取利益，向?qū)Ψ教峁┍竟镜膬糍Y產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的真實(shí)情況，多次向?qū)徲?jì)、評(píng)估人員提出對(duì)本公司低審、低評(píng)的要求，最終幫助路達(dá)公司實(shí)現(xiàn)了以低成本收購(gòu)本公司的目的。至案發(fā)前張某個(gè)人已得到對(duì)方以“獎(jiǎng)勵(lì)”名義支付的600萬(wàn)元現(xiàn)金，該筆現(xiàn)金屬于路達(dá)公司向黃河公司團(tuán)隊(duì)“獎(jiǎng)勵(lì)”的一部分。因此，張某的行為完全構(gòu)成單位受賄違紀(jì)。

（三）黨紀(jì)處分條例第122條規(guī)定的違規(guī)造成國(guó)有資產(chǎn)流失違紀(jì)，指國(guó)有公司、企業(yè)及上級(jí)主管部門，違反國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無(wú)償分配給個(gè)人，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的行為。我國(guó)《刑法》第169條規(guī)定了徇私舞弊低價(jià)折股、低價(jià)出售國(guó)有資產(chǎn)罪。該違紀(jì)違法行為侵犯的客體是國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理制度和國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)。客觀方面表現(xiàn)為違反國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或無(wú)償分配給個(gè)人，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的行為。主體是特殊主體，即國(guó)有公司、企業(yè)及其上級(jí)主管部門的主要責(zé)任者和其他直接責(zé)任人員中的黨員。主觀方面是故意。

本案劉某、李某是國(guó)有企業(yè)路達(dá)公司的主要負(fù)責(zé)人，張某是國(guó)有企業(yè)黃河公司的主要負(fù)責(zé)人。劉、李為了達(dá)到低價(jià)收購(gòu)黃河公司的國(guó)有資產(chǎn)，不惜動(dòng)用路達(dá)公司1500萬(wàn)元的國(guó)有資產(chǎn)對(duì)張某的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行收買。張某團(tuán)隊(duì)得到所謂的干股“獎(jiǎng)勵(lì)”后，想方設(shè)法低審、低估黃河公司的國(guó)有資產(chǎn)，最終使路達(dá)公司在收購(gòu)中“沒有吃虧”即占了便宜。那么，作為國(guó)有企業(yè)的黃河公司的資產(chǎn)無(wú)疑是以低于正常價(jià)格被出售的。案例中雖未查明低價(jià)出售資產(chǎn)差額的具體數(shù)字，但該差額部分的資產(chǎn)在收購(gòu)的賬目中已經(jīng)消失，也就該部分國(guó)有資產(chǎn)的流失成為可能。其行為違反了《公司法》第81條“國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司時(shí)，嚴(yán)禁將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或無(wú)償分配給個(gè)人”等規(guī)定，侵犯了國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)和國(guó)有資產(chǎn)的管理制度。因此，本案劉某、李某、張某的行為已構(gòu)成違規(guī)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的共同違紀(jì)，三人均負(fù)有直接責(zé)任。

綜上，本案劉某等三人的行為均已構(gòu)成兩種違紀(jì)行為，應(yīng)依照黨紀(jì)處分《條例》第26條之規(guī)定，對(duì)每人的違紀(jì)行為分別定性量紀(jì)，合并處理。需要說(shuō)明的是，本案的行為已明顯觸犯刑律，應(yīng)在追究紀(jì)律責(zé)任的同時(shí)，移交司法機(jī)關(guān)依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。