賈雪芳

1 概述

鐵道部領導多次指出，確保工程質量，嚴格控制投資是大規(guī)模鐵路建設能否順利推進的突出問題，關系到發(fā)達完善鐵路網建設的成敗。而嚴格控制質量、投資、進度乃至安全、環(huán)保、科技創(chuàng)新“六位一體”目標最根本的環(huán)節(jié)是搞好合同管理。所以，鐵路工程如何訂立適合自己的合同，最大限度進行合同風險預控尤為重要。

2 采用施工總價承包合同的原因

合同按計價方式分為三種:固定價格合同，可調價格合同，成本價加酬金合同。鑒于鐵路工程點多線長，施工環(huán)境具有的多變性，專業(yè)多樣而復雜，“站前”和“站后”專業(yè)的設計深度差異較大，合同履行期限長，內容復雜，標的特殊，涉及面寬等特點，在工程量清單計價基礎上，本著風險共擔的原則，鐵道部于 2004年開始在鐵路工程中倡導采用有條件的施工總價承包合同。經實踐證明，采用施工總價承包合同對控制工程投資起到了積極作用。因此，京廣鐵路保定站改造工程為了有效控制投資，也采用了鐵道部推行的施工總價承包合同。

3 關于施工總價承包合同的定位

鐵道部推行的施工總價承包合同形式也即是工程量清單報價加一定比例的總承包風險費作為合同總價。鐵道部施工總價承包合同通用條款規(guī)定，有下列情況之一才可調整合同總價:

1)發(fā)包人對建設方案、建設標準、建設規(guī)模和建設工期重大調整以及非承包人原因引起的Ⅰ類設計變更;2)保險范圍以外，由于不可抗力造成重大損失屬于發(fā)包人責任的;3)甲供物資按照實際采購價調整，每年調整一次(總承包風險費處理的工程除外);4)按國家和鐵道部有關政策允許調整并經原審批部門批準調整的內容。

總承包風險費是指由總承包單位為支付風險費用計列的金額，總承包風險費包括但不限于以下內容:

1)初步設計招標的施工圖量差和承包人原因引起的Ⅰ類變更設計及全部Ⅱ類變更設計引起的工程增減的費用;2)非不可抗力造成的自然災害損失及其采取的預防措施費用;3)發(fā)包人供應的材料和設備以外的材料和設備價差;4)建設工期重大調整以外的施工組織設計調整工期造成的損失和增加的措施費;5)工程保險費;6)由于變更施工方法、施工工藝所引起費用的增加;7)工程質量、施工安全、建設工期、投資控制、環(huán)境保護和技術創(chuàng)新考核費用。總承包風險費由投標人根據建設項目的具體情況自主填報，費用包干，一律不調整。從以上條款可以看出，一旦中標，承包人既要承擔報價的風險，又要承擔工程數量的風險。由此看出，施工總價承包合同可以定位為固定總價合同。

4 施工總價承包合同的主要特點

1)承包人承擔絕大多數風險，包括工程數量和價格風險。施工總價承包合同一經簽訂，承包人會面臨較大的風險:a.價格風險，包括人、材、機及設備價格上漲風險。b.工程量增加風險，由于鐵路工程普遍工期緊，常采用初設招標，發(fā)包人提供的工程量清單不免有遺漏。c.自然環(huán)境等不可預見因素影響增加費用的風險。

2)對發(fā)包人、承包人雙方的業(yè)務水平要求偏高。為了降低風險，發(fā)包人在招標前盡量翔實地做好招標文件，包括招標范圍、工程量清單、評標辦法采用的降造系數及合理標的價等。而承包人投標前則需對工程進行實地考察，盡可能考慮到投標期對合同執(zhí)行過程中可能存在的工程量、物價及地質條件變化等不利因素造成的費用增加風險。所有這些工作都要求雙方具有較高的業(yè)務水平。

3)部分開口合同，工程價款結算簡單。簽約合同價不等于合同最終結算價格，存在業(yè)主對建設標準、建設規(guī)模、建設工期重大調整和不可抗力引起的調價因素;合同執(zhí)行過程中，只要發(fā)包人不改變合同約定的承包范圍及不發(fā)生Ⅰ類設計變更，合同總價基本就是最終的結算價款，結算程序及工作量大為簡化。

4)發(fā)包人更容易控制工程造價。施工總價承包合同條件下，發(fā)包人會在合同條款中明確規(guī)定可以調整工程價款的內容或項目，因此承包人索賠機會大大減少，風險分配不均衡，承包人需要考慮額外風險費用，發(fā)包人更容易控制工程造價。

5 京廣鐵路保定站改造工程施工總價承包合同的主要風險

1)工程量可能增加的風險。a.初設招標時，招標圖紙的設計深度達不到施工圖設計階段，部分專業(yè)僅提供大致方案或線路的平面圖、縱斷面圖及部分工點的初設圖紙，圖紙不足導致投標期間投標人不能準確計算工程量，再加上投標時間較短，漏算或錯算的概率加大。b.鐵路工程工程量清單綜合性較強，一個清單項目包括多項分項子目，而設計中對一些輔助性施工措施考慮較少，也增大了承包人的風險。c.設計概算中對大臨及過渡工程和安全施工措施費用考慮不足，項目實施中承包人必然加大投入。

2)物價上漲風險。a.此工程可研到招標歷時 1年多，建設期為 2年，目前大搞投資拉動經濟的社會環(huán)境下，材料價格必然會出現較大幅度的上漲，承包人利潤空間必然受到壓縮，也增加了承包人的風險。b.近年來人工費成本大幅上漲，市場價接近100元/工日，而鐵路設計概算的工費標準僅為 20.35元/工日～29.13元/工日，遠低于市場價。

3)自然、社會環(huán)境等不可預見因素影響增加費用的風險。保定站改造工程施工中不免會受到水文、氣象、地質地形等自然因素變化及洪水、暴雨雪等不可抗力自然災害的影響，外加代建地方三個下穿地道，涉及地方各環(huán)節(jié)等社會不確定因素存在，必然增加施工難度與成本。

4)既有營業(yè)線施工安全影響工期的風險。保定站改造工程在既有京廣線施工，在維持通車情況下，進行施工必須重點或作硬防護，增大了安全投入，且受行車影響造成局部施工或妨礙施工而降低工作效率必然會增加費用，確保營業(yè)線安全施工也必然會對工期造成影響。

6 京廣鐵路保定站改造工程施工總價承包合同的風險預控

6.1 發(fā)包人

1)合理確定工程造價。

目前，評標辦法采用綜合評估法一、綜合評估法二和經評審的最低投標價法。標的確定采用復合標底法或基準價法都需要圍繞設計概算來完成，所以設計概算的編制一定要合理。a.發(fā)包人在工程前期工作時一定要盡早介入，多與設計溝通，把該考慮的因素全面提報設計;b.設計單位編制概算時依據要合理，充分考慮鐵路工程特點，及時對概算修正;c.項目總投資一定要合理，不能人為壓價;d.應合理確定標的、有效報價上限及評標辦法等; e.有條件的情況下請第三方中介機構來完成設計概算的合理性審查。

2)做好各項準備工作。

a.保定站改造工程指揮部作為工程的建設單位在早期拆遷階段就與地方指揮部及鐵路各設備單位協調解決影響施工的拆遷范圍，還建方案等;b.指揮部與各方積極溝通，各項技術標準在招標前已基本確定;c.招標前與設計單位積極配合，盡可能提供翔實的工程量清單;d.給投標單位預留足夠的編制及詢標時間，以便投標人詳細了解施工現場，準確理解設計意圖及施工要求，減少工程量計算復核失誤的概率，制定較為合理的投標價;e.根據項目特點合理確定建設工期，使承包人最大限度發(fā)揮企業(yè)的資源優(yōu)勢。

3)建立風險共擔制度。

保定站改造工程施工總價承包合同實質上是有條件總價合同，即部分開口合同，在“通用合同條款”中同時包含單價合同和總價合同內容，按順序編排條款號，各自適用相關條款;變更及估價、物價波動引起價格調整，由專用條款約定;計量支付，同時包括單價子目、總價子目，進度付款包括按照周期和進度付款兩種方式。即達到合同實施過程中的風險共擔機制，為工程建設奠定較好的基礎。

6.2 承包人

1)消除合同條款的理解歧義。

承包人對合同的實施負責就需要通過深入研究合同條款，了解合同中明示或暗示的風險，以便采取相應的應對措施。對合同中含義不清、標準不明或前后矛盾之處，應及時通過答疑方式要求發(fā)包人澄清。在投標報價過程中采用一些報價策略降低風險，特別是明確規(guī)定不調整材料價差、施工圖量差不予計價的合同更要仔細。

2)投標前認真進行現場踏勘。

承包人投標前全面了解現場環(huán)境和項目風險是搞好投標報價的先決條件?，F場踏勘可以全面了解工程環(huán)境(包括交通條件，水、電的接引，工程地質條件等)，工程周邊的經濟、地理環(huán)境，收集與報價有關的各種信息，做好施工方案的優(yōu)化工作。

3)研究招標文件，核實工程量。

總價合同不同于單價合同，發(fā)包人提供的工程量清單的量的準確性很大程度上決定了承包人合同簽訂后風險的大小。由于鐵路工程建設過程的復雜性，業(yè)主在采用總價承包合同時，承包人可以根據發(fā)包人提供的招標文件和對現場的詳細踏勘，進行清單工程量的核實。通過采用“背對背”的計算辦法，由兩名以上的預算工程師同時計算工程量，以便減少漏算、錯算的風險。通常來講，誤差較大的只是工程項目的基礎部分工程量的差異，而這部分工程量可以根據招標文件提供的地質條件和承包人以往類似工程的經驗，適當計入發(fā)包人要求的風險費中或攤入合同總價中。

4)認真編制工程投標報價。

投標報價期間要編制出合理的工程報價必須做到:a.熟悉鐵路工程計價依據，如概預算定額、編制辦法、工程量計價規(guī)則等。b.熟悉本次站改工程的施工工藝、技術和質量及安全要求等。c.正確套用定額子目。d.合理確定工料機運及設備的單價。e.按照費用定額要求合理取費。f.做好預算復核工作。

5)合理預測項目的風險費用。

在投標期間應對影響項目工料機及設備價格、工程數量等內在因素和項目所在地的經濟發(fā)展規(guī)劃、不可抗力等外在因素以及國家宏觀經濟政策因素，客觀、全面地進行分析預測，根據類似工程投標及施工經驗，預計項目潛在的物價風險、量差風險、法律風險等，合理設定總承包風險費，確保項目有一定的利潤空間。

7 結語

與可調價格合同、成本加酬金合同相比，對承包人而言，施工總價承包合同的風險最大，而對發(fā)包人而言，合同風險相對較低。因此，全面認識總價合同的特點、風險，減少實施過程中的合同糾紛，有利于工程建設的順利進行。承發(fā)包雙方本著風險共擔原則，必將為健康、有序的鐵路建設市場創(chuàng)造良好環(huán)境。

[1] 中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會.工程建設項目施工招標投標[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2003.

[2] 全國造價工程師考試培訓教材編寫委員會.工程造價管理相關知識[M].北京:中國計劃出版社，2008.

[3] 姜興國，張 尚.工程合同風險管理理論與實務[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2009.

[4] 全國造價工程師考試培訓教材編寫委員會.工程造價的確定與控制[M].北京:中國計劃出版社，2008.