梁兆國(guó)

(中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京100872)

居民收入來(lái)源及其與收入差異的關(guān)系研究

梁兆國(guó)

(中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京100872)

收入差異的產(chǎn)生和解決途徑一直是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的熱點(diǎn)。居民收入由勞動(dòng)報(bào)酬、資產(chǎn)收入和其他一些收入構(gòu)成，不同的收入來(lái)源因其特性不同而對(duì)收入差異產(chǎn)生不同的影響。其中，勞動(dòng)報(bào)酬對(duì)居民和家庭的收入、福利水平和收入差異有較大影響;而資產(chǎn)收入占總收入的比重與其對(duì)收入差異的貢獻(xiàn)相關(guān)但并不一致，不同地區(qū)、不同時(shí)間特定收入來(lái)源對(duì)收入差異的貢獻(xiàn)也不一致。

收入來(lái)源;收入差異;勞動(dòng)報(bào)酬;資產(chǎn)收入

收入差異的產(chǎn)生和解決途徑一直是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的熱點(diǎn)。本文對(duì)近年來(lái)國(guó)外學(xué)者對(duì)居民收入來(lái)源及其與收入差異關(guān)系的研究進(jìn)行了系統(tǒng)梳理。由于國(guó)內(nèi)鮮見(jiàn)對(duì)居民收入差異進(jìn)行收入來(lái)源分解方法的系統(tǒng)介紹，本文對(duì)該理論發(fā)展進(jìn)行了系統(tǒng)回顧，并側(cè)重分析居民的市場(chǎng)收入，而沒(méi)有對(duì)轉(zhuǎn)移性收入作進(jìn)一步分析。

一、居民可支配收入來(lái)源構(gòu)成

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，居民收入的主要構(gòu)成有：薪金、工資、自營(yíng)職業(yè)報(bào)酬;資產(chǎn)收入，包括來(lái)自投資、借貸收益，土地、設(shè)施的租金和收益;其他。農(nóng)業(yè)活動(dòng)的自營(yíng)收入與其他部門的自營(yíng)收入有很大不同。非正式收入的影響也值得注意，特別是在發(fā)展中國(guó)家和轉(zhuǎn)型國(guó)家，因?yàn)榉钦绞杖胗懈鞣N偽裝，或不合法，或未納稅、未申報(bào)，而且難以估計(jì)和測(cè)算。

要素收入與個(gè)人收入分配間的關(guān)系(來(lái)源：ATKINSON，1994)

收入來(lái)源分析也是家庭經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)部門活動(dòng)的反映。Atkinson(1994)給出了要素收入與個(gè)人收入分配之間關(guān)系的示意圖。圖中生產(chǎn)部門在國(guó)民核算賬戶中劃分為工資、自營(yíng)收入、利潤(rùn)、租金，數(shù)字為占GDP百分比，數(shù)字之和大于100%(因?yàn)槎愂蘸吐殬I(yè)養(yǎng)老金是從居民收入中扣除的);下半部分是家庭可支配收入，數(shù)字為各來(lái)源占收入百分比;箭頭表示相互間的關(guān)系。

二、勞動(dòng)報(bào)酬對(duì)收入差異的影響

勞動(dòng)報(bào)酬是大部分居民和家庭的主要收入來(lái)源，不同行業(yè)和部門的薪金、工資、自營(yíng)收入有很大不同。勞動(dòng)報(bào)酬在居民總收入中的份額明顯高于其他收入，對(duì)居民和家庭的收入、福利水平和收入差異也有較大影響。Gollin(2002)認(rèn)為考慮自營(yíng)收入后，勞動(dòng)收入占居民總收入的份額不存在顯著的國(guó)別差異，一般在65%左右。Daudey(2007)發(fā)現(xiàn)勞動(dòng)收入份額與居民收入差異呈負(fù)相關(guān)。

勞動(dòng)報(bào)酬同包括GDP增長(zhǎng)、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整在內(nèi)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)。20世紀(jì)80年代以后，發(fā)達(dá)國(guó)家普遍存在著勞動(dòng)收入占居民總收入份額下降的現(xiàn)象，Blanchard(1997)分析認(rèn)為是勞動(dòng)力市場(chǎng)沖擊和影響所致［1］。研究發(fā)現(xiàn)，勞動(dòng)力市場(chǎng)變化在短期內(nèi)將影響勞動(dòng)與資本收入的份額變化，而長(zhǎng)期影響則很小。

1．工資、薪金對(duì)收入差異的影響

工資、薪金是受雇傭領(lǐng)取的勞動(dòng)報(bào)酬，政府政策、工會(huì)力量、技術(shù)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化、國(guó)際貿(mào)易自由化、全球化等因素對(duì)此影響較大。研究發(fā)現(xiàn)，雇傭就業(yè)收入在家庭收入組合中的重要性在持續(xù)下降，工薪收入分配變化一般對(duì)收入差異有重要影響。為此，各國(guó)政府不同程度地參與了工資制定，包括制定最低工資等，以降低工資差異。

權(quán)力資源理論及權(quán)力格局理論主張收入分配是社會(huì)權(quán)力關(guān)系的產(chǎn)物，權(quán)力資源包含工會(huì)、社會(huì)黨、左派政府等。工資集中談判會(huì)降低工資差異，工資談判體系對(duì)工資差異有強(qiáng)負(fù)向影響，工會(huì)化程度較高的國(guó)家，市場(chǎng)收入差異也較低。

很多分析認(rèn)為貿(mào)易與收入不平等與欠發(fā)達(dá)國(guó)家的貿(mào)易對(duì)非技術(shù)工人產(chǎn)生不利影響相關(guān)，也由此增大了技術(shù)工人與非技術(shù)工人的收入差異。Atkinson(1999)認(rèn)為勞動(dòng)需求從非技術(shù)工人向技術(shù)工人的轉(zhuǎn)變使得技術(shù)勞動(dòng)部門的工資上升，非技術(shù)勞動(dòng)部門的工資相對(duì)下降，從而出現(xiàn)大的工資差異。而技術(shù)和勞動(dòng)制度、分配制度改革可以調(diào)節(jié)這種差異。技術(shù)變遷使得經(jīng)濟(jì)對(duì)技術(shù)工人、熟練技術(shù)工人的需求增加，同樣將引起工資差異的增大，尤其是對(duì)欠發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)品的購(gòu)買使得技術(shù)工人的收入比重不斷上升，而非技術(shù)工人、低收入家庭的收入份額則持續(xù)減少。

金融危機(jī)對(duì)收入影響很大，危機(jī)中勞動(dòng)收入份額明顯收縮，尤其是工會(huì)和社會(huì)保障制度較薄弱的國(guó)家。研究發(fā)現(xiàn)，危機(jī)初期工薪相對(duì)較高人員的工資首先下降，隨后危機(jī)對(duì)就業(yè)、工資、價(jià)格將產(chǎn)生一系列影響，工資低的群體將處于更加艱難的境地。

領(lǐng)取薪金的主要有企業(yè)管理層、經(jīng)理人員、專業(yè)人員、藝術(shù)創(chuàng)作人員等。企業(yè)高管收入增長(zhǎng)被認(rèn)為是產(chǎn)生收入差異的重要驅(qū)動(dòng)力并引起廣泛研究，研究發(fā)現(xiàn)，北美高收入者收入份額的迅速增長(zhǎng)與高管薪酬的爆發(fā)增長(zhǎng)密切相關(guān)，高收入階層的收入組成發(fā)生巨大變化，食利者被高薪酬工作者代替［2］。

對(duì)于轉(zhuǎn)型國(guó)家收入差異的變化，Commander et al(1999)發(fā)現(xiàn)1992年后俄羅斯收入差異的主要影響因素是收入結(jié)構(gòu)變化，工資差異增大使得基尼系數(shù)增加，但受到工資收入占家庭收入比重下降的抑制。企業(yè)家收入增加是收入差異增大的重要推動(dòng)因素，Mitra和Yemtsov(2006)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)型國(guó)家勞動(dòng)收入分配是產(chǎn)生收入差異的決定性因素，工資差異增長(zhǎng)也擴(kuò)大了總收入差異。東歐、中國(guó)、俄羅斯收入差異的共同主導(dǎo)因素是工資占收入比重的下降。

2．自營(yíng)收入對(duì)收入差異的影響

各國(guó)政府為了緩解失業(yè)壓力大都鼓勵(lì)自營(yíng)就業(yè)，尤其是在轉(zhuǎn)型國(guó)家，由于逐漸解除了對(duì)私有經(jīng)濟(jì)的法律限制，其自營(yíng)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，相應(yīng)的工資在總收入中的份額下降，而自營(yíng)收入與個(gè)人和家庭的初始資產(chǎn)、收入密切相關(guān)。而為窮人提供融資便利以促進(jìn)自營(yíng)小商業(yè)發(fā)展，對(duì)縮減收入不平等、降低貧困具有重要意義。

各國(guó)統(tǒng)計(jì)的勞動(dòng)收入份額差異一定程度上與沒(méi)有考慮自營(yíng)收入有關(guān)。自營(yíng)收入較雇傭收入更發(fā)散，是解釋收入差異的重要因素之一。世界銀行報(bào)告認(rèn)為，拉美高收入差異很大程度與自營(yíng)就業(yè)相關(guān)。

3．農(nóng)業(yè)收入對(duì)收入差異的影響

農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)與其他的小規(guī)模家庭自營(yíng)極易受小困境和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。學(xué)者們一般將西方農(nóng)場(chǎng)主作為企業(yè)主研究，而發(fā)展中國(guó)家的農(nóng)業(yè)就業(yè)則與二元結(jié)構(gòu)和正規(guī)就業(yè)無(wú)法滿足社會(huì)需求相關(guān)。Katchova(2008)、Peake和Marshall(2009)發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)與非農(nóng)業(yè)自營(yíng)收入沒(méi)有明顯差異，但農(nóng)業(yè)收入明顯高于非農(nóng)業(yè)自營(yíng)收入。Babatunde(2008)認(rèn)為非農(nóng)業(yè)收入增大收入差異，消除貧困家庭獲取非農(nóng)業(yè)就業(yè)機(jī)會(huì)的障礙有利于公平收入分配。而Adams(1999)對(duì)埃及農(nóng)村地區(qū)的研究發(fā)現(xiàn)，種植業(yè)收入是與收入差異最具正相關(guān)性的收入來(lái)源，土地分配不平等亦可引發(fā)種植業(yè)的收入差異。

三、資產(chǎn)收入對(duì)收入差異的影響

1．財(cái)富問(wèn)題

財(cái)富(財(cái)產(chǎn))包括資本、房產(chǎn)、土地等，代表短期和長(zhǎng)期維持收入的持久能力，是長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)安全的衡量手段。財(cái)富和收入緊密相關(guān)，收入用于儲(chǔ)蓄或投資轉(zhuǎn)換為財(cái)富，而財(cái)富是收入的來(lái)源之一，擁有較多收入的家庭可積聚較多財(cái)富，而擁有較多財(cái)富的家庭可獲取額外收入。

Kopczuk和Saez(2004)發(fā)現(xiàn)“大蕭條”、“新政”、二戰(zhàn)對(duì)美國(guó)高財(cái)富持有者的財(cái)富份額產(chǎn)生了持久影響，這與Piketty和Saez(2003)認(rèn)為資本收入對(duì)于高收入者的重要性下降的結(jié)論一致。具有說(shuō)服力的解釋是收入和遺產(chǎn)累進(jìn)稅削弱了持有者保持財(cái)富的能力，同時(shí)股權(quán)分散化也使得股市收益損失分散更為廣泛。

轉(zhuǎn)型國(guó)家大量的公有資產(chǎn)私有化對(duì)收入分配也產(chǎn)生了長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，至少在短期內(nèi)惡化了資產(chǎn)和收入分配的關(guān)系，并導(dǎo)致收入差異增大，而一般居民更少有機(jī)會(huì)從私有化資產(chǎn)中得到收益。同時(shí)，轉(zhuǎn)型國(guó)家的另一個(gè)問(wèn)題，即大量非正式、隱藏財(cái)富亦隨之產(chǎn)生。

2．資本收入對(duì)收入差異的影響

研究發(fā)現(xiàn)資本收入極具變化性，占可支配收入的份額也呈逐年上升態(tài)勢(shì)，資本收入對(duì)收入差異有相較于其占收入份額不成比例的高貢獻(xiàn)。Saez(2005)發(fā)現(xiàn)20世紀(jì)初美國(guó)、加拿大的高收入者收入份額下降主要是資本收入下降，“大蕭條”和二戰(zhàn)對(duì)資本收入產(chǎn)生了持久影響。

20世紀(jì)80年代后期，家庭參與股票持有得到了巨大發(fā)展，主要是共同基金、個(gè)人退休金賬戶、養(yǎng)老金的固定繳費(fèi)計(jì)劃增大了持有機(jī)會(huì)，另一個(gè)驅(qū)動(dòng)因素是人口過(guò)渡和家庭聚集資產(chǎn)負(fù)擔(dān)退休的需要。而家庭進(jìn)行更具風(fēng)險(xiǎn)的投資組合和退休金理財(cái)對(duì)金融和分配將產(chǎn)生重要影響，盡管在家庭資產(chǎn)中份額有限，但隨著股市參與的普遍性，股票持有逐漸成為影響總體凈財(cái)富差異的重要因素。關(guān)于股市參與的增大與財(cái)富差異關(guān)系的研究有很大分歧，一些學(xué)者認(rèn)為金融工具的日益開(kāi)放帶來(lái)的收益會(huì)降低財(cái)富差異;Guvenen(2006)則認(rèn)為股市參與的有限性可以解釋美國(guó)財(cái)富差異，而股市參與擴(kuò)大則會(huì)降低財(cái)富差異。

即使在居民投資組合多樣性的富裕國(guó)家，房產(chǎn)依然是家庭財(cái)富中最大的組成部分，發(fā)展中國(guó)家的房產(chǎn)同樣占較大份額。但作為家庭資產(chǎn)中最大部分的住房并不是凈差異的主要來(lái)源，Bilias et al(2008)發(fā)現(xiàn)住房財(cái)富對(duì)凈差異影響比股票持有小，而且與差異總體趨勢(shì)并不一致。

3．土地、自然資源收入對(duì)收入差異的影響

土地集中始終是農(nóng)村及全社會(huì)收入差異的一個(gè)重要原因，土地分配不平等也從很多方面影響收入差異，如種植業(yè)收入。

自然資源稟賦通常與所有權(quán)和租金的高度集中相聯(lián)系，從而導(dǎo)致總體上收入差異的增大。自然資源豐富的國(guó)家由于對(duì)資本、技術(shù)、技術(shù)勞動(dòng)較少的需求而有更大的收入差異。在一些國(guó)家，由于土地、自然資源、資產(chǎn)所有集中在少數(shù)群體，從而產(chǎn)生了較大的收入差異。

研究各種收入來(lái)源對(duì)于總收入的水平、分配的相對(duì)重要性是考察收入差異的一個(gè)重要方面，可以確定各收入來(lái)源對(duì)總收入差異的貢獻(xiàn)。收入來(lái)源占總收入的比重與其對(duì)收入差異的貢獻(xiàn)相關(guān)但并不一致。一種收入來(lái)源的比重在所有家庭增加同樣的幅度并不會(huì)引起收入差異的變化。收入來(lái)源對(duì)收入差異的貢獻(xiàn)與收入來(lái)源占收入的比重和該收入來(lái)源內(nèi)部差異程度相關(guān)。不同地區(qū)、不同時(shí)間特定收入來(lái)源對(duì)收入差異的貢獻(xiàn)并不一致，分解標(biāo)準(zhǔn)的不同也會(huì)造成分析結(jié)果的差異。

由收入來(lái)源考察居民收入差異對(duì)認(rèn)識(shí)收入差異的原因和結(jié)構(gòu)有著重要意義。中國(guó)地域差異巨大，對(duì)居民收入來(lái)源的全國(guó)性考查和分解不宜操作，因此，多采取地域、行業(yè)、人群比較進(jìn)行收入差異分析。但對(duì)居民收入來(lái)源分析和分解在區(qū)域經(jīng)濟(jì)分析中依然存在很大的應(yīng)用空間。

［1］BLANCHARD O．The Medium Run［J］．Brookings Papers On Economic Activity，1997，(2)：89-158．

［2］SAEZ，EMMANUEL．Top Incomes in the United States and Canada over the Twentieth Century［J］．Journal of the European Economic Association，2005，3(2-3)：402-411．

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1007-4937(2011)05-0065-03

2011-06-25

教育部哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項(xiàng)目“效率和公平相互協(xié)調(diào)的初次分配制度改革研究”(08JZD0013);2008年度國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)理論體系研究”(08AJL001)

梁兆國(guó)(1986-)，男，山東東平人，博士研究生，從事中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與改革研究。

〔責(zé)任編輯：陳淑華〕