■ 高岳

（天津岳恒律師事務(wù)所，天津300074）

國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的法律保障

■ 高岳

（天津岳恒律師事務(wù)所，天津300074）

為規(guī)范企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部于2003年12月31日發(fā)布了第3號(hào)令，公布自2004年2月1日起，施行《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》。該辦法第二十八條規(guī)定在國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)作為審查的要件。在實(shí)踐中律師事務(wù)所為企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓出具的法律意見(jiàn)書(shū)在完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中起著重要的作用。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)分析國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風(fēng)險(xiǎn)、明確交易各方的法律責(zé)任，對(duì)交易標(biāo)的的合法性、真實(shí)性、可行性做出具體明確的論述。那么產(chǎn)權(quán)交易的法律意見(jiàn)書(shū)是怎樣完成的呢？

1 法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)明確所適用的相關(guān)法律、行政法規(guī)

主要有：《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）、《關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號(hào)）、《國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào)）、《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國(guó)經(jīng)貿(mào)企改[2002]859號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步明確國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)資分配[2003]21號(hào)）、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等。如改制企業(yè)是央企，還要適用《關(guān)于中央企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2010]11號(hào)）、《關(guān)于中央企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員資產(chǎn)處置有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]9號(hào)）、《關(guān)于中央企業(yè)加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)管理工作的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]180號(hào)）等。

上述法律法規(guī)中，《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》是目前操作中運(yùn)用最為廣泛的兩個(gè)基礎(chǔ)依據(jù)。

2 嚴(yán)格審查相關(guān)法律文件

律師在出具法律意見(jiàn)書(shū)之前要嚴(yán)格審查國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所需要的一系列相關(guān)法律文件及資料，包括但不限于：

2.1 轉(zhuǎn)讓方

①企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證復(fù)印件；②轉(zhuǎn)讓方權(quán)力機(jī)構(gòu)做出的轉(zhuǎn)讓決議；③向上級(jí)的請(qǐng)示及批復(fù)；④向國(guó)資委的請(qǐng)示及批復(fù)（如上級(jí)是集團(tuán)公司且有國(guó)資委授權(quán)則由上級(jí)集團(tuán)公司批復(fù)）；⑤國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記證。

2.2 標(biāo)的企業(yè)

①企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證復(fù)印件；②股東會(huì)作出的轉(zhuǎn)讓決議；③改制（產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）方案及向上級(jí)請(qǐng)示及批復(fù)；④職代會(huì)對(duì)改制方案中職工安置方案的通過(guò)決議；⑤資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；⑥國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表；⑦清產(chǎn)核資清冊(cè)、審計(jì)報(bào)告、法定代表人離任審計(jì)報(bào)告；⑧國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記證；⑨涉及房地產(chǎn)的還需房屋產(chǎn)權(quán)證及國(guó)有土地使用證復(fù)印件。

對(duì)上述文件，經(jīng)律師嚴(yán)格審查后國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)做出承諾：上述文件為原始書(shū)面材料，文件上的簽字和印章真實(shí)、有效，提交副本的，與正本一致，復(fù)印件與原件一致，且沒(méi)有影響律師出具法律意見(jiàn)書(shū)的任何隱瞞或重大遺漏，提供給律師審查的文件在律師出具法律意見(jiàn)書(shū)之前不做任何修改、修訂或其他變動(dòng)；律師同意轉(zhuǎn)讓方將本法律意見(jiàn)書(shū)作為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所必需的文件，并依法對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；法律意見(jiàn)書(shū)僅用于涉及本次產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓使用，不得被任何人用于任何其他目的。

3 律師意見(jiàn)

在上述工作的基礎(chǔ)上，律師應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面發(fā)表法律意見(jiàn)：

3.1 關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體資格

在這部分中，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方和標(biāo)的企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)名稱、住所、法定代表人姓名、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)及組織機(jī)構(gòu)代碼等。經(jīng)查證，律師對(duì)上述企業(yè)主體合法存續(xù)應(yīng)當(dāng)做出具體明確的認(rèn)定，以保證國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易主體適格。

3.2 關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及審批

國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓首先由標(biāo)的企業(yè)提出轉(zhuǎn)讓方案，律師應(yīng)對(duì)該方案主要內(nèi)容及程序的合法性進(jìn)行論述，審查并在法律意見(jiàn)書(shū)中明確該轉(zhuǎn)讓方案是否經(jīng)上級(jí)單位及有權(quán)批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)或授權(quán)單位進(jìn)行批復(fù)，然后提出本次國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序是否符合《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》要求的法律意見(jiàn)。

3.3 關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)

律師在這部分應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓方、標(biāo)的企業(yè)所持有的國(guó)有產(chǎn)權(quán)查清，將相關(guān)情況進(jìn)行詳細(xì)、具體的描述，最后提出轉(zhuǎn)讓方所持有的國(guó)有資本權(quán)屬是否清晰、合法有效，有權(quán)轉(zhuǎn)讓。

3.4 關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的債權(quán)債務(wù)

在審查轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)時(shí)，律師應(yīng)著重審查債權(quán)人中是否有金融機(jī)構(gòu)，債權(quán)債務(wù)的處理是否符合《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，明確該債權(quán)債務(wù)享有或承擔(dān)的主體。

3.5 關(guān)于標(biāo)的企業(yè)的職工安置

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)如涉及職工安置，律師應(yīng)在法律意見(jiàn)書(shū)中就職工安置方案是否合法進(jìn)行重點(diǎn)論述，其中包括程序合法和方案內(nèi)容合法。涉及職工安置條款需經(jīng)標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)討論通過(guò)，并形成決議。法律意見(jiàn)書(shū)中要明確標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)（工會(huì)）的產(chǎn)生是否符合《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》的規(guī)定，最后認(rèn)定職工安置方案是否合法、有效。

3.6 國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格

轉(zhuǎn)讓的國(guó)有產(chǎn)權(quán)價(jià)格是經(jīng)有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估確認(rèn)的，法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)當(dāng)反映評(píng)估報(bào)告中截至評(píng)估基準(zhǔn)日確認(rèn)的凈資產(chǎn)值數(shù)額，和有權(quán)批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)或授權(quán)單位最后確認(rèn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格。律師應(yīng)當(dāng)對(duì)該價(jià)格符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定做出確認(rèn)。

3.7 對(duì)受讓方的條件要求

按《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》要求，受讓方應(yīng)當(dāng)具備良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力、具有良好的商業(yè)信用。對(duì)受讓方有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)在此部分中一一進(jìn)行明確，以保證產(chǎn)權(quán)交易完成后轉(zhuǎn)讓方和受讓方雙方利益最大化。律師應(yīng)當(dāng)確認(rèn)對(duì)受讓方提出的要求不違反法律規(guī)定，且符合轉(zhuǎn)讓方及標(biāo)的企業(yè)的利益。

上述內(nèi)容構(gòu)成了國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易法律意見(jiàn)書(shū)的基本框架，實(shí)踐中有些個(gè)案還有需要具體明確的內(nèi)容，也應(yīng)當(dāng)在法律意見(jiàn)書(shū)中反映出來(lái)。

最后，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方是否具有符合法律規(guī)定的主體資格、所轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)是否是其合法持有的財(cái)產(chǎn)，是否有權(quán)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓方案是否符合《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定、債權(quán)債務(wù)的解決及職工安置方案是否合法、轉(zhuǎn)讓程序是否合法做出總的結(jié)論性意見(jiàn)。

總之，律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)對(duì)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易提供了法律上的支持和依據(jù)，作為轉(zhuǎn)讓方、標(biāo)的企業(yè)、受讓方都應(yīng)了解法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)當(dāng)明確的具體事項(xiàng)，以使國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力在法律上得以保障?！?/p>