吳君 吳業(yè)明

摘要：我國(guó)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展是保障中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和公共秩序安定的重要因素。伴隨著外資銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行了一系列的重大改革，在公司治理改革中也遇到了許多問(wèn)題。如何有效地處理改革中出現(xiàn)的若干問(wèn)題，是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要課題。本文在梳理問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出了完善商業(yè)銀行公司治理改革的相關(guān)策略，進(jìn)而分析了中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行公司治理改革現(xiàn)狀趨勢(shì)分析

世界金融危機(jī)爆發(fā)，使中國(guó)商業(yè)銀行受到了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。國(guó)家注意到商業(yè)銀行自身體系穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要性。在改革中對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行了收購(gòu)、剝離不良資產(chǎn)，以及改制上市等公司治理，但就現(xiàn)狀而言還是存在一些實(shí)際問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行公司治理中的若干問(wèn)題

1．大股東濫用權(quán)力

國(guó)有股一家獨(dú)大造成了股東濫用權(quán)力的現(xiàn)象。商業(yè)銀行改制上市后，國(guó)家作為商業(yè)銀行的最大股東，可能引發(fā)大股東濫用權(quán)力的行為，如執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策時(shí)，而不顧銀行或小股東的權(quán)益。由于國(guó)有大股東的超脫性導(dǎo)致了大股東權(quán)力漠視，公司領(lǐng)導(dǎo)或管理人員沒(méi)有盡到自己的職責(zé)，使銀行、小股東以及債權(quán)人的權(quán)益受到損害。大股東擁有剩余索取權(quán)，委任的政府官員擁有剩余控制權(quán)，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)分離，有關(guān)政府官員不必承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)，為設(shè)租、尋租等不法行為提供了制度空間。

2．內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)薄弱

商業(yè)銀行的內(nèi)部組織設(shè)置不盡合理，董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的決策和監(jiān)督作用，實(shí)際決策權(quán)往往被經(jīng)營(yíng)管理層所控制，權(quán)力層面相互制衡力度弱化。董事會(huì)成員大部分由政府提名或是政府委派，這就使各銀行在商業(yè)決策時(shí)，會(huì)受到來(lái)自政府的干預(yù)和牽制。而監(jiān)事會(huì)的約束制衡作用，往往只注重財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督。實(shí)際的問(wèn)題是商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部監(jiān)督重視不夠，雖然內(nèi)部監(jiān)督約束制度不少，但難以發(fā)揮它應(yīng)有的效果。

3．薪酬激勵(lì)機(jī)制不合理

我國(guó)商業(yè)銀行工作人員的基本薪酬制度為基本工資加績(jī)效工資。但總的來(lái)說(shuō)，工作人員的薪酬結(jié)構(gòu)還比較簡(jiǎn)單，大多是發(fā)獎(jiǎng)金的短期激勵(lì)，缺乏中長(zhǎng)期的期權(quán)、分紅制度，導(dǎo)致了商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)或管理者行為目標(biāo)短期化。商業(yè)銀行的董事會(huì)成員或者高層管理者的職位任免有著很強(qiáng)的行政性，人事權(quán)力壟斷降低了管理人員的工作主動(dòng)性。

4．外部治理機(jī)制缺乏約束

商業(yè)銀行的外部治理機(jī)制沒(méi)有來(lái)自資本市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)、債權(quán)市場(chǎng)等外部約束。商業(yè)銀行占有的市場(chǎng)份額偏大，有著國(guó)家信用的隱性擔(dān)保，使商業(yè)銀行受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力偏小。由于股權(quán)相對(duì)集中，我國(guó)商業(yè)銀行很少存在并購(gòu)現(xiàn)象，外部因素對(duì)商業(yè)銀行的治理約束有限。存款者與銀行有信息不對(duì)稱行為，存款者有搭便車的思想，缺乏監(jiān)督銀行的積極性。

5．存在貸款償還風(fēng)險(xiǎn)

中長(zhǎng)期貸款值過(guò)高表明商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核以及風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方面存在明顯的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)利率呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，各銀行的長(zhǎng)期貸款居高不下使資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)加大，在央行取消了貸款浮動(dòng)上限之后，商業(yè)銀行可以充分利用利率浮動(dòng)，估價(jià)不同風(fēng)險(xiǎn)確定貸款額度。但商業(yè)銀行沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)，只能延續(xù)中長(zhǎng)期貸款行為。中長(zhǎng)期貸款值的居高不下也受商業(yè)銀行的績(jī)效考核的影響，因?yàn)橹虚L(zhǎng)貸款期限在十年以上，而高管的任期卻達(dá)不到這一期限，所以決策層會(huì)更傾向于發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，借此來(lái)降低不良資產(chǎn)比率，突顯自己的業(yè)績(jī)。而當(dāng)中長(zhǎng)期貸款遇到償還問(wèn)題時(shí)，接任高管卻不承擔(dān)前任領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

6．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力薄弱

我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別工作時(shí)，沒(méi)有對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，銀行管理人員的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)比較低，數(shù)據(jù)累計(jì)資料也比較少。目前我國(guó)商業(yè)銀行正在采用的是內(nèi)部評(píng)級(jí)方法即打分法，它根據(jù)既定的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)和特定性指標(biāo)，讓專家判斷并設(shè)計(jì)出每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重，讓評(píng)級(jí)人員根據(jù)打分表打分，相關(guān)評(píng)級(jí)工作人員只對(duì)相應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行打分判斷，然后根據(jù)事先準(zhǔn)備好的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)確定信用級(jí)別。雖然這種評(píng)級(jí)方法操作過(guò)程簡(jiǎn)便，但由于使用的是以前的財(cái)務(wù)資料，沒(méi)有現(xiàn)金流分析預(yù)測(cè)，不能反映評(píng)估對(duì)象在未來(lái)真實(shí)的償還能力。

二、完善商業(yè)銀行公司治理的措施

1．引入戰(zhàn)略投資實(shí)施股權(quán)多元化

商業(yè)銀行盡管可以通過(guò)規(guī)定的制度，有效地提高公司治理效率，但國(guó)有股占主導(dǎo)的股權(quán)結(jié)構(gòu)使政府行使權(quán)力時(shí)，缺乏必要的約束與監(jiān)督，進(jìn)而會(huì)通過(guò)各種方式侵占其他投資者的利益。對(duì)此，要防范政府股東行使權(quán)力時(shí)的利益侵犯，其根本方法是采用股權(quán)多元化。一方面可以幫助商業(yè)銀行處理國(guó)有產(chǎn)權(quán)虛置，有利于對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束；另一個(gè)方面可以通過(guò)股東之間的相互制約，減少政府股東對(duì)其他投資者的利益侵占。所以積極引進(jìn)戰(zhàn)略性投資者，促使民營(yíng)企業(yè)法人入股商業(yè)銀行，在嚴(yán)格監(jiān)管下充分發(fā)揮股東的正面作用。在商業(yè)銀行股權(quán)多元化的同時(shí)，還應(yīng)界定出監(jiān)管部門的政府股東角色，使銀監(jiān)會(huì)具有相應(yīng)的獨(dú)立性，防止政府股東對(duì)其他投資者的利益侵占。

2．加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督

對(duì)于商業(yè)銀行，進(jìn)一步改善公司治理的方法是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度，提高商業(yè)銀行的治理改革效率。商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督制度的落實(shí)情況同相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)績(jī)內(nèi)容掛鉤，有效構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督制度的考核機(jī)制，讓各部門參與到這項(xiàng)考核中去，對(duì)于內(nèi)控監(jiān)督制度存在的問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)，獎(jiǎng)勵(lì)表彰內(nèi)控監(jiān)督制度嚴(yán)格遵守的部門，批評(píng)懲處違反內(nèi)控監(jiān)督制度的行為。內(nèi)控監(jiān)督體系研究者需要發(fā)散思維拓展領(lǐng)域，深入到商業(yè)銀行的工作一線進(jìn)行調(diào)查研究，分析問(wèn)題出現(xiàn)的根源，探討解決問(wèn)題的途徑。通過(guò)實(shí)證案例分析，變理論知識(shí)為實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

3．優(yōu)化商業(yè)銀行薪酬制度

商業(yè)銀行工作人員的薪酬制度，可以由商業(yè)銀行董事會(huì)中的薪酬委員會(huì)決定，建立績(jī)效業(yè)績(jī)?yōu)橹鞯男匠陿?biāo)準(zhǔn)。一是實(shí)現(xiàn)以員工職務(wù)、工齡為基礎(chǔ)，向工作技能、競(jìng)爭(zhēng)力為主的薪酬制度轉(zhuǎn)變；二是提高商業(yè)銀行高層管理人員的薪酬透明度；三是實(shí)行貨幣化的薪酬管理制度，減少住房、出國(guó)旅游等隱形薪酬；四是注意調(diào)整商業(yè)銀行的薪酬結(jié)構(gòu)，采用長(zhǎng)期激勵(lì)的薪酬方式，兼顧好商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展與銀行資深人員的管理激勵(lì)。

4．加大貸款償還風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理要求監(jiān)管部門對(duì)中長(zhǎng)期貸款進(jìn)行強(qiáng)制性的劃分，使之成為次級(jí)貸款，在銀行方面要有足額的提取準(zhǔn)備金，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)映射到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理之中。同時(shí)，還要建立有效的科學(xué)的績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)銀行的薪酬制度進(jìn)行改革，對(duì)高端管理人才進(jìn)行高薪引進(jìn)，規(guī)范商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者或管理人員的經(jīng)營(yíng)行為。

5．完善商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)制度

我國(guó)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)與國(guó)際接軌，國(guó)外的金融理論不斷深入國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)。因此，需要有良好的金融管制來(lái)規(guī)范金融市場(chǎng)。同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)在商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)方面還有很多不足，要防止因?yàn)閲?guó)內(nèi)與國(guó)外金融業(yè)務(wù)制度上的差異所造成的管理上的漏洞，給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

6．建立動(dòng)態(tài)評(píng)估評(píng)級(jí)體系

當(dāng)今社會(huì)科技發(fā)展迅速，商業(yè)銀行可以利用現(xiàn)代信息管理系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)信息提供可靠的質(zhì)量保障，使日常業(yè)務(wù)真實(shí)化和高效化。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，建立銀行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，通過(guò)動(dòng)態(tài)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)模型對(duì)金融創(chuàng)新進(jìn)行預(yù)測(cè)和預(yù)警。做到在金融創(chuàng)新實(shí)施前、實(shí)施中、實(shí)施后都能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)時(shí)地反映出銀行金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)感應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)，并對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的狀況做出合理判斷，真正掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，讓銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不再滯后。

三、商業(yè)銀行公司治理的趨勢(shì)分析

1．商業(yè)銀行國(guó)際化

在國(guó)家宏觀調(diào)控和金融政策方面，積極推進(jìn)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)是必然趨勢(shì)之一。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，必然要面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)是我國(guó)商業(yè)銀行拓展國(guó)外業(yè)務(wù)的重要原則，選擇跨國(guó)企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行參股的方式，加快商業(yè)銀行在國(guó)外發(fā)展。

2．銀行業(yè)務(wù)全能化

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)方面，主要受到跨國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，尤其是對(duì)全球金融市場(chǎng)的爭(zhēng)奪。只有建立全能化的商業(yè)銀行才能有效的應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)。同西方國(guó)家相比，我國(guó)的商業(yè)銀行還存在一定的差距。究其原因，我國(guó)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍還沒(méi)有形成規(guī)模效益，還沒(méi)能組建大型的全能化商業(yè)銀行集團(tuán)，以致商業(yè)銀行盈利能力與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的不夠強(qiáng)大。因此，我國(guó)商業(yè)銀行有必要對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，組建全能化的商業(yè)銀行集團(tuán)，這應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。

3．業(yè)務(wù)流程規(guī)范化

相比西方國(guó)家的商業(yè)銀行信息化進(jìn)程，我國(guó)商業(yè)銀行在這方面還有待加強(qiáng)。經(jīng)過(guò)多年努力，我國(guó)商業(yè)銀行的信息化、網(wǎng)絡(luò)化服務(wù)水平有了很大的提高，商業(yè)銀行的現(xiàn)代化程度也已基本實(shí)現(xiàn)，這為業(yè)務(wù)流程規(guī)范化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行在技術(shù)創(chuàng)新方面也進(jìn)行了組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制有效實(shí)施，通過(guò)強(qiáng)化商業(yè)銀行客戶關(guān)系的管理，商業(yè)銀行從以業(yè)務(wù)為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹橹行?。在開發(fā)客戶、綜合理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)防范等相關(guān)業(yè)務(wù)方面，通過(guò)優(yōu)化集成，實(shí)現(xiàn)了信息與資源的共享。因此，繼續(xù)加大信息化建設(shè)力度是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)范化的發(fā)展趨勢(shì)。

4．網(wǎng)上業(yè)務(wù)個(gè)性化

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行開始注重金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的構(gòu)建。近幾年發(fā)展起來(lái)的網(wǎng)上銀行成為我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化的重要標(biāo)志，它主要靠充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)，內(nèi)部網(wǎng)站技術(shù)，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行重組，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行客戶的方便快捷交流，和傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比更加具有后發(fā)優(yōu)勢(shì)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)個(gè)性化的發(fā)展趨勢(shì)也備受商業(yè)銀行關(guān)注。

5．核心業(yè)務(wù)優(yōu)質(zhì)化

商業(yè)銀行應(yīng)抓住有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整的時(shí)機(jī)，不斷的吸收并培養(yǎng)符合市場(chǎng)需要的創(chuàng)新型人才，使自己的自主創(chuàng)新能力不斷得到提高，為商業(yè)銀行的產(chǎn)業(yè)升級(jí)開拓道路，使自己的金融服務(wù)具有更高的附加值。在已有金融服務(wù)種類的基礎(chǔ)上，開發(fā)新的金融業(yè)務(wù)，努力使自己的金融業(yè)務(wù)更具特色，在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生較高的影響力，以提高中高端金融業(yè)務(wù)的比例?！按蟊姌I(yè)務(wù)打基礎(chǔ)，高端業(yè)務(wù)增利潤(rùn)”是商業(yè)銀行戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整的主流趨勢(shì)。

6．金融創(chuàng)新科學(xué)化

創(chuàng)新是商業(yè)銀行不斷發(fā)展的內(nèi)動(dòng)力。國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，商業(yè)銀行只有不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新才能緊跟時(shí)代的發(fā)展。金融創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是難免的，但要有效降低風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，借助資產(chǎn)證券化把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)入二級(jí)市場(chǎng)，讓商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散到整個(gè)金融市場(chǎng)之中，通過(guò)合理利用金融工具，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益得到提高。商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，需要加強(qiáng)制度建設(shè)提高管理水平，要把握好金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，特別是要根據(jù)實(shí)際情況，注意把握好創(chuàng)新的度，不要在風(fēng)險(xiǎn)不明確的情況下盲目創(chuàng)新，盡量不觸及不熟悉的領(lǐng)域和業(yè)務(wù)。要充分強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理思想，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法和手段，借鑒并引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提升我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新能力。

結(jié)語(yǔ)

我國(guó)商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，不僅需要國(guó)家宏觀方面的調(diào)控以及金融政策方面的支持配合，也需要在商業(yè)銀行自身方面做大做強(qiáng)。在公司治理改革中所出現(xiàn)的若干問(wèn)題，必須采用多種措施加以完善，只有努力創(chuàng)新，才能實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

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