張?zhí)堹Q　孫國鵬

摘 要：通過調(diào)查分析，對黑龍江省11個農(nóng)民資金互助合作社存在的風(fēng)險進行研究，分析了其信用風(fēng)險、資金風(fēng)險、操作風(fēng)險給農(nóng)民資金互助合作社帶來的影響，在此基礎(chǔ)上對黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社提出規(guī)避風(fēng)險的對策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；農(nóng)民資金互助合作社；風(fēng)險控制；黑龍江省

中圖分類號：F320 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）36-0053-02

引言

2006年，為解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照商業(yè)可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策，降低準(zhǔn)入門檻，強化監(jiān)管約束，加大政策支持，促進農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，以更好地改進和加強農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。農(nóng)民資金互助合作社及時又有針對性的出現(xiàn)幫助農(nóng)民從根本上解決貸款難的問題，標(biāo)志著農(nóng)民有了自己的參與運營、自己監(jiān)督管理的農(nóng)村金融機構(gòu)。但是，作為新生的小型農(nóng)村金融機構(gòu)，在操作運營中避免不了各種各樣的風(fēng)險給農(nóng)民資金互助合作社的規(guī)范發(fā)展帶來影響。

本文通過對黑龍江省內(nèi)11個農(nóng)民資金互助合作社調(diào)查研究，對黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社風(fēng)險所帶來的影響進行了分析，旨在找出有效規(guī)避風(fēng)險的對策建議，進而提出有針對性的風(fēng)險控制措施。

一、黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社風(fēng)險的影響

黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社是依照有關(guān)法規(guī)，經(jīng)市銀監(jiān)局批準(zhǔn)的新型農(nóng)民合作經(jīng)濟合作社，對于緩解農(nóng)民資金短缺，聚集民間資本，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟將起到促進作用，按照“民辦、民管、民受益”的原則，為本社社員提供資金互助服務(wù)。合作社資金主要用于本社社員生產(chǎn)生活所需資金，優(yōu)先解決社員生產(chǎn)流動資金不足的困難。分析所調(diào)查的11個資金互助合作社，存在的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、資金風(fēng)險、操作風(fēng)險。

1.信用風(fēng)險導(dǎo)致合作社不能及時回收資金。由于農(nóng)民資金互助合作社服務(wù)對象是大量的農(nóng)戶，而沒有農(nóng)戶以往的信用記錄。黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社的貸款對象是互助合作社中的社員，雖然因為信息對稱而使道德風(fēng)險大大降低，但因部分農(nóng)民缺少信用意識，或因自然災(zāi)害等影響到還款能力，而導(dǎo)致成員不能及時還本付息而產(chǎn)生信用風(fēng)險。農(nóng)民資金互助合作社沒有相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備金導(dǎo)致一旦發(fā)生由于個人或自然原因引起的呆賬壞賬時，資金互助合作社就會面臨無款可貸的風(fēng)險。

例如在所調(diào)查的黑龍江省內(nèi)11家農(nóng)民資金互助合作社中，只有牡丹江市隆泰農(nóng)民資金互助合作社有呆賬準(zhǔn)備，隆泰農(nóng)民資金互助合作社呆賬準(zhǔn)備金3萬元，而鶴崗市綏濱縣連生鄉(xiāng)望江村互助資金合作社已經(jīng)有呆賬6筆。

2.資金風(fēng)險造成合作社資金鏈斷裂。黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社的注冊資本金有限，嚴(yán)重制約著入社的成員數(shù)，例如黑龍江省延壽縣團山村資金互助合作社注冊資本為40萬元人民幣，其中政府出資30萬元，村民入股籌資10萬元；延壽縣六團村資金互助合作注冊資金45萬元，政府出資30萬元，村民集資15萬元，但只有75戶社員的名額，這些資金遠遠不能滿足農(nóng)民貸款的需求，同時還有許多想?yún)⒓雍献魃绲拇迕裼捎谫Y金有限無法入社。農(nóng)民資金互助合作社只能放貸，不能吸收存款這一性質(zhì)更使其資金來源捉襟見肘，只能主要依靠社員的入股資金和歷年盈利來增加資金，資金規(guī)模難以擴大，而資金規(guī)模小又導(dǎo)致其服務(wù)能力不足。同時，農(nóng)民資金互助合作社不以盈利為目的，向社員發(fā)放貸款只收取較低的利息，每年的盈利就微乎其微，這就造成了成本與收益不成正比，使得農(nóng)民資金互助合作社普遍存在著資金不足的尷尬現(xiàn)象。

黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社的社員多以種植業(yè)為生，農(nóng)民從合作社貸款買種子、化肥，年底償還貸款后的盈余除去日?；ㄤN已經(jīng)所剩無幾，若資金互助合作社不能保證農(nóng)戶貸款需求，就會打亂農(nóng)戶貸款計劃，甚至影響下一年的生產(chǎn)生活，給農(nóng)民帶來損失，就會失去的農(nóng)民資金互助合作社服務(wù)農(nóng)民的宗旨。所調(diào)查的11家黑龍江省農(nóng)民資金合作社社員幾乎全部表示希望合作社能擴大貸款額度，以便農(nóng)戶進行更廣闊的生產(chǎn)生活，創(chuàng)造更多的財富。

3.操作風(fēng)險導(dǎo)致合作社運營機制不健全。黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社的工作人員大多數(shù)都由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民構(gòu)成，在一定程度上存在學(xué)歷低、經(jīng)驗欠缺的現(xiàn)象。村干部直接管理互助資金現(xiàn)象嚴(yán)重。部分管理人員操作意識差、容易產(chǎn)生以人情代替規(guī)章制度的情況。在調(diào)查了解中，延壽縣六團村農(nóng)民資金互助合作社社員名額共有75戶，而村干部一家就占3戶，這就導(dǎo)致更多想入社的農(nóng)民不能加入合作社中；牡丹江隆泰農(nóng)村資金互助社中有5名管理人員領(lǐng)取報酬，每人每年2 600元，總計13 000元，而該合作社目前的盈利狀況是稍有盈余。

實際操作過程中，農(nóng)民風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏對借貸風(fēng)險的整體把握能力，出現(xiàn)問題后不能及時采取積極有效的措施進行補救，隨意操作的情況時有發(fā)生。另外，會計人員接受專業(yè)培訓(xùn)的較少，財務(wù)管理不健全、會計核算不規(guī)范等都是在操作中存在的問題。

二、黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社規(guī)避風(fēng)險對策建議

1.提高農(nóng)民素質(zhì)，培養(yǎng)信用意識。加大對農(nóng)民的信用意識的培養(yǎng)，宣傳信用的重要性，使信用觀念深入農(nóng)民心中。轉(zhuǎn)變農(nóng)民單純重視個人利益的觀念。

農(nóng)民資金互助合作社服務(wù)的對象是廣大農(nóng)民，只有提高農(nóng)民自身素質(zhì)，強化農(nóng)民的信用意識，才能確保互助資金的正常運轉(zhuǎn)。首先，合作社中的管理者應(yīng)加強跟上級金融機構(gòu)聯(lián)系，積極學(xué)習(xí)金融知識和培養(yǎng)自身管理素養(yǎng)，以便在廣大社員中宣傳教育，增強農(nóng)戶信用、風(fēng)險意識。其次，在進行貸款聯(lián)保的時候，與社員簽訂協(xié)議，若貸款人因自身信用原因不能按時償還貸款，將會影響為其擔(dān)保的農(nóng)戶下一年度貸款額度。黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社還應(yīng)該建立風(fēng)險準(zhǔn)備金，以防止在由于旱災(zāi)、水災(zāi)等自然因素造成農(nóng)戶不能及時償還貸款的時候合作社能正常運營。

2.政府加大扶持力度，擴大合作社規(guī)模。目前，黑龍江省農(nóng)民資金互助合作社資金來源主要為政府的財政資金和社員入股的資金。但這些資金遠不能達到廣大農(nóng)戶的需求，導(dǎo)致許多農(nóng)戶貸款不足，無法正常生產(chǎn)經(jīng)營，長久下去就導(dǎo)致互助合作社的資金流斷裂，運營停滯。針對這一現(xiàn)象，首先政府財政部門應(yīng)加大對農(nóng)村資金互助合作社的資金投放力度，使農(nóng)民貸款充足，保證農(nóng)民正常的生產(chǎn)生活，農(nóng)民有了足夠資金，就會投入到更多的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中，帶來更多收益，償還能力就會有所保障。其次，農(nóng)民資金互助合作社應(yīng)擴大合作社規(guī)模，增收更多農(nóng)戶入社，吸收社員存款，農(nóng)戶將手中閑置資金存入資金互助合作社中，既可以獲得利息，又能緩解互助資金的貸款不足帶來的壓力。

3.建立完善的運營管理條例。建立科學(xué)完善的運營操作管理條例使得合作社有章可循，引導(dǎo)農(nóng)民合理地操作、科學(xué)地運營。管理人員嚴(yán)格按照條例運行合作社，接受社員監(jiān)督，對合作社的發(fā)展有著重要意義。

由于農(nóng)民資金互助合作社是由農(nóng)戶自己參與經(jīng)營管理，難以避免對內(nèi)外部監(jiān)管的疏忽，這對互助資金合作社的長遠發(fā)展是極其不利的。政府部門同時應(yīng)該積極對農(nóng)民資金互助合作社進行統(tǒng)一監(jiān)督管理并建立相應(yīng)的法律法規(guī)，讓合作社有法可依。同時，農(nóng)民資金互助合作社的管理人員選拔應(yīng)由公開進行選拔，全體社員共同參與，推選村中具備一定能力的人來對互助資金進行管理。

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