探討中小企業(yè)貸款風險管理

中小企業(yè)問題是一個人們永久性關(guān)注的課題，無論是過去，還是現(xiàn)在和將來，世界上的每個國家都存在著中小企業(yè)問題。中小企業(yè)在不同發(fā)展階段的國家中，有著不同的地位和作用，它已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟體系中重要的組成部門，而所有的中小企業(yè)都面臨著同一個問題，就是貸款問題，也是各國現(xiàn)在急需解決的問題。

一、目前我國中小企業(yè)貸款存在的風險

目前，我國中小企業(yè)存在的最大的問題就是貸款難?，F(xiàn)在中小企業(yè)已經(jīng)是我國經(jīng)濟的柱石，發(fā)展特別迅速，取得了重要的成就，成為我國社會經(jīng)濟發(fā)展中的重要力量。但是就是因為中小企業(yè)發(fā)展迅速，淘汰率高，總體規(guī)模偏小等原因，很多銀行都對中小企業(yè)貸款存在著猶豫，提出了很多貸款的前提條件，或者根本不愿意貸款給中小企業(yè)。銀行出現(xiàn)這種情況，也是在對中小企業(yè)存在的兩個風險方面的考慮：

（一）信用風險

中小企業(yè)在與銀行的交流中，很多企業(yè)的財務信息不夠明確，銀行難以對企業(yè)的實際經(jīng)營情況和未來的發(fā)展前景做出準確的判斷，對企業(yè)的了解也多是從與企業(yè)法人代表的交流中得到的，這是因為中小企業(yè)的經(jīng)營透明度較低，缺乏規(guī)范的會計制度，規(guī)模小，設備落后，科技含量不高，競爭能力不強，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定等特點。這些都是銀行在給中小企業(yè)貸款時，需要慎重考慮的，信用代表著一個中小企業(yè)是否能夠發(fā)展起來的關(guān)鍵，在銀行貸款中也尤為重要，俗話說的好：“有借有還，再借不難”，如果中小企業(yè)缺乏信用記錄的話，也就大大增加了企業(yè)貸款的信用風險。

（二）道德風險

由于基本所有的中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況都是依賴于企業(yè)法人的個人素質(zhì)，因此存在著很大的道德風險。如果一些中小企業(yè)的法人代表、主要股東和管理人員的素質(zhì)較差，就會出現(xiàn)一些虛假注資，讓財務人員編制虛假的財務報表，騙取銀行貸款的現(xiàn)象。還有就是一些中小企業(yè)的信用較差，不想還款，甚至會因為資金周轉(zhuǎn)困難無法償還貸款，股東集體逃走，企業(yè)違反了合同的約定，偷稅漏稅等現(xiàn)象，都屬于中小企業(yè)貸款中的道德風險，這樣給貸款就又增加了困難。

二、中小企業(yè)貸款風險的管理

（一）對信用風險的管理。

1.完善風險評估。各國的商業(yè)銀行都在研究適合實際使用的中小企業(yè)信用風險評估的方法，要將企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)進行量化統(tǒng)計，作為銀行是否對企業(yè)發(fā)放貸款的主要參考。在這方面農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)開發(fā)了最新的信用評估體系，是用打分卡來測評中小企業(yè)的準入要求，要完善中小企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，可以使銀行對企業(yè)有個準確的評價。

2.轉(zhuǎn)變擔保方式。很多中小企業(yè)都是采用的房地產(chǎn)的抵押，這對貸款業(yè)務產(chǎn)生不利的影響，這給銀行發(fā)放貸款帶來了極大的信用風險，因此要大力發(fā)展擔保機構(gòu)，專業(yè)的擔保公司能夠?qū)χ行∑髽I(yè)進行綜合性的評估，形成不良后果后可以及時清償并承擔追回欠款的責任，這都減少了銀行的各項成本，因此選擇好的擔保機構(gòu)已經(jīng)成為銀行控制中小企業(yè)貸款風險的有效方法。

3.采用成本收益理論。用收益來覆蓋風險?？刂骑L險并不是說明銀行不能承擔風險，在中小企業(yè)貸款管理中，應該建立一種收益覆蓋風險的理念。銀行可以通過調(diào)查和企業(yè)的財務數(shù)據(jù)來計算企業(yè)的內(nèi)部收益率，用現(xiàn)金流量法來計算，通過得到的比例，銀行就可以看出該企業(yè)是否有騙貸的嫌疑了。

（二）對操作風險的管理

1.貸前調(diào)查。絕大多數(shù)中小企業(yè)的不良貸款都是從貸款前調(diào)查起就隱藏著風險，調(diào)查的不實會影響銀行下一步的審核和審批，因此貸款前的調(diào)查是控制風險的源頭。由于對銀行的客戶經(jīng)理調(diào)查的不深入，不夠仔細等，經(jīng)常發(fā)生調(diào)查不實的現(xiàn)象，這就需要對中小企業(yè)實習雙人實地查看為主的原則，調(diào)查人員可以通過貸款申請人經(jīng)營場所以外的地方進行了解，確保企業(yè)的財務報表不出現(xiàn)造假的情況。

2.貸中調(diào)查。是對操作風險中一些重要文稿的監(jiān)控，例如貸款合同、借據(jù)等，要審核其簽名和蓋章是否有效，具有法律保護，避免中小企業(yè)出現(xiàn)資金用途的不正確。

3.貸后管理。這是對操作風險的控制和補救，也是商業(yè)銀行最薄弱的環(huán)節(jié)?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常跑企業(yè)公司檢查，與企業(yè)的不同職位的人員進行交流，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，將風險檢查作為一項常規(guī)的工作，發(fā)現(xiàn)風險信號要及時做相應的處理，要讓相關(guān)部門定期檢查中小企業(yè)的稅務、土地、房地產(chǎn)抵押等部門的情況，集中管理，從而能減少風險的成本。

三、控制中小企業(yè)貸款風險的方法

在信息化的今天，要迅速加快中小企業(yè)信息化的建設，提高信息透明度，擴大金融系統(tǒng)信息收集和處理的能力，這也成為銀行控制中小企業(yè)信貸風險的先決條件。對于中小企業(yè)的貸款風險是不可能徹底消除的，但是可以采取一些措施，對貸款風險的控制。

（一）避免風險法

也稱為風險拒絕法，是指在銀行貸款管理過程中，通過不向高風險的中小企業(yè)發(fā)放貸款來避免發(fā)生貸款風險。這種方法雖然可以真的避免了風險，但是也給銀行帶來而來利益的損失，因此這種方法只在極特殊的情況下使用。

（二）減少風險法

是指在貸款風險的管理中，減少人為因素所造成的貸款風險的辦法。一般分為信貸配給，有些中小型企業(yè)得到的貸款資金要小于他們所申請的，或是申請貸款的企業(yè)情況都很相似，銀行是有選擇的給哪個企業(yè)發(fā)放貸款，從而減小對中小企業(yè)貸款的風險；擔保抵押，包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款?，F(xiàn)在，抵押物和質(zhì)物在中國銀行貸款中占的比重在不斷地提高，對防范中小企業(yè)的貸款風險起到了重要作用；簽訂限制性契約，這是通過法律有效的合同條款來防止銀行利益損害的方法，是針對道德風險來說的；經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，這是為了減少收集信息的成本，能更容易識別信用風險，降低長期監(jiān)控客戶的成本。

（三）轉(zhuǎn)移風險法

這是將貸款的風險轉(zhuǎn)移給其他人而保證自身利益的方法，它是銀行控制中小企業(yè)貸款風險中常用的方法，主要有轉(zhuǎn)讓、保險、套期交易和互換交易。

（四）分散風險法

主要包括借款方的風險分散，是避免貸款投向和投量過多的集中于某一目標，和貸款方的風險分散，是指一筆貸款由多個貸款人共同提供。主要是通過貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整，來使中小企業(yè)貸款的風險降到最低。

根據(jù)不同的中小企業(yè)，所采用的貸款方式也是不同的，在控制中小企業(yè)貸款的風險方法的使用中，也是各有側(cè)重，例如中資銀行大多采用避免和減少風險法，而外資銀行則憑借其渠道和平臺的優(yōu)勢，可以靈活運用轉(zhuǎn)移和分散風險法。

四、結(jié)論

從以上的論述，我們可以看到，建立中小企業(yè)的信用擔保和道德?lián)ｓw系，是扶持中小企業(yè)發(fā)展，降低企業(yè)貸款風險的重要措施。在市場競爭日益激烈的今天，擁有一批信用優(yōu)良的忠誠客戶對銀行的長遠發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，如何控制中小企業(yè)貸款的風險也是銀行的首要問題。通過對中小企業(yè)的研究和分析，在某種程度上可以控制銀行給中小企業(yè)發(fā)放貸款的風險，加強中小企業(yè)貸款的管理，也為銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高和市場競爭力的提高作出了貢獻。

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作者簡介：潘嵩，男，中國工商銀行股份有限公司北京亞運村支行，科員，主要負責公司信貸業(yè)務，研究方向：中小企業(yè)融資。

（責任編輯：陳岑）