程書(shū)華 卜國(guó)清

作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分，中小企業(yè)已經(jīng)成為推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的特殊時(shí)期，中小企業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系到中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更關(guān)系到穩(wěn)定就業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需、調(diào)節(jié)收入分配、增加中等收入階層的比重等社會(huì)問(wèn)題。但中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中經(jīng)常受資金不足的困擾，而申請(qǐng)貸款較為困難，尤其是2011年中小企業(yè)貸款難問(wèn)題更為突出。分析外部原因，一是與商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)喜歡“抓大放小”的信貸管理體制有關(guān)，二是與貨幣供應(yīng)有關(guān)。2011年，中國(guó)人民銀行把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為金融宏觀調(diào)控的首要任務(wù)，實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，全年共6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，使大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率達(dá)到了歷史最高點(diǎn)21.5%，雖然在2011年12月5日為防止資本市場(chǎng)動(dòng)蕩又下調(diào)了0.5%，但存款準(zhǔn)備金率仍然處于歷史高點(diǎn)；當(dāng)年對(duì)存貸款利率也上調(diào)了3次。貨幣供應(yīng)緊張約束了商業(yè)銀行放款規(guī)模。2012年我國(guó)將繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，以保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，但微調(diào)已經(jīng)出現(xiàn)，央行為進(jìn)一步釋放銀行體系流動(dòng)性，緩解當(dāng)前市場(chǎng)資金緊張壓力，決定自今年2月24日起下調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5%。在國(guó)家政策引導(dǎo)下，現(xiàn)在很多商業(yè)銀行也已經(jīng)開(kāi)始關(guān)注中小企業(yè)，成立了專門(mén)的中小企業(yè)信貸部門(mén)，安排專門(mén)信貸人員從事這項(xiàng)工作，但中小企業(yè)貸款難問(wèn)題沒(méi)有根本好轉(zhuǎn)，這就需要我們分析中小企業(yè)自身的掣肘因素。

一、中小企業(yè)貸款的自身掣肘因素

（一）后勁不足

1.產(chǎn)品生產(chǎn)。很多中小企業(yè)是貼牌生產(chǎn)、訂單生產(chǎn)或模仿生產(chǎn)，沒(méi)有自己的核心技術(shù)，自然也就沒(méi)有專業(yè)的拳頭產(chǎn)品，受國(guó)際國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。商業(yè)銀行看不到其做大做強(qiáng)的內(nèi)在潛力、利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的發(fā)展后勁，對(duì)其未來(lái)發(fā)展缺乏足夠的信心，惜貸在所難免。

2.內(nèi)部管理。中小企業(yè)大多是民間投資、家族式管理的企業(yè)，品牌與專利意識(shí)模糊，現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)掌握較少，管理粗放，容易出現(xiàn)“短命”現(xiàn)象。有的中小企業(yè)雖然選擇公司制，但所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分，股份高度集中，在經(jīng)營(yíng)決策中容易出現(xiàn)家長(zhǎng)式的一言堂，極大地限制了企業(yè)的發(fā)展。

（二）財(cái)務(wù)混亂

1.財(cái)務(wù)管理。很多中小企業(yè)的老板就是經(jīng)營(yíng)管理者，經(jīng)常公私不分，把企業(yè)的資產(chǎn)當(dāng)成自己家的財(cái)產(chǎn)使用，表外資產(chǎn)和表外負(fù)債也大量存在。尤其是現(xiàn)金管理較為混亂，隨意支取現(xiàn)金、白條入賬常有發(fā)生。為銀行貸前調(diào)查增加了難度，導(dǎo)致申請(qǐng)貸款較難。

2.賬務(wù)處理。很多中小企業(yè)會(huì)計(jì)人員本身的專業(yè)素質(zhì)不高，賬務(wù)較混亂，財(cái)務(wù)報(bào)告疏漏較多，使銀行信貸人員對(duì)其進(jìn)行報(bào)表分析較困難。

（三）誠(chéng)信不足

1.財(cái)務(wù)造假。一些中小企業(yè)有專門(mén)的會(huì)計(jì)人員和完整的賬簿體系，但建有多套賬，應(yīng)對(duì)信貸人員的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字很漂亮，但報(bào)表中的數(shù)字與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況相背離，經(jīng)不起推敲，想靠漂亮的報(bào)表獲得貸款。

2.惡意賴賬。一些中小企業(yè)貸款到期賴賬不還，甚至宣布破產(chǎn)，換個(gè)企業(yè)法人和企業(yè)名稱重新注冊(cè)經(jīng)營(yíng)，給銀行帶來(lái)巨大損失。2011年溫州老板“跑路”出現(xiàn)后，商業(yè)銀行出于對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)中小企業(yè)的貸款更為謹(jǐn)慎。

（四）擔(dān)保不足

1.抵、質(zhì)押不足。一些中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押實(shí)力不足、資信達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)；也有一些中小企業(yè)有大量固定資產(chǎn)，但有些固定資產(chǎn)沒(méi)有賬簿記錄，不能抵押，因?yàn)樵谫?gòu)買機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)時(shí)，為降低投資成本，不索要發(fā)票，使得銀行評(píng)估設(shè)備價(jià)值時(shí)遇到困難；有些企業(yè)租用生產(chǎn)場(chǎng)地，或雖有屬于本企業(yè)的場(chǎng)地，但沒(méi)有合法的使用權(quán)。這些都影響了抵押物的擔(dān)保效力。

2.保證不足。由于中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)地位等原因，擔(dān)保公司不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而中小企業(yè)的資產(chǎn)狀況往往難以為擔(dān)保公司提供合適的反擔(dān)保資產(chǎn)，造成專業(yè)擔(dān)保公司無(wú)法為之提供合理的保證額度。

二、中小企業(yè)獲得銀行信貸支持的對(duì)策

1.提升企業(yè)形象。企業(yè)的成功不僅僅是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，更要在發(fā)展中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，為社會(huì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。中小企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)應(yīng)該考慮為社會(huì)發(fā)展擔(dān)負(fù)的責(zé)任，考慮社會(huì)的需求，把實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化作為追求的目標(biāo)，為社會(huì)進(jìn)步和國(guó)家的發(fā)展貢獻(xiàn)力量，提升自身的社會(huì)形象。企業(yè)的社會(huì)形象對(duì)獲得貸款有很大的影響。

2.明確企業(yè)定位。銀行放貸主要考慮的是企業(yè)的還貸能力，必然要關(guān)注企業(yè)的未來(lái)成長(zhǎng)性和利潤(rùn)的增長(zhǎng)性。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中要明確定位，到底是為大型企業(yè)做配套還是自主經(jīng)營(yíng)。如果定位于從屬地位的配套服務(wù)，就應(yīng)該研究大企業(yè)的所需，與大企業(yè)形成戰(zhàn)略合作伙伴，緊跟大企業(yè)步伐，與大企業(yè)共同成長(zhǎng)，在貸款時(shí)可以獲得大企業(yè)的擔(dān)保。

3.主動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)。中小企業(yè)要關(guān)注國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，研究中央及地方政府對(duì)中小企業(yè)的政策，主動(dòng)淘汰落后的生產(chǎn)方式和高耗能、高污染的產(chǎn)品生產(chǎn)，大力發(fā)展國(guó)家政策支持的名優(yōu)特新和高科技、高附加值產(chǎn)品生產(chǎn)，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步、結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升產(chǎn)品的技術(shù)含量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)具有更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并將此作為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要途徑。商業(yè)銀行在貸前調(diào)查時(shí)非常關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)方式，對(duì)國(guó)家限制或?qū)⒁蕴纳a(chǎn)方式或產(chǎn)品不會(huì)進(jìn)行資金支持。

4.加大研發(fā)創(chuàng)新。中小企業(yè)應(yīng)該著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，加強(qiáng)研發(fā)能力和技術(shù)改造，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，不怕被模仿。一方面加強(qiáng)自身研發(fā)能力和技術(shù)改造，不斷創(chuàng)新，在創(chuàng)新中求發(fā)展。另一方面充分利用合作研發(fā)，與高等院校、科研院所合作，尋求新產(chǎn)品、新技術(shù)，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，占領(lǐng)行業(yè)發(fā)展的制高點(diǎn)；與同行業(yè)的其他中小企業(yè)之間聯(lián)合研發(fā)，提高其在整個(gè)行業(yè)的地位。在聯(lián)合研發(fā)的同時(shí)，中小企業(yè)之間還可以組成聯(lián)合體，在貸款時(shí)進(jìn)行聯(lián)保，走聯(lián)合抱團(tuán)之路，以提高貸款成功率和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

5.完善內(nèi)部治理。中小企業(yè)在渡過(guò)初創(chuàng)期之后，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，應(yīng)該及時(shí)調(diào)整其企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，不搞家長(zhǎng)式的一言堂，完善企業(yè)的管理制度，提升管理水平，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展動(dòng)力。

6.了解放貸政策。現(xiàn)在很多商業(yè)銀行成立了專門(mén)的中小企業(yè)貸款部門(mén)，安排專門(mén)信貸人員從事這項(xiàng)工作，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，積極尋找符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、有市場(chǎng)前景、技術(shù)含量高、經(jīng)濟(jì)效益好的中小企業(yè)，如戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，變等待為主動(dòng)，而且主動(dòng)為有發(fā)展前景的企業(yè)和擔(dān)保公司之間牽線搭橋，以實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)的雙贏。中小企業(yè)了解了銀行的這些政策，應(yīng)該主動(dòng)和銀行聯(lián)系、向銀行推介自己、為銀行提供資料，為申請(qǐng)貸款做好準(zhǔn)備。

7.加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作?，F(xiàn)在很多中小企業(yè)的財(cái)會(huì)人員掌握的財(cái)務(wù)知識(shí)普遍過(guò)時(shí)，已經(jīng)滿足不了企業(yè)管理的需要，企業(yè)一方面可以從高校引進(jìn)有關(guān)學(xué)科畢業(yè)生，另一方面可以通過(guò)培訓(xùn)提高現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，這樣既可以為企業(yè)管理提供可靠的財(cái)務(wù)信息，又可以為銀行信貸人員提供完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的資料。高素質(zhì)的財(cái)會(huì)人員不僅可以做好本企業(yè)日常的賬務(wù)處理工作，還可以靈活運(yùn)用銀行的各種信貸品種，為企業(yè)及時(shí)籌措到適合企業(yè)使用、融資成本較低的資金。如商業(yè)匯票貼現(xiàn)、存單質(zhì)押貸款等等，這些融資方式辦理程序簡(jiǎn)便，融資成本較低，使用靈活，可以為中小企業(yè)解決資金困惑，但很多中小企業(yè)使用這些融資方式不多。