（朱傳勇）

湖南津市：強化“三制” 確保統(tǒng)發(fā)工資安全

（朱傳勇）

為了堵塞工資統(tǒng)發(fā)漏洞，防止操作失誤或人為轉移套取財政資金，湖南省津市市在對工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)進行安全性測試的基礎上，著力強化了“三制”，以防范工資統(tǒng)發(fā)風險。

一是強化內部牽制。完善統(tǒng)發(fā)中心崗位責任制，對工資錄入、臺賬登記、審核發(fā)放實行崗位分設、相互牽制。工資錄入人員按基數(shù)和人事部門異動批復調整統(tǒng)發(fā)人員應發(fā)工資數(shù)據(jù)后形成發(fā)放清冊；發(fā)放清冊中的異動情況由臺賬登記人員登錄臺賬，并在登錄的同時與上月對照、進行復核；經臺賬登記人員復核后的發(fā)放清冊，再由股長進行核對，確認無誤后填制資金撥款計劃。

二是強化異動管制。對統(tǒng)發(fā)工資人員、額度異動情況，每月向國庫申報撥款前由統(tǒng)發(fā)中心將異動依據(jù)交財政監(jiān)督局審查。監(jiān)督局將異動依據(jù)綜合匯總后得出增、減數(shù)額，再以上月國庫撥款數(shù)為基數(shù)加上當月增、減數(shù)額確認本月國庫撥款額度。經與統(tǒng)發(fā)中心根據(jù)工資發(fā)放清冊填制的資金計劃和撥款申請書對照，確認申請撥款額度無誤后由監(jiān)督局簽字蓋章確認。對未經監(jiān)督局審核確認資金撥款計劃和撥款申請書的，國庫部門概不受理。

三是強化上限控制。由財政國庫機構與代理銀行銜接形成協(xié)議，對打卡到個人工資賬戶的資金確定一個控制上限。如果代理銀行發(fā)現(xiàn)打卡到任一對象的資金有超過控制上限的，必須及時反饋信息，由財政國庫機構查明原因后處置，防止經辦人員將沉淀到統(tǒng)發(fā)中心的資金、代扣的各類資金以打卡發(fā)放方式支付到個人賬戶后被侵占。