茍代友

(毛爾蓋水電有限公司，四川成都610041)

1 概述

工程建設(shè)過程中的簽證(以下簡稱“工程簽證”)類型主要有:技術(shù)方案審批簽證、工程量簽證、工程結(jié)算簽證、變更簽證、索賠簽證等。

工程簽證管理的目的是為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)過程管理，搞好建設(shè)項(xiàng)目投資控制。如果簽證不規(guī)范，不嚴(yán)肅，將可能造成投資管理失控，且可能為今后的審計(jì)留下諸多隱患。

筆者結(jié)合工程建設(shè)實(shí)踐以及實(shí)際工作經(jīng)歷，以四川省阿壩州毛爾蓋水電站工程建設(shè)簽證管理為例，與同行共同探討工程建設(shè)過程中的各種簽證權(quán)限管理。

2 各種簽證必須設(shè)定相應(yīng)權(quán)限

工程簽證制度應(yīng)形成企業(yè)制度并予以落實(shí)執(zhí)行。各項(xiàng)簽證設(shè)定相應(yīng)層級的簽證權(quán)限是為了明確簽證者的權(quán)利和責(zé)任，使工程建設(shè)相關(guān)部門和管理人員能夠“有法可依、各司其職、各負(fù)其責(zé)”，為工程建設(shè)投資控制管理提供制度保證。

下面簡要介紹幾種工程簽證的程序和要求。

3 各種簽證的程序和要求

簽證程序和要求應(yīng)統(tǒng)一格式，各種簽證須先由監(jiān)理工程師辦理，業(yè)主單位審核批準(zhǔn)后才能生效。

3.1 技術(shù)方案審批簽證

(1)監(jiān)理人總監(jiān)(副總監(jiān))負(fù)責(zé)技術(shù)方案審批簽證;

(2)業(yè)主技術(shù)部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)監(jiān)理人審批的技術(shù)方案簽證同意并經(jīng)業(yè)主分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽證確認(rèn)后才能生效。

3.2 工程結(jié)算簽證

工程結(jié)算簽證分為:結(jié)算附件資料審核、結(jié)算工程量計(jì)量審核、中間支付證書簽證、付款通知書簽證四個(gè)步驟。

(1)結(jié)算附件資料審核確認(rèn)。

須提供的附件資料(相關(guān)支撐性材料如:測量收方資料、質(zhì)量驗(yàn)收資料、變更或索賠項(xiàng)目審批資料等)的審核確認(rèn):監(jiān)理人項(xiàng)目工程師對結(jié)算附件資料審查后，須經(jīng)總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員對結(jié)算附件資料進(jìn)行復(fù)查簽證，部門負(fù)責(zé)人審核簽證后生效。

(2)結(jié)算工程量計(jì)量審核確認(rèn)。

工程量的審核確認(rèn):各承包人對當(dāng)月結(jié)算的工程量必須通過測量收方，不得以任何理由推延提供測量收方資料;對于暫不能通過測量收方的項(xiàng)目，必須提供由監(jiān)理人確認(rèn)的書面資料(包括部位、樁號、高程等)。

監(jiān)理人項(xiàng)目工程師對各承包人提交的結(jié)算工程量進(jìn)行審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主工程部經(jīng)辦人員對結(jié)算工程量審查簽證，部門負(fù)責(zé)人審核簽證后生效。

(3)中間支付證書簽證。

中間支付證書簽證:監(jiān)理人合同工程師對中間支付證書審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核后簽證;業(yè)主業(yè)務(wù)部門(工程部、安監(jiān)部、合同部等)負(fù)責(zé)人及各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證，最后由業(yè)主總經(jīng)理簽證后生效。

(4)付款通知書簽證。

付款通知書由計(jì)劃合同部經(jīng)辦人員審查辦理，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證，總經(jīng)理最終簽證后生效，財(cái)務(wù)部門方能辦理工程款支付。

3.3 工程變更簽證

工程變更簽證分為:立項(xiàng)簽證、工程量申報(bào)簽證、單價(jià)申報(bào)簽證、單價(jià)審批匯總簽證、變更單價(jià)審核批復(fù)五個(gè)步驟。

(1)變更項(xiàng)目立項(xiàng)審查。

變更項(xiàng)目立項(xiàng)簽證:監(jiān)理人對承包人提出的變更申請審查確認(rèn)后，由總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主業(yè)務(wù)部門(工程部、合同部)負(fù)責(zé)人及各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證，最后由總經(jīng)理簽證后生效。

對于變更估算金額超過業(yè)主處理權(quán)限范圍(100萬元以上)的，工程部須首先將變更申請及技術(shù)方案上報(bào)上級公司審批，待方案審批后按變更處理程序開展相關(guān)工作。

(2)變更項(xiàng)目工程量申報(bào)表的簽證:變更項(xiàng)目工程量申報(bào)表中的工程量僅為估算工程量，它的作用是估算變更總金額以確定處理權(quán)限和控制變更項(xiàng)目的上限工程量，不能作為結(jié)算工程量，結(jié)算時(shí)必須以實(shí)際收方量為準(zhǔn)。

監(jiān)理人項(xiàng)目工程師對變更工程量申報(bào)表的審查確認(rèn)只能估算工程量，估算工程量經(jīng)總監(jiān)(副總監(jiān))審核后簽證，并由業(yè)主業(yè)務(wù)部門(工程部)經(jīng)辦人員審查簽證，部門負(fù)責(zé)人及業(yè)主各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證后作為變更項(xiàng)目處理權(quán)限的估算依據(jù)和工程量上限控制的依據(jù)。

“四方(設(shè)計(jì)、監(jiān)理、發(fā)包人、承包人)會(huì)簽”或“會(huì)議紀(jì)要”僅作為過程記錄，不作為變更依據(jù)?！八姆綍?huì)簽”或“會(huì)議紀(jì)要”所涉及的工程變更必須由設(shè)計(jì)方以設(shè)計(jì)通知書予以確認(rèn)，方可作為變更依據(jù)。

(3)變更項(xiàng)目單價(jià)申報(bào)表簽證:監(jiān)理人對承包人提出的變更項(xiàng)目單價(jià)申報(bào)表進(jìn)行審查確認(rèn)并經(jīng)總監(jiān)(副總監(jiān))審核后簽證;業(yè)主業(yè)務(wù)部門(合同部)經(jīng)辦人員審查簽證，部門領(lǐng)導(dǎo)及各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證后生效。

(4)變更項(xiàng)目單價(jià)審批匯總表簽證:由業(yè)主業(yè)務(wù)部門(工程部、合同部)負(fù)責(zé)人審查簽證，相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證，總經(jīng)理最終簽證后生效。

(5)變更單價(jià)審核批復(fù):變更項(xiàng)目的單價(jià)經(jīng)最終審定簽證并由業(yè)主出具書面批復(fù)后變更費(fèi)用方能納入工程結(jié)算。

3.4 工程索賠簽證

工程索賠簽證分為:立項(xiàng)、工程量審核、相關(guān)支撐性材料確認(rèn)、單價(jià)審查、項(xiàng)目及費(fèi)用審批匯總、費(fèi)用批復(fù)六個(gè)步驟。

(1)索賠項(xiàng)目立項(xiàng)簽證:監(jiān)理人對承包人提出的索賠申請進(jìn)行審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證并由業(yè)主相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證后，最終由業(yè)主總經(jīng)理簽證后索賠立項(xiàng)生效。

(2)索賠項(xiàng)目工程量審核簽證:監(jiān)理人項(xiàng)目工程師對索賠工程量進(jìn)行審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員審查簽證，部門負(fù)責(zé)人及各分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證后生效。

(3)索賠相關(guān)支撐性材料確認(rèn):監(jiān)理人項(xiàng)目工程師對照相關(guān)規(guī)定就索賠相關(guān)支撐性材料進(jìn)行審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員審查簽證，部門負(fù)責(zé)人審核簽證后生效。

(4)索賠項(xiàng)目單價(jià)(或費(fèi)用)審查簽證:監(jiān)理人對承包人提出的索賠項(xiàng)目的單價(jià)(或費(fèi)用)進(jìn)行審查確認(rèn)，總監(jiān)(副總監(jiān))審核簽證，并由業(yè)主合同部經(jīng)辦人員審查簽證，部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證后生效。

(5)索賠項(xiàng)目及費(fèi)用審批匯總表簽證:業(yè)主相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審查簽證、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽證、總經(jīng)理簽證后生效。

(6)索賠費(fèi)用批復(fù):索賠項(xiàng)目及費(fèi)用最終審定簽證后，由業(yè)主出具書面批復(fù)，索賠費(fèi)用才能納入工程結(jié)算。

4 結(jié)語

工程簽證是一項(xiàng)非常嚴(yán)肅、重要的管理措施，只有規(guī)范簽證行為，給簽證人員賦予權(quán)力的同時(shí)也承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任，分級把關(guān)，層層負(fù)責(zé)，才能不斷提高建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理水平。

［1］李旭陽.施工階段的簽證管理對工程造價(jià)的控制［J］.四川建材，2009，35(147):258－259.

［2］朱晴.嚴(yán)格工程簽證管理的實(shí)踐與思考［J］.建筑施工，2006，28(4):327－328.

［3］顧廣平.淺析如何加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更和簽證管理［J］.山西建筑，2009，35(7):259－260.