淺談商業(yè)銀行風險管理中的風險構成

【摘要】本文討論商業(yè)銀行面臨的風險分類。討論了普通分類下的五種商業(yè)銀行風險，它們是：信用風險、市場風險、流動性風險，操作風險和法律風險。不僅對五種風險的內容分別進行了討論，還討論了各種風險可能對銀行造成的損失，以及對這類風險的實際案例進行了分析。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 風險管理 風險構成

商業(yè)銀行是一種特殊的金融中介機構，它雖然具有普通企業(yè)的一般特征，但是商業(yè)銀行在貨幣信用服務領域的信用中介和支付中介的特征決定了商業(yè)銀行的風險不同于普通企業(yè)。由于商業(yè)銀行經營活動的重點是其負債業(yè)務，且資金來源90％以上來自于負債業(yè)務，這就決定了商業(yè)銀行在風險管理中對負債業(yè)務風險的控制是尤其重要的。而這與普通企業(yè)在負債方面的關注點就大為不同。并且，正是由于負債業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務中所占比重大，商業(yè)銀行時時刻刻會面臨逆向選擇和道德風險，也就反過來制約了商業(yè)銀行在經營管理活動中要把風險控制放在其管理活動的核心位置。

商業(yè)銀行的風險是指其由于對未來結果的不確定性，使得銀行預期收益與實際收益產生偏差。廣義的風險包括了銀行可能的收益和可能的損失；而狹義的風險只指銀行可能的損失。本文探討的風險僅指狹義上的風險，即銀行可能面臨的損失。按照銀行風險的性質，商業(yè)銀行面臨的風險可以分為五類。它們分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。

一、信用風險

（一）含義

信用風險是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

當銀行面臨信用風險時，一般是指銀行貸出去的款項，借款人到期無法償還，形成銀行的逾期、呆滯或者呆賬貸款，使銀行蒙受損失。一旦商業(yè)銀行資本狀況出現(xiàn)有不良資產數(shù)額龐大的問題，就會給銀行帶來沉重的負擔，影響銀行的競爭實力、加大銀行資產管理的費用、減少銀行收益，嚴重的有可能導致銀行倒閉。2006年～2007年在美國的次級貸危機中造成的一部分損失就是由于商業(yè)銀行和一些次級貸公司面臨的信用風險所導致的損失。由于銀行或其他金融機構將住房貸款以較高的利率借給一些信用級別較低的貸款人用以購買房產，所以市場上房價下跌導致貸款人只能違約而無法償還貸款，也正是因為房價下跌，貸款人抵押在銀行的房產變賣后無法彌補銀行貸出的款項，致使銀行和金融機構遭受損失。這一損失非常巨大，牽連到了整個金融市場。所以，商業(yè)銀行需要認真對信用風險進行評估和管理，盡量降低這一風險。商業(yè)銀行的信用風險管理在我國進行的也并不令人滿意，盡管在改善銀行貸款質量方面我國的人民銀行和各家商業(yè)銀行也做了許多工作，使不良貸款率也有所下降，但不良貸款率仍處于較高水平。2003年國有獨資商業(yè)銀行不良貸款余額為兩萬零七十億元，不良貸款率為22.19％，比年初下降四點零二個百分點；政策性銀行不良貸款余額三千三百四十億元，不良貸款率為18.61%，比年初下降一點一八個百分點；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為一千九百六十七億元，不良貸款率為9.34%，比年初下降三點五一個百分點。

二、市場風險

（一）含義

市場風險是指由于市場供求關系等各種因素變動，引起利率、匯率、證券價格波動給銀行帶來損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

金融市場變化莫測，所以市場因素是銀行最無法預料的影響因素，加之市場風險因素眾多，使得銀行管理更為困難。而且由于市場的變化難以預料，有的時候，銀行因為市場因素導致的損失很可能是非常巨大的。非常明顯的一個實例就是爆發(fā)于1997年的亞洲金融危機。在這次波及整個亞洲地區(qū)乃至全球的金融危機中，大批商業(yè)銀行的巨額損失正是歸因于它們對銀行面臨的市場風險估計不充分和管理不到位。因為在此次金融危機中匯率的波動速度快、幅度大，使得商業(yè)銀行獲得的應對危機的反映時間相對較短，加之國際投機者對熱幣的投機行為導致匯率制度的崩潰，以及亞洲國家過早開放資本市場和金融市場，政府對亞洲商業(yè)銀行又干預過多，所以，這次金融危機直接導致了很多銀行的倒閉。但是，在這次金融危機中，造成商業(yè)銀行這些損失的內部原因還是它們自身的風險防范意識的薄弱和風險管理的缺失。如果商業(yè)銀行預先注意到了1997年，泰國經濟的疲軟和其他東南亞國家如馬來西亞和韓國等長期依賴中短期外資貸款來維持自身國際收支平衡，并且大多匯率偏高并執(zhí)行與美元或一攬子貨幣的固定或聯(lián)系匯率的情況，相應增加風險儲備，預估市場匯率的波動，那么金融危機雖然勢必會造成損失，但損失的規(guī)模和影響的范圍將會大大減少?？梢姡词故袌鲎兓y以預測，但是關注市場變化，預估市場風險對于商業(yè)銀行來說是非常重要的。

三、流動性風險

（一）含義

流動性風險是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

流動性風險是銀行風險管理需要監(jiān)控的重要指標之一，鑒于銀行業(yè)服務的特殊性，銀行必須保有自身資產負債的高流動性才能應付客戶臨時的提現(xiàn)等業(yè)務，避免出現(xiàn)擠兌擠提的問題，也可以避免經常性同業(yè)拆借或其他長期性借款的利率支出。人民銀行曾出臺23項風險評估指標，這表明央行希望各商業(yè)銀行運用這些評估指標進行合理全面的風險評估，對面臨的風險加強管理，提高風險管理水平。銀行風險管理指標不明確、管理方法落后、管理意識薄弱、管理能力偏低，都會直接導致風險管理水平偏低，嚴重的話，可能會直接導致銀行的倒閉。2004年5月俄羅斯央行吊銷了一家涉嫌洗錢的銀行的牌照，隨后這家銀行發(fā)生儲戶擠兌的情況。同年6月份，俄羅斯政府又宣布取消了兩家小銀行的營業(yè)資格。緊接著在2004年7月份俄羅斯古塔銀行和阿爾法銀行相繼出現(xiàn)擠兌。阿爾法銀行是俄羅斯第四大銀行，也是最大的私人銀行。恐慌的儲戶從阿爾法銀行提走的現(xiàn)金量高達1億美元，為平時的10倍。僅在2004年7月7日這一天，儲戶就提走了6000萬美元。古塔銀行是俄羅斯前二十大銀行之一，發(fā)生擠兌后銀行曾宣布停止營業(yè)，這個舉動在民眾中引發(fā)了恐慌，加劇了俄羅斯各大銀行的擠提擠兌狀況。由此可見，商業(yè)銀行面臨的流動性風險是主要導致銀行倒閉的風險因素，需要商業(yè)銀行時刻關注。

四、操作風險

（一）含義

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件造成的損失的可能性。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

在商業(yè)銀行風險管理中，信用風險與市場風險很早就引起金融機構的重視，并在19世紀70～80年代開始，就已經形成了較為成熟的風險管理技術。特別是信用風險，從現(xiàn)代商業(yè)銀行產生的第一天開始，銀行就通過承擔信用風險來獲得利潤。但是，對操作風險來說，盡管該概念提出有很長的歷史，但把操作風險作為銀行風險管理的重要內容則是最近幾年的事情。操作風險是指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風險。它包括了內部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場所安全性、業(yè)務操作、業(yè)務中斷或系統(tǒng)失敗、內部流程管理等多種銀行業(yè)所面臨的風險，具體來說，虛假個人消費貸款、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據詐騙等事件的發(fā)生都與操作風險管理不善有關。而其中，外部欺詐是發(fā)生數(shù)目最多的操作風險類型，而內部流程管理不慎所導致的損失則是最大的。從現(xiàn)實的情況來看，國外銀行業(yè)所發(fā)生的一系列震驚全球的事件都與操作風險有關。如1995年2月27日，英國巴林銀行的新加坡分行經理，外匯交易員尼克.里森違規(guī)操作高風險的套匯衍生金融商品交易導致英國老牌的，經營了233年的皇家銀行－巴林銀行宣布倒閉。再如澳大利亞最大的國民銀行因為4個交易員私自操作在3個月內導致1.4億美元損失等，這些都是操作風險帶來的損失。巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對操作風險的調查表明，參加調查的銀行一共報告了47029起損失超過1萬歐元的操作風險事件，平均每家在這一年間發(fā)生了528起由操作風險引發(fā)的損失事件，其中有5家銀行在這一年間發(fā)生了超過2000起操作風險事件，造成的損失在一年之內竟高達80億歐元。這足見操作風險在銀行風險中所發(fā)生的普遍性和高損失性。

五、法律風險

（一）含義

法律風險包括但不限于下列風險：一是商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的；二是商業(yè)銀行因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能承擔賠償責任的；三是商業(yè)銀行的業(yè)務活動違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔行政責任或者刑事責任的。

（二）可能對商業(yè)銀行造成的危害

商業(yè)銀行面臨的法律風險是商業(yè)銀行日常業(yè)務中經常面臨的風險，因為商業(yè)銀行在合同，約定的制定和簽署方面總是涉及金融、合同、銀行法的有關內容，雖然銀行有專業(yè)法律顧問可以咨詢，但是，面對不同顧客的不同需求總是會給銀行的定式合同帶來法律風險。而法律風險經常與操作風險有重合的部分，如不完善或有問題的內部程序可以指合同訂立時的不嚴謹，外部事件造成的損失可以指由于客戶投訴造成的銀行損失等等。

參考文獻

[1]祁群編著.《商業(yè)銀行經營管理》.北京大學出版社2005年版.

[2]巴塞爾委員會.《巴塞爾新資本協(xié)議》征求意見稿第三稿.

[3]中國銀行行業(yè)協(xié)會網的銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》.