方智勇

摘要：隨著流程銀行業(yè)務(wù)被各類商品銀行引入，使得針對(duì)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制被業(yè)界重視，可以范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的機(jī)制構(gòu)建來(lái)規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)流程銀行建設(shè)的切入點(diǎn)、內(nèi)在要求及風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了分析，并進(jìn)一步分析了如何構(gòu)建范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的機(jī)制。

關(guān)鍵詞：流程銀行；范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)；機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)

范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是實(shí)體經(jīng)濟(jì)體所追求的，與規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)不同，制造企業(yè)通過(guò)原材料的充分利用，以及生產(chǎn)相互關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品能獲得單一產(chǎn)品狀態(tài)下更多的利潤(rùn)回報(bào)。然而，在金融業(yè)的發(fā)展中似乎不提范圍經(jīng)濟(jì)效益的概念，畢竟作為一種服務(wù)產(chǎn)業(yè)難以引入制造業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式。

隨著流程銀行業(yè)務(wù)被各類商業(yè)銀行引入，使得針對(duì)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制被業(yè)界重視，我們可以借助這種機(jī)制構(gòu)建來(lái)規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、對(duì)銀行新興業(yè)務(wù)—流程銀行的認(rèn)識(shí)

這里將從流程銀行建設(shè)的切入點(diǎn)、內(nèi)在要求兩個(gè)方面進(jìn)行闡述。

（一）流程銀行建設(shè)的切入點(diǎn)

目前針對(duì)“切入點(diǎn)”之說(shuō)存在爭(zhēng)議，諸多文獻(xiàn)將其歸屬為業(yè)務(wù)流程再造。筆者認(rèn)為，該再造形式只是流程銀行建設(shè)的過(guò)程，而切入點(diǎn)應(yīng)是金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)需求。

1、傳統(tǒng)需求。傳統(tǒng)需求主要體現(xiàn)為：日常的存儲(chǔ)貨幣以及電子匯款需求。這類需求在銀行的柜臺(tái)辦理，其植根于民眾的日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)之中，在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式下就可應(yīng)對(duì)。在流程銀行建設(shè)過(guò)程中，可從業(yè)務(wù)流程上給予優(yōu)化。

2、融資需求。目前的融資需要包括兩大類：企業(yè)外源性資金融通需求、消費(fèi)信貸資金融通需求。前者已成為商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)類業(yè)務(wù)，在開(kāi)展該放貸業(yè)務(wù)時(shí)須對(duì)企業(yè)還貸能力給予評(píng)估，并對(duì)抵押品進(jìn)行估價(jià)。而后者常出現(xiàn)于對(duì)奢侈品的購(gòu)買(mǎi)上，如房產(chǎn)、汽車(chē)之類。面臨這些需求，流程銀行建設(shè)應(yīng)則重于客戶資信評(píng)價(jià)，以及縮短業(yè)務(wù)受理周期。

3、理財(cái)需求。理財(cái)需求是近年來(lái)在廣大民眾中逐步形成的高端需求，也是商業(yè)銀行增值服務(wù)的重要領(lǐng)域。在流程銀行建設(shè)中，應(yīng)則重于組織和管理流程。鑒于該服務(wù)具有獨(dú)立性強(qiáng)的特征，應(yīng)建立部門(mén)范圍類的業(yè)務(wù)流程再造。

由上可知：流程銀行建設(shè)應(yīng)與商業(yè)銀行當(dāng)前業(yè)務(wù)類型相契合。針對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，可以優(yōu)化其管理流程；而對(duì)于后兩種來(lái)說(shuō)，則需要全面展開(kāi)流程再造。

（二）流程銀行建設(shè)的內(nèi)在要求

商業(yè)銀行實(shí)施流程銀行建設(shè)，其目的在于增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)效益。為此，在流程再造時(shí)應(yīng)做到有的放矢。為此，這里的內(nèi)在要求便為流程銀行建設(shè)的原則導(dǎo)向。

1、突出核心業(yè)務(wù)流程。作為公司制的商業(yè)銀行，時(shí)刻面臨著金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。在國(guó)家統(tǒng)一利率的制度安排下，惟有構(gòu)建自身在業(yè)務(wù)服務(wù)領(lǐng)域的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能獲得生存的砝碼。核心競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源于核心業(yè)務(wù)流程，這又因銀行的市場(chǎng)地位不同而不同。如，針對(duì)地方性銀行來(lái)說(shuō)，它們的核心業(yè)務(wù)流程可以定位于小微企業(yè)貸款方面；大型國(guó)有商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)流程，則可以定位于大客戶業(yè)務(wù)。除此之外，諸多非核心業(yè)務(wù)流程可以采取外包的形式。

2、突出業(yè)務(wù)流程多樣化。業(yè)務(wù)流程的對(duì)樣化直接來(lái)源于客戶需求的多元化特質(zhì)。顯而易見(jiàn)，目前客戶對(duì)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)需求，不僅包括常規(guī)的資金管理，還涉及到證券發(fā)行、理財(cái)咨詢等高端領(lǐng)域。為此，在突出業(yè)務(wù)流程多樣化時(shí)，應(yīng)建立目標(biāo)客戶細(xì)分制度。即，根據(jù)目標(biāo)客戶的收入狀況分為：低端、中端、高端三個(gè)層級(jí)。有針對(duì)性的展開(kāi)業(yè)務(wù)流程再造。不難理解，以上內(nèi)在要求體現(xiàn)了與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展的耦合態(tài)勢(shì)。

二、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制分析

流程銀行的建設(shè)，必然使商業(yè)銀行在崗位結(jié)構(gòu)、人員配備上進(jìn)行業(yè)務(wù)再造。隨著新興業(yè)務(wù)的開(kāi)展，某些業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將逐漸呈現(xiàn)。為此，以下將從兩個(gè)方面來(lái)討論銀行風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。

（一）流程銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在要求

畢竟，流程銀行在國(guó)內(nèi)還屬于新鮮事物。其從幼年走向成熟不僅需要時(shí)間，更需要結(jié)合國(guó)情來(lái)逐步完善自己的經(jīng)營(yíng)模式。處于我國(guó)當(dāng)前金融環(huán)境下，其風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在要求可歸納為以下三個(gè)方面。

1、增強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)意識(shí)。由流程銀行的定義可知，其通過(guò)重新構(gòu)造銀行的業(yè)務(wù)流程、組織流程、管理流程以及文化理念，顛覆性地改造傳統(tǒng)的銀行模式并使其徹底地脫胎換骨，由此形成的以流程為核心的全新的銀行模式。以上諸多要件的重構(gòu)盡管可在制度安排下形成，然而作為部門(mén)員工在崗位意識(shí)上卻受到傳統(tǒng)職能思想的束縛。因此，在針對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制中，部門(mén)成員間應(yīng)增強(qiáng)聯(lián)動(dòng)意識(shí)。在打破部門(mén)身份限制的前提下，以團(tuán)隊(duì)分工、協(xié)作為基礎(chǔ)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)處理等活動(dòng)。

2、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)制度屬于商業(yè)銀行的常規(guī)制度安排。然而，在具體的實(shí)施過(guò)程中，往往未開(kāi)展跟蹤審計(jì)以及對(duì)審計(jì)要素真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)，時(shí)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制漏洞。而在流程銀行的組織架構(gòu)下若仍然出現(xiàn)上述情況，將在增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性的同時(shí)形成系統(tǒng)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。流程再造本身就增大了審計(jì)客體的復(fù)雜性，在責(zé)任界定上的模糊性將直接制約審計(jì)活動(dòng)的開(kāi)展。

3、優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)。流程銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍不同于以往只是“眼睛向下”的管理，而是從銀行的高層開(kāi)始控制風(fēng)險(xiǎn)，如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層要建立全面的權(quán)利監(jiān)督制約機(jī)制流程，高管層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)、董事會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)，并按照巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，對(duì)銀行的主體通過(guò)監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束、信息披露等方法進(jìn)行制約。

（二）流程銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方式

流程銀行的建設(shè)在我國(guó)商業(yè)銀行體系中還處于探索階段，其在風(fēng)險(xiǎn)控制上不僅受到風(fēng)險(xiǎn)類別的影響，還受到風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別性的制約。因此，筆者結(jié)合我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)，從以下兩個(gè)方面闡述風(fēng)險(xiǎn)控制的具體方式。

1、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的部門(mén)意識(shí)。“金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不是沒(méi)有，而是很多時(shí)候沒(méi)有落到實(shí)處，雖然貸款程序執(zhí)行了，手續(xù)也辦了，但只是個(gè)形式，相關(guān)權(quán)利監(jiān)督制約機(jī)制根本沒(méi)有跟上。”國(guó)家審計(jì)署關(guān)于《我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)》報(bào)告中的這段話表明，目前，國(guó)內(nèi)銀行并不缺少相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，但風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制卻難以確立。原因是，國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范流程設(shè)計(jì)缺失或不合理，對(duì)權(quán)利的監(jiān)督制約機(jī)制沒(méi)有設(shè)計(jì)到風(fēng)險(xiǎn)防范的流程中去，或設(shè)計(jì)的根本就不合理。

單就部門(mén)成員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的情況反饋可知，諸多商業(yè)銀行內(nèi)各部門(mén)都只是基于自身崗位需要來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)。從而，在各部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制缺失的情況下，必然產(chǎn)生業(yè)務(wù)流程重疊的現(xiàn)象。流程的斷點(diǎn)或空白區(qū)會(huì)引起事件的擱置，風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)人管，而流程的重疊區(qū)域又會(huì)是多頭管理，引發(fā)利益沖突，造成人為的混亂。更為嚴(yán)重的是流程的設(shè)計(jì)存在著“兩層皮”現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)管理流程不是同步設(shè)計(jì)到業(yè)務(wù)流程中去，而是往往從外部或事后的角度，針對(duì)已經(jīng)設(shè)計(jì)好的業(yè)務(wù)流程再設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。一些部門(mén)一旦出了風(fēng)險(xiǎn)就諱莫如深，外部的風(fēng)險(xiǎn)檢查、審計(jì)或稽核的流程也很難介入進(jìn)去。

因此，“部門(mén)銀行”從表面上看制度、流程都很完備，而一旦出了問(wèn)題就上下級(jí)之間、部門(mén)之間相互推諉扯皮，推卸責(zé)任。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)內(nèi)銀行必須改變舊有的“部門(mén)銀行”體制，建立新的“流程銀行”體制。

2、增進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。發(fā)端于上世紀(jì)末的“流程”觀念，是認(rèn)識(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要思想之一?？疾靽?guó)外具有先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的銀行，諸如匯豐、花旗等都不約而同的進(jìn)行了業(yè)務(wù)流程再造。具體體現(xiàn)為，以客戶為中心重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程，從傳統(tǒng)的職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)橐粤鞒虨橹行牡男螒B(tài)。這樣一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)控制也逐漸向全面風(fēng)險(xiǎn)管控的方向轉(zhuǎn)變了。全面風(fēng)險(xiǎn)控制模式包含：全球的風(fēng)險(xiǎn)控制體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)控制范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)控制方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)控制文化等內(nèi)容。

借鑒上述模式，我國(guó)流程銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制中不僅需要考慮國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)要素，還應(yīng)在全球化視閾下建立其國(guó)際性的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。這就意味著，我國(guó)流程銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制流程必須不斷延伸?？疾烊骘L(fēng)險(xiǎn)控制范圍可知：其在于對(duì)銀行各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)考慮。這種管理對(duì)銀行的客戶、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等方面存在的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一納入風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。

三、范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的機(jī)制構(gòu)建

以上針對(duì)流程銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制要求和手段，實(shí)則也豐富了商業(yè)銀行在開(kāi)展傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。并且，深化了對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的認(rèn)識(shí)。因此，范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的機(jī)制構(gòu)建，應(yīng)借助流程銀行風(fēng)險(xiǎn)控制手段而展開(kāi)。

（一）企業(yè)資格審查措施

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)，應(yīng)在推動(dòng)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的背景下，展開(kāi)針對(duì)性的審計(jì)工作。通過(guò)審計(jì)工作的靈活性與針對(duì)性，來(lái)推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。最終，實(shí)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量提升的目標(biāo)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)區(qū)域政府的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，在確保資金安全性的同時(shí)，調(diào)整對(duì)重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)資金申請(qǐng)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。如，針對(duì)高科技、創(chuàng)新型、低碳類企業(yè)應(yīng)給予政策傾斜。從生產(chǎn)企業(yè)資金需求特征來(lái)看，上述企業(yè)的資金循環(huán)速度主要受到研發(fā)環(huán)節(jié)的影響，但其產(chǎn)品具有很強(qiáng)的市場(chǎng)盈利能力。

（二）資金使用審查措施

上文已經(jīng)強(qiáng)調(diào)，資金的使用應(yīng)能使企業(yè)獲得價(jià)值增殖能力，至少能維系企業(yè)正常的價(jià)值創(chuàng)造能力。這就意味著，資金的使用途徑須集中于生產(chǎn)領(lǐng)域。針對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域進(jìn)行細(xì)分又可以具體為：（1）在優(yōu)化產(chǎn)能結(jié)構(gòu)的前提下，因提高資本有機(jī)構(gòu)成而形成的資金需求；（2）在拓展企業(yè)產(chǎn)品廣度的前提下，因推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新而形成的資金需求；（3）在提升全員勞動(dòng)率的前提下，因增強(qiáng)員工崗位素質(zhì)而形成的資金需求等方面。當(dāng)然，基于價(jià)值鏈體系也可以考慮為企業(yè)中間品的購(gòu)買(mǎi)進(jìn)行融資，進(jìn)而盤(pán)活整體資金鏈條。

（三）還貸能力審查措施

商業(yè)銀行在面臨復(fù)雜的申請(qǐng)借款項(xiàng)目時(shí)，為了做到更加客觀的開(kāi)展審計(jì)工作，應(yīng)建立以項(xiàng)目為導(dǎo)向的團(tuán)隊(duì)工作模式?！皥F(tuán)隊(duì)”的構(gòu)成主要來(lái)自于內(nèi)部成員，實(shí)則體現(xiàn)為針對(duì)任務(wù)而形成的臨時(shí)性組織。團(tuán)隊(duì)成員在分工協(xié)作的工作方式下，分別對(duì)申請(qǐng)人的：借款用途、產(chǎn)品市場(chǎng)前景預(yù)期、借款人信息、借款數(shù)額等要素信息展開(kāi)審計(jì)，在團(tuán)隊(duì)協(xié)作中提升了審計(jì)效率，也實(shí)現(xiàn)了因成員間知識(shí)互補(bǔ)而提升了審計(jì)的客觀性。

同時(shí)，商業(yè)銀行在面對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的借款申請(qǐng)時(shí)，往往在缺乏技術(shù)支撐的前提下，弱化了內(nèi)部審計(jì)功能。為此，銀行可以引入外部工程技術(shù)人員，組建項(xiàng)目導(dǎo)向型專家團(tuán)隊(duì)。通過(guò)專家團(tuán)隊(duì)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值、技術(shù)可行性等諸要素開(kāi)展評(píng)估，來(lái)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的全面性。

（四）資金監(jiān)管審查措施

在原則部分提出，應(yīng)建立銀行與企業(yè)之間人員業(yè)務(wù)往來(lái)的長(zhǎng)效機(jī)制。這種機(jī)制的目的便在于，推動(dòng)商業(yè)銀行在扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面的實(shí)效性。為此，商業(yè)銀行可在“流程銀行”模式下，依據(jù)項(xiàng)目制來(lái)確定專人與特定企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)系。銀行人員的工作內(nèi)容在于確認(rèn)資金使用途徑的合規(guī)性；并在資金流向、流量合理性以及使用效益性等方面給予企業(yè)專門(mén)支持。這一點(diǎn)，對(duì)于廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的。

綜上所述，以上便構(gòu)成筆者對(duì)文章主題的討論。誠(chéng)然，針對(duì)本文主題的討論還可以從其它方面進(jìn)行，但筆者仍在獨(dú)特的視角下對(duì)文章主題進(jìn)行了有益的探討。

四、小結(jié)

本文認(rèn)為，在金融業(yè)的發(fā)展中似乎不提范圍經(jīng)濟(jì)效益的概念，畢竟作為一種服務(wù)產(chǎn)業(yè)難以引入制造業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式。隨著流程銀行業(yè)務(wù)被各類商品銀行引入，使得針對(duì)新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制被業(yè)界重視，可以借助這種機(jī)制構(gòu)建來(lái)規(guī)避傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。之所以得出這個(gè)結(jié)論，實(shí)則可類比為制造類企業(yè)“原材料”的充分利用原則?？梢?jiàn)，針對(duì)流程銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制要求和手段，也豐富了商業(yè)銀行在開(kāi)展傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。并且，深化了對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的認(rèn)識(shí)。最后，本文權(quán)當(dāng)拋磚引玉之用。

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