●中國(guó)人民銀行武漢分行營(yíng)業(yè)管理部營(yíng)業(yè)室 王青燕

一、現(xiàn)行印鑒鑒別手段存在的問題

（一）對(duì)印章式印鑒的鑒別方法落后。傳統(tǒng)的印章式印鑒的鑒別通常采取“折角驗(yàn)印”的方法，較難辨別仿真度高的仿造印章。印鑒較容易被偽造，票據(jù)的結(jié)算又是認(rèn)章不認(rèn)人，一旦造成誤判，有可能造成較大金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)簽名式印鑒尚無鑒別技術(shù)。人民銀行自成立以來，受理的金融機(jī)構(gòu)開戶預(yù)留印鑒一直為單位財(cái)務(wù)專用章或公章加其法人代表或其授權(quán)代理人的名章，提出在票據(jù)上使用個(gè)人簽名，在營(yíng)業(yè)室會(huì)計(jì)核算工作中尚屬首次。1996年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第七條規(guī)定：“票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章?！笨梢娊鹑跈C(jī)構(gòu)在票據(jù)上使用與在銀行預(yù)留印鑒一致的法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名的要求是符合法律規(guī)定的。但是，由于會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門尚無鑒別個(gè)人簽名的技術(shù)手段，而通過肉眼進(jìn)行辨別不能保證核對(duì)的準(zhǔn)確性，以簽名作為印鑒的要求將給柜面會(huì)計(jì)工作帶來困難。

二、完善票據(jù)認(rèn)證系統(tǒng)的建議

第一，引進(jìn)電子驗(yàn)印系統(tǒng)和個(gè)人簽名鑒別技術(shù)。我國(guó)大部分商業(yè)銀行已采用了較為先進(jìn)的電子驗(yàn)印技術(shù)，外資銀行也習(xí)慣于使用簽名作為票據(jù)認(rèn)證方式，這也是國(guó)際通行的做法。而人民銀行仍在使用較為落后的傳統(tǒng)方式進(jìn)行印鑒鑒別。引進(jìn)目前商業(yè)銀行廣泛使用的以電腦判真來檢查簽章真?zhèn)蔚募夹g(shù)方法，即采用電子驗(yàn)印系統(tǒng)，從而逐漸與國(guó)際做法接軌。

國(guó)際銀行業(yè)通行做法是以簽字為其真實(shí)意思表示的證據(jù)，《票據(jù)法》也明確規(guī)定簽名可以作為票據(jù)認(rèn)證形式，因此一些外資銀行要求改簽章為簽字作為預(yù)留印鑒的要求是合理合法的。但目前人民銀行的操作中尚沒有字跡判真的識(shí)別系統(tǒng)，僅靠人工辨別簽名的做法容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)了解，在上海等經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的外資銀行，遵循國(guó)際通行方式，較多地使用簽名式印鑒，銀行配有精密的系統(tǒng)可以辨認(rèn)客戶的簽字是否屬于本人，防偽性很強(qiáng)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，與國(guó)際接軌是必由之路，建議借鑒和引進(jìn)外資銀行業(yè)個(gè)人簽名鑒別方法，利用先進(jìn)技術(shù)而非人工手段予以辨別，進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

第二，支付密碼與印鑒配合使用。即使有比較成熟的鑒別系統(tǒng)，印鑒仍然極易仿造成功。1997年8月21日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第二十二條規(guī)定：“申請(qǐng)人申請(qǐng)開立支票存款賬戶的，銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以與申請(qǐng)人約定在支票上使用支付密碼，作為支付支票金額的條件?！睘橹Ц睹艽a的使用提供了法律依據(jù)。此外，《全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》（銀辦發(fā)[2006]255號(hào)）中對(duì)支付密碼與印鑒的使用及違規(guī)行為的處罰均做出了明確規(guī)定。各商業(yè)銀行也對(duì)支付密碼的使用采取了積極的態(tài)度，而基層人民銀行的腳步卻較為落后。建議在引進(jìn)印章及簽名式印鑒的電子鑒別系統(tǒng)的同時(shí)，在基層人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門采用支付密碼與印鑒配合使用的方法，與開戶金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議約定使用支付密碼作為審核支付支票金額的依據(jù)。

王本英.2004.銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范法律問題研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，4。