淺談商業(yè)銀行柜面業(yè)務的操作風險管理

王震洲

（中國建設銀行甘肅分行,甘肅 蘭州 730000）

柜面業(yè)務風險是指銀行網(wǎng)點柜臺在為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結算等業(yè)務過程中存在的使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。近年來，隨著國內商業(yè)銀行業(yè)務范圍的擴大以及業(yè)務集中處理模式的不斷推進，各類相關操作風險亦產生變化和轉移。大量的差錯事故、法律糾紛和經濟案件風險不僅給相關銀行帶來了極大壓力，也給銀行全行業(yè)造成巨大的財務損失?；诮鹑跇I(yè)自身的性質，柜面業(yè)務操作風險及其管理一直客觀存在于銀行業(yè)。因此，有效地、全面地、科學地做好柜面業(yè)務操作風險控制對促進商業(yè)銀行的良好發(fā)展具有重要的意義。

本文在分析商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險因素的基礎上，探討了風險管理對策：

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險因素

柜面業(yè)務作為銀行的前端和基礎業(yè)務，盡管近年來我國各大商業(yè)銀行通過內控機制建設、業(yè)務系統(tǒng)完善、加強監(jiān)督管理及明確管理職責等管理措施在加強柜面業(yè)務風險控制方面做了大量工作，但柜面業(yè)務案件事故依仍屢見不鮮，表明商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作中仍存在著一定的風險因素：

（一）柜面業(yè)務監(jiān)督稽核體系不完善

我國大部分商業(yè)銀行為防止柜面操作風險，在后續(xù)監(jiān)管、事后稽核、會計檢查和審計監(jiān)督三大體系的多重把關，建立了一套較為完整的柜面業(yè)務監(jiān)督稽核體系，但也存在一定的不足：一是各體系間的協(xié)調規(guī)劃缺乏統(tǒng)一性，導致檢查重疊和監(jiān)督空白現(xiàn)象存在；二是各體系監(jiān)控信息共享機制不完善，整體協(xié)防作用不夠突出；三是對柜面業(yè)務檢查仍按照傳統(tǒng)以歷史業(yè)務交易為重點，以審查憑證資料等為主要手段，對欺詐、盜竊、貪污等深層問題難以發(fā)現(xiàn)，監(jiān)控效果不佳。

（二）柜面業(yè)務管理制度存在缺陷

銀行案件事故的發(fā)生多伴隨著違規(guī)操作和有章不循現(xiàn)象，因此規(guī)章制度本身的合理性與否是銀行柜面業(yè)務操作風險發(fā)生的重要因素。目前，我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務管理制度存在缺陷主要表現(xiàn)在：一是靈活性不足，制度規(guī)定過于空洞、籠統(tǒng)和部分條款過于僵化，不能很好指導業(yè)務實踐；二是過于強調業(yè)務事中風險的管理，未能真正增強事前、事后的控制作用；三是過于龐雜，頻繁修改，缺乏穩(wěn)定性，導致柜員理解、掌握困難。

（三）柜員業(yè)務素質和風險控制水平亟待提高

銀行柜員是柜面業(yè)務辦理的主體，柜面風險控制的有效性必須依賴柜員的業(yè)務素質和風險控制水平。然而在實際工作中，銀行對這方面的關注和重視不足，柜員缺乏風險控制知識的學習以及風險控制點的把握，導致操作失誤、疏忽現(xiàn)象時有發(fā)生。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險管理對策

針對商業(yè)銀行在柜面業(yè)務操作中存在的體系、制度及人員風險因素，商業(yè)銀行應加強全面管理，最大限度控制和化解風險隱患，確保全行安全運營。

（一）完善柜面業(yè)務監(jiān)督稽核體系，重構柜面業(yè)務風險控制方案

銀行柜面業(yè)務監(jiān)督稽核體系只有構成多層次、多角度的框架，既有寬廣的平臺，又有縱深的架構，才能形成統(tǒng)一的內控監(jiān)督平臺，在統(tǒng)一的內控監(jiān)督體制中發(fā)揮作用，使內控機制更加健全有效。目前，我國商業(yè)銀行應可從以下幾個方面來完善柜面業(yè)務監(jiān)督稽核體系：一是在體系協(xié)調規(guī)劃方面，各監(jiān)督稽核體系應統(tǒng)籌安排，各負其責，各有側重，相互補充，相互配合，對綜合性、全行性大檢查，實施部門聯(lián)動監(jiān)督稽核，提高檢查效果。并實現(xiàn)人員互補，對于全行性的案件排查、合規(guī)檢查、重點區(qū)域巡視，形成人員互相支持、統(tǒng)一調度、合理配備的風險控制格局，提高風險管理效果。二是在監(jiān)控信息共享方面，各監(jiān)督稽核體系應加強匯報與溝通，互通檢查報告，互通檢查結果，統(tǒng)一對全行發(fā)布揭示風險，形成資源共享的平臺。逐步將審計業(yè)務系統(tǒng)轉化為內控監(jiān)督管理系統(tǒng)，在信息技術上滿足不同部門的需求和使用。三是在監(jiān)督級核方式上，著力推進稽核監(jiān)測向件防范方面轉變，不斷加強柜面業(yè)務重要部位和環(huán)節(jié)的專項稽核檢查工作，如“電子渠道交易業(yè)務”、“對公賬戶資金頻繁轉個人”等交易事項專題稽核，深挖問題風險源，不斷優(yōu)化調整風險預警模型和監(jiān)測規(guī)則，從而促進稽核工作深度和廣度的提高，進一步增強集中稽核對交易風險的監(jiān)控和識別能力。

（二）完善柜面業(yè)務管理制度建設，取得風險管理實效

只有更好的應用和服務于實踐，管理制度的建立才能發(fā)揮作用，彰顯意義，才能取得實效。針對目前我國商業(yè)銀行柜面業(yè)務管理制度存在的問題，應從以下幾個方面著手加以完善：一是探索“自下而上”的管理制度制定模式。制度是對銀行業(yè)務操作進行規(guī)范的具體指南，其制定必須從實際出發(fā)、與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應、與基層的風險控制實踐想吻合才能體現(xiàn)實踐性意義。因此，商業(yè)銀行在柜面業(yè)務操作管理制度的制定中不僅要注重先進性和理論性原則，更要強調對基層員工意見的聽取和采納，對部分操作性強的規(guī)章應探索“自下而上”的制定過程，使之更為科學合理，更好的指導實踐。二是進一步完善和加強事前、事后監(jiān)督、業(yè)務檢查和審計監(jiān)督的職責分工管理條例，防止職能重合和管理真空，實現(xiàn)柜面業(yè)務的全過程持續(xù)性監(jiān)測。三是細化條例。以總行辦法為指引，統(tǒng)一業(yè)務操作規(guī)范及監(jiān)督、檢查等管理標準。并細化總行辦法，遵循“大統(tǒng)一、小補充”的原則，并保持必要的穩(wěn)定，促進柜員理解、掌握，更好地預防柜面業(yè)務風險。

（三）提高柜員業(yè)務素質和風險控制水平，提升防范操作性風險能力

商業(yè)銀行應加強柜員的業(yè)務素質培訓和風險意識教育活動，組織柜員利用晨會、業(yè)余時間進行學習，對重要業(yè)務、重點環(huán)節(jié)、重大事項及工作中遇到的疑點、難點進行分析，探討，熟悉柜面業(yè)務的風險環(huán)節(jié)和控制措施，提高風險控制意識。同時，對同類問題和風險點進行每月歸集整理，做檢查通報和風險提示，并分析問題成因和存在的風險因素，制定解決措施，充分利用內外部檢查結果，舉一反三，對照檢查，杜絕類似問題重復發(fā)生，從而提升柜員防范操作性風險的能力，提高風險管理水平。

三、總結

柜面業(yè)務操作風險管理是加強銀行內部控制、防范金融風險的重中之重，針對商業(yè)銀行在柜面業(yè)務操作中存在的體系、制度及人員風險因素，銀行應對現(xiàn)有的規(guī)章制度、機制體系及柜員素質等進行全方位的規(guī)劃協(xié)調，使風險管理更為科學合理，提高風險管理水平。

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