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      銀行操作風(fēng)險研究

      2013-08-15 00:51:28
      時代金融 2013年3期
      關(guān)鍵詞:約束銀行

      陳 曉

      (鄭州大學(xué)商學(xué)院,河南 鄭州 450001)

      一、理論基礎(chǔ)

      (一)內(nèi)外因辯證原理

      唯物辯證法認(rèn)為事物的發(fā)展是內(nèi)外因共同起作用的結(jié)果。內(nèi)因是變化的根據(jù),它決定著事物發(fā)展的基本趨向,外因是變化的條件,它對事物的發(fā)展起著加速或延緩的作用,外因通過內(nèi)因而起作用。

      銀行員工的服務(wù)必然是至關(guān)重要的。而人的內(nèi)心的自律則在防范操作風(fēng)險中將起到很大的作用。如果說員工內(nèi)心里充滿了自私、或者不以為然等,即便是再嚴(yán)苛的防范,再嚴(yán)厲的法律法規(guī)的約束,也是無濟(jì)于事的。在面臨問題的時候,要抓住問題的主要矛盾,從內(nèi)因著手,讓防范風(fēng)險的觀念深入到人心,外化到人的行動中,這樣再加上有效的監(jiān)管,將很有效地控制操作風(fēng)險。

      (二)行為金融理論

      長久以來,經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)是:人是完全理性的。但是丹尼爾!卡納曼和弗農(nóng)!史密斯提出了行為經(jīng)濟(jì)理論。該理論認(rèn)為人并不是完全理性的,而是有限理性的。行為金融理論認(rèn)為,人們在做選擇的時候會出現(xiàn)選擇性偏差和保守性偏差。并且人們在做決定的時候,會比較重視自己比較熟悉的東西。當(dāng)信息比較充分的情況下,不同的人也會做出不同的決定,有的人會過度自信,有的人就會相對保守。

      銀行的有些員工的認(rèn)識、決策、專業(yè)能力各有不同,對于數(shù)據(jù)、信息的手機(jī)和分析受到自身素質(zhì)的制約。即使受到的信息是完整的,但是出于員工自身的限制,也無法做出令人滿意或者最優(yōu)的答案,當(dāng)決策低于風(fēng)險控制的要求時,就會出現(xiàn)操作風(fēng)險。

      二、操作風(fēng)險成因分析

      (一)人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險

      人員是銀行的基本組成單位,大部分銀行的業(yè)務(wù)都是由人來操作完成的。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對國際活躍銀行操作風(fēng)險統(tǒng)計結(jié)果來看,約有87.94%的風(fēng)險事件與人員有關(guān)。

      1.操作風(fēng)險管理觀念落后

      操作風(fēng)險發(fā)生最多的類型是人員導(dǎo)致的內(nèi)部欺詐,這從側(cè)面反映出銀行內(nèi)部控制以及員工風(fēng)險意識的薄弱,作風(fēng)險管理沒有作為文化根植于所有員工心中,貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程。高層領(lǐng)導(dǎo)沒有在銀行上下真正樹立起其風(fēng)險教育、監(jiān)督的角色;員工沒有意識到自己的行為可能給銀行所帶來的損失,也沒有意識到自己對銀行風(fēng)險管理所承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。

      2.觀念的錯誤

      一直以來,我們都認(rèn)為操作風(fēng)險只是早基層的業(yè)務(wù)操作人員中發(fā)生的概率比較大,可收集到的操作風(fēng)險事件中,涉及銀行高級管理人員利用職務(wù)犯罪的案件就比較大,并且涉及的金額也比較大。鑒于這種觀念的認(rèn)知錯誤,我們在防范操作風(fēng)險的過程中,把大部分精力放在預(yù)防基層員工出現(xiàn)的操作風(fēng)險,權(quán)利的約束主要集中在基層員工身上,忽略了中層或者高層的管理人員出現(xiàn)的操作風(fēng)險,對高層的管理人員缺乏行之有效的約束機(jī)制。

      3.激勵約束機(jī)制不合理

      我國銀行實行的是總分行制度,總行和分行就形成了委托代理的關(guān)系,分行和員工也形成了委托代理的關(guān)系,也就是上一級委托它的下一級,管理風(fēng)險,控制風(fēng)險。由于信息的不對稱,每個級別的人處于自身利益的考慮,就會出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險。就比如說,分行為了自己的業(yè)績的考慮,對于出現(xiàn)的風(fēng)險會隱瞞不報的情況,這反而會起到不好的作用。這就缺少一套完整的約束機(jī)制,自上而下地進(jìn)行有效的約束。

      (二)流程因素引發(fā)的操作風(fēng)險

      隨著計算機(jī)技術(shù)的發(fā)揮,銀行都有了自己的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng),通過層層的剛性控制,雖然在一定程度上控制了許多風(fēng)險,但實際工作中,大部分仍是用計算機(jī)模擬手工操作,給操作風(fēng)險的控制帶來一定的困難。在日常營業(yè)中,銀行內(nèi)部工作人員違反操作流程的事件屢屢發(fā)生。在業(yè)務(wù)的辦理過程中,許多制度、約束都是停留在口頭上,很少真正按照操作流程進(jìn)行下去,尤其是貸后管理不到位,沒有按照規(guī)定對貸款進(jìn)行跟蹤檢查,貸后評價工作未有效落實或流于形式,銀企對賬制度形同虛設(shè)。

      (三)系統(tǒng)因素引發(fā)的操作風(fēng)險

      現(xiàn)在的商業(yè)銀行不依靠計算機(jī)的幫助,業(yè)務(wù)辦理將是個浩大的工程。但是對計算機(jī)的依賴,必然加劇銀行的操作風(fēng)險。一旦計算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)故障,銀行就無法正常辦理業(yè)務(wù),將會給銀行和客戶帶來很大的經(jīng)濟(jì)損失。

      三、防范操作分析的建議和措施

      (一)建立防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制

      在對操作風(fēng)險的防范上,不能在等到案件發(fā)生后才采取措施,應(yīng)建立一個整體的防范機(jī)制。首先銀行要建立各業(yè)務(wù)部門的損失數(shù)據(jù)庫。同要把操作風(fēng)險和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險以及其他的風(fēng)險聯(lián)合起來綜合考慮。我們可以吸收借鑒其他國家的經(jīng)驗,引進(jìn)“零容忍”的風(fēng)險管理理念,樹立全面風(fēng)險管理的管理理念,并在此基礎(chǔ)上建立一個簡單但又比較嚴(yán)謹(jǐn)完整的風(fēng)險管理體系。這個體系應(yīng)當(dāng)覆蓋操作風(fēng)險的識別、評估、緩釋、監(jiān)控、報告等環(huán)節(jié)。從簡單的地方處罰,在實際工作經(jīng)驗中,逐漸積累、逐漸擴(kuò)大和完善操作風(fēng)險的領(lǐng)域。

      (二)加強(qiáng)操作風(fēng)險文化建設(shè),增強(qiáng)服務(wù)意識

      首先,要加強(qiáng)員工操作風(fēng)險意識的教育,加強(qiáng)員工的職業(yè)操守和道德教育,讓這種文化深入人心,內(nèi)化為員工的主觀能動性,讓員工自覺地去防范風(fēng)險,正視風(fēng)險,主動披露風(fēng)險。其次,要普及操作風(fēng)險的知識,讓員工更好地了解操作風(fēng)險,是規(guī)避風(fēng)險而不是為了消除風(fēng)險。最后,員工要樹立很好的服務(wù)意識。在銀行的損失案件中,許多就是因為和客戶信息不對稱,造成了道德風(fēng)險和逆向選擇,直接給銀行造成了損失,例如銀行卡、外部欺詐的問題。因此,員工在工作中要耐心認(rèn)真地和客戶溝通,認(rèn)真審核客戶身份,更多地了解客戶的信息,建立一種長期良好的合作關(guān)系。

      (三)完善內(nèi)部控制制度

      1.建立健全銀行的激勵約束機(jī)制

      建立科學(xué)、合理的績效考核制度,健全績效考核指標(biāo)體系,增大風(fēng)險管理指標(biāo)的權(quán)重,同時將操作風(fēng)險指標(biāo)單列考核,建立雙向激勵機(jī)制。按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求以有競爭力的薪酬制度和專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升制度吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才從事風(fēng)險管理工作。放棄片面追求規(guī)模,將機(jī)構(gòu)競爭壓力簡單轉(zhuǎn)嫁給基層員工的傳統(tǒng)模式,盡可能把員工個人價值的實現(xiàn)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)有機(jī)融合,讓員工對前途充滿希望,增強(qiáng)機(jī)構(gòu)和組織的向心力、凝聚力和創(chuàng)造力。

      2.完善權(quán)利制約機(jī)制,加強(qiáng)對高管的監(jiān)督約束

      在許多發(fā)生的案例中,我們不難發(fā)現(xiàn)很多重大的損失都是由于高層的管理人員監(jiān)守自盜,利用自己的職權(quán),為自己謀取私利。因此我們要完善內(nèi)部控制制度,完善權(quán)力約束機(jī)制,充分發(fā)揮監(jiān)事會的約束作用。在業(yè)務(wù)的處理過程中,要弱化權(quán)力集中的狀況,由不同的高管審批決定,形成一種良好的約束條件。同時也要發(fā)揮員工的監(jiān)督作用,對于管理層的違法違規(guī)行為要進(jìn)行揭發(fā)上報。

      3.建立風(fēng)險報告體系

      操作風(fēng)險的報告部門應(yīng)該獨立于業(yè)務(wù)部門,發(fā)生的有關(guān)操作風(fēng)險的損失案件應(yīng)該立即準(zhǔn)確報告給相關(guān)的管理部門。然后,管理部門應(yīng)該對損失事件進(jìn)行全面的分析,及時對操作風(fēng)險的管理進(jìn)行科學(xué)的合理評測。最后,根據(jù)評測記錄采取合理的整改方案,及時分門別類地向外部媒體進(jìn)行披露。

      (四)優(yōu)化流程

      銀行目前的改革工作中,主要的工作重心是組織架構(gòu)的整合上,對業(yè)務(wù)操作流程的整合所花的精力還比較少。銀行必須理出具體業(yè)務(wù)流程,尋找流程中的風(fēng)險點,并制定詳細(xì)的規(guī)章制度,從制度上保證每種可能的風(fēng)險因素都有所監(jiān)控,每種業(yè)務(wù)都有規(guī)范,形成有效的自我約束和自我保護(hù)。并且,要加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的動態(tài)管理和持續(xù)監(jiān)管。許多操作風(fēng)險業(yè)務(wù)發(fā)生后,常會有一段時間的潛伏期,因此,要配齊、配強(qiáng)事中和事后監(jiān)督人員,真正實現(xiàn)前中后臺分離。

      (五)提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性

      銀行應(yīng)該加大力度防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險,注意提升技術(shù)手段,通過清算系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)等的應(yīng)用,及時有效地防范操作風(fēng)險。對于銀行承受的其他不可抗力造成的風(fēng)險,銀行應(yīng)該制定完備的應(yīng)急方案。

      [1]成俊.銀行操作風(fēng)險控制及成本收益分析[M].北京:中國金融出版社,2007.

      [2]董艷蘋.淺論我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理與防范策略[J].濟(jì)南金融,2007(02).

      [3]盛軍.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件的實證研究與國際比較[J].南方金融,2008(03).

      [4]萬杰,苗文龍.國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀比較及成因分析[J].國際金融研究,2005(07).

      [5]汪辦興.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析與成因的國際比較[J].上海金融,2007(05).

      [6]馬克.洛爾.金融風(fēng)險管理手冊[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2002:178-183.

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