王云霞

（建行青海省分行，青海 西寧 810000）

實(shí)踐證明：如果金融從業(yè)人員質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、內(nèi)控體系不健全、崗位分工、操作流程不落實(shí)、檢查監(jiān)督不到位、思想教育和制度建設(shè)落后于業(yè)務(wù)發(fā)展等等，都會給金融犯罪留下隱患，金融犯罪案件將不可避免時有發(fā)生。因此，如何降低和防控銀行業(yè)金融案件就成為每個金融機(jī)構(gòu)面臨的現(xiàn)實(shí)問題。在日常工作中對案件的防控有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用?，F(xiàn)淺談自己學(xué)習(xí)讀本的一點(diǎn)體會。

一、 案件發(fā)生原因

1.作案人員首先失去正確的人生觀、價值觀，抵腐能力差

對于金融從業(yè)人員來講，應(yīng)該是金融企業(yè)的衛(wèi)士，但從《讀本》中的各類案件來看，不論是詐騙類、貪污類、挪用類、個人不良行為類還是違規(guī)操作類，作案人員無論是什么身份都有一個共同的特點(diǎn)，首先違背和喪失職業(yè)道德、迷失了自己的人生觀和價值觀，受腐朽思想侵蝕，放縱自我，私欲膨脹，干些自己不該干的事，導(dǎo)致各類案件發(fā)生。

2. 制度和法律建設(shè)滯后，給不法分子造成可逞之機(jī)

我國銀行業(yè)還處在改革轉(zhuǎn)軌的過程之中，由于制度和機(jī)制還不健全，加之新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，調(diào)整金融市場的法律滯后，銀行活動和秩序,個別地方缺乏必要的法律規(guī)范和約束，特別是干部任用機(jī)制、授權(quán)機(jī)制等權(quán)利過分集中，沒有有效的約束，在失去約束的情況下，侵吞客戶巨額資金、神秘劃轉(zhuǎn)國債等案件必然發(fā)生。

3.法律意識淡薄

案例中，有剛?cè)胄械膯T工，有“不懂法”的處長，有自我放縱、晚節(jié)不保的信貸部經(jīng)理，還有許多基層行的行長等等，作案人員均處于重要崗位，但均由于放松對金融法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，有的犯案人員知法犯法，鉆工作的漏洞，內(nèi)外勾結(jié)，貪欲橫生，有的領(lǐng)導(dǎo)指使具體經(jīng)辦人員違法違規(guī)操作，導(dǎo)致各類大案要案的發(fā)生。

4.內(nèi)控機(jī)制存在漏洞、操作流程未落實(shí)

銀行內(nèi)部發(fā)生的各類違法案件，幾乎件件都是因?yàn)閮?nèi)控存在漏洞，沒有嚴(yán)格按照操作流程辦理業(yè)務(wù)導(dǎo)致的。以庫管員利用職務(wù)之便瘋狂盜取庫款為例，從2006 年6 月-2007 年6 月，庫管員多次作案，但卻順利通過了多達(dá)14 次的庫房現(xiàn)金檢查。這足以說明查庫只是走過程，內(nèi)控有漏洞，給犯罪分子留下可逞之機(jī)。

5.實(shí)施高科技智能犯罪

隨著我國銀行業(yè)金融電子化、信息化建設(shè)的推進(jìn)，傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)處理手段和程序已相繼退出。取而代之的是電子化資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、自動柜員系統(tǒng)等等。犯罪分子往往利用相關(guān)的金融知識和操作技能，運(yùn)用自己的智力和技術(shù)作案，實(shí)施智能化犯罪。如目前已出現(xiàn)的竊取銀行ATM 系統(tǒng)密鑰，然后計(jì)算出偏移量及統(tǒng)一密碼，大批制作假信用卡，瘋狂騙取提款的案件。

二、防范措施

1.切實(shí)加強(qiáng)員工思想政治教育和法制教育，強(qiáng)化人力資源管理

加強(qiáng)員工思想政治教育和法制教育，是防范各類案件發(fā)生的重要一環(huán)，如果員工沒有正確的人生觀、價值觀、榮辱觀，必然經(jīng)受不住糖衣炮彈的襲擊，最終成為金錢的俘虜。因此，銀行要通過思想教育和金融法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高員工的政治素質(zhì)，增強(qiáng)拒腐防變能力。依法合規(guī)意識和風(fēng)險防范意識警鐘長鳴，從而有效防范道德風(fēng)險，遏制各類違規(guī)案件的發(fā)生。建立健全用人機(jī)制，嚴(yán)把進(jìn)人用人關(guān)。在人員的錄用上要面向社會，公開招聘，嚴(yán)格考核，擇優(yōu)錄用，真正把那些有理想、有道德、有文化、守紀(jì)律的人充實(shí)到金融隊(duì)伍中來，從源頭保證隊(duì)伍的純潔性。加強(qiáng)對員工失范行為的監(jiān)察制度，對不稱職的干部要堅(jiān)決撤下來；對要害崗位有不良傾向的人要堅(jiān)決換下來；對涉黃、賭、毒及其他不良行為的人員要堅(jiān)決清除出去。

2.進(jìn)一步完善和嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系

根據(jù)金融業(yè)務(wù)的拓展變化，及時完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度。正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，給各崗位配備一定數(shù)量和質(zhì)量的人員，切實(shí)加強(qiáng)有效的崗位制約。確保崗位授權(quán)制度、印押證三分管制度、崗位分離制度、定期崗位輪換制度、離職離崗交接制度、崗位監(jiān)督制度和主管崗位交接制度；貸款“三查”、審貸分離制度；重要空白憑證領(lǐng)用、保管制度；定期對賬、查庫制度；事后監(jiān)督制度；審計(jì)稽核制度等能有效進(jìn)行。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，防止出現(xiàn)重發(fā)展、輕管理、重營銷、輕內(nèi)控的傾向，正確引導(dǎo)員工嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。切實(shí)做到行為規(guī)范、操作定型。

3.進(jìn)一步加大監(jiān)督檢查力度，對整改問題跟蹤到底

監(jiān)督檢查部門，首先要檢查各類業(yè)務(wù)的合法性、內(nèi)控執(zhí)行情況和操作流程的合規(guī)性。采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式。通過監(jiān)控錄像重點(diǎn)對會計(jì)主管履職情況、業(yè)務(wù)授權(quán)操作、雙人開裝箱操作、現(xiàn)金查庫真實(shí)性等重點(diǎn)環(huán)節(jié)開展非現(xiàn)場檢查。

4.加強(qiáng)正面案例的宣傳力度，提高全員防控案件的信心

在案例的編寫中，適當(dāng)增加一些正面案例的數(shù)量，如《讀本》中的假支票詐騙風(fēng)險，假銀行承兌匯票詐騙均屬正面案例，由于銀行員工時刻提高警惕，嚴(yán)格按內(nèi)控和業(yè)務(wù)操作流程辦理業(yè)務(wù)，避免了幾千萬元的資金損失。又如青海分行營運(yùn)管理部工作人員，利用敏銳的思維和高度的工作責(zé)任感，成功識破一起利用個人賬戶詐騙玉樹賑災(zāi)款的犯罪案件。并協(xié)同公安機(jī)關(guān)將犯罪分子在海南捉拿歸案。

5.進(jìn)一步利用先進(jìn)的手段和設(shè)備，強(qiáng)化對內(nèi)部人員和客戶的風(fēng)險識別培訓(xùn)

對支票、郵件欺詐、身份核實(shí)及員工失范行為情況；對賬戶盜用、貸款、網(wǎng)上銀行欺詐及洗黑錢的情況；及時開展案例分析教育。通過遠(yuǎn)程監(jiān)控，對ATM 自動柜員機(jī)存取款及查詢賬戶的客戶進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，遇到可疑情況立即進(jìn)行處理，確保客戶資金安全。就客戶如何保護(hù)本人資料、卡、支票簿等提出建議，建議客戶定期進(jìn)行銀企對賬，切實(shí)保護(hù)自身權(quán)益。