基于供需不足視角的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度研究

王 浩

（四川省西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院，四川 成都 611130）

一、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的概念界定

環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，是以企業(yè)發(fā)生污染事故對(duì)第三者造成損害依法應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為標(biāo)的的保險(xiǎn)。環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)當(dāng)今社會(huì)建設(shè)具有重要的支持作用，其可通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)率機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)，促使企業(yè)使用環(huán)保技術(shù)及設(shè)備，預(yù)防并減少環(huán)境污染事故發(fā)生，保護(hù)生態(tài)環(huán)境；通過(guò)賠償機(jī)制及時(shí)賠償受害人損失，保障受害人權(quán)益，從而創(chuàng)建和諧社會(huì)環(huán)境。

二、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供需不足的原因及其對(duì)策研究

我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)在推行中卻出現(xiàn)了供需不足的現(xiàn)象。在需求方面，2008 年，作為環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)試點(diǎn)的地區(qū)，湖南曾確定了環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)較大的化工、有色、鋼鐵等18 家企業(yè)作為第一批試點(diǎn)。但截至當(dāng)年10 月底，只有3 家企業(yè)投保環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)?？梢?jiàn)，我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)需求明顯不足。在供給方面，截至2008 年國(guó)內(nèi)只有幾家保險(xiǎn)公司專(zhuān)門(mén)做環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，且大都是區(qū)域性的分公司在經(jīng)營(yíng)。

（一）環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)供需不足的原因

基于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論知識(shí)，可知，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供需不足的原因是環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)供需主體的外部性引起的。需求主體污染企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有外部不經(jīng)濟(jì)性，其私人成本小于社會(huì)成本，導(dǎo)致私人活動(dòng)水平高于社會(huì)活動(dòng)的最優(yōu)水平。因此在推廣環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)時(shí)，若無(wú)外界干預(yù)，污染企業(yè)為了自身利益一般不會(huì)自愿購(gòu)買(mǎi)此保險(xiǎn)，易造成環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)需求不足。

供給主體保險(xiǎn)公司承保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)具有外部經(jīng)濟(jì)性，其私人成本大于社會(huì)成本，導(dǎo)致私人活動(dòng)水平低于社會(huì)活動(dòng)的最優(yōu)水平，進(jìn)而引起環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供給不足。因此，如果沒(méi)有外界的支持，如政府提供的財(cái)政支持等，保險(xiǎn)公司承保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性易造成此險(xiǎn)種供給不足。

（二）環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供需不足解決策略

1.相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的頒布和實(shí)施

結(jié)合國(guó)際的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律法規(guī)，嘗試指定屬于我國(guó)的“環(huán)境污染賠償責(zé)任法”和“環(huán)境污染保險(xiǎn)責(zé)任法”，明確環(huán)境污染事故發(fā)生的賠償機(jī)制和環(huán)境污染保險(xiǎn)責(zé)任的界定。環(huán)境污染方面法律的完善和實(shí)施可以促使污染企業(yè)為了避免污染事故發(fā)生后的巨額賠款，而積極地投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，改善我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的需求不足。

2.政府法制的推動(dòng)機(jī)制

針對(duì)當(dāng)前我國(guó)環(huán)境污染的嚴(yán)重性，基于不同污染企業(yè)的類(lèi)型，我國(guó)可以通過(guò)法律的形式規(guī)定污染企業(yè)必須投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，并且保險(xiǎn)公司采取以“強(qiáng)制型保險(xiǎn)”為主，以“自愿性保險(xiǎn)”為輔的經(jīng)營(yíng)模式，直接改善我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的需求不足。另外，加強(qiáng)政府對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)政補(bǔ)貼，這樣可以擴(kuò)大保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供給。

3.設(shè)立“環(huán)境保護(hù)稅”等有利于環(huán)境保護(hù)、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的稅制

研究制定“環(huán)境報(bào)稅”，對(duì)污染企業(yè)征收環(huán)境保護(hù)稅，用于對(duì)環(huán)境的保護(hù)和環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。相關(guān)機(jī)構(gòu)可以將征收的環(huán)境保護(hù)稅一分為二，一方面用于對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)貼，另一方面用于環(huán)境保護(hù)方面的相關(guān)基金。這樣既可以促使污染企業(yè)積極投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，又可以提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染保險(xiǎn)責(zé)任的積極性，改進(jìn)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的研制和供給。

（三）環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度框架的思考

1.完善環(huán)保方面的法律法規(guī)

政府通過(guò)環(huán)保法律法規(guī)規(guī)定污染環(huán)境所造成的損失及防治污染的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由污染者承擔(dān)，而不應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)嫁給國(guó)家和社會(huì)，即污染者承擔(dān)原則。同時(shí)應(yīng)完善相關(guān)的法律，使環(huán)境污染的處理有法可依。在環(huán)保法律法規(guī)的壓力下，污染企業(yè)的污染行為將受到相應(yīng)的懲罰。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，污染企業(yè)可通過(guò)支付固定數(shù)額的保費(fèi)向保險(xiǎn)公司投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，將大額的不確定的環(huán)境污染賠償支出轉(zhuǎn)移出去。完善的環(huán)保法律體系可刺激環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)需求。

2.研究有利于環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼、“環(huán)境保護(hù)稅”等財(cái)稅機(jī)制

完善政府對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的補(bǔ)貼機(jī)制，提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染保險(xiǎn)責(zé)任的積極性，擴(kuò)大保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的供給；結(jié)合污染企業(yè)投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的情況和污染企業(yè)的類(lèi)型，征收不同程度的“環(huán)境保護(hù)稅”，來(lái)提高污染企業(yè)的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的需求。同時(shí)政府合理的運(yùn)用“環(huán)境保護(hù)稅”，起到保護(hù)環(huán)境和補(bǔ)貼保險(xiǎn)公司的作用。

3.建立強(qiáng)制性環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式

目前，我國(guó)面臨著環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的需求不足現(xiàn)象，而且環(huán)境污染的程度越來(lái)越嚴(yán)重。針對(duì)這種情況，我國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)該采取以“強(qiáng)制性保險(xiǎn)”為主，“自愿性保險(xiǎn)”為輔的經(jīng)營(yíng)模式，可以直接改善環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的需求不足現(xiàn)象。具體而言，污染嚴(yán)重的企業(yè)必須投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，污染輕度的企業(yè)可以采取自愿的方式。

另外，還可以采取一些其他的措施，比如環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新開(kāi)發(fā)、建立專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和環(huán)境保護(hù)、救濟(jì)方面的基金、完善環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)機(jī)制、提高污染企業(yè)投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的意識(shí)等。

[1]張瑞剛，許謹(jǐn)良.我國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的難點(diǎn)與對(duì)策[J].上海保險(xiǎn)，2011(12) .

[2]王學(xué)冉.國(guó)外環(huán)境污染賠償責(zé)任保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)對(duì)我國(guó)的啟示[J].上海保險(xiǎn)，2012(05) .