試論住房公積金制度的缺陷及對策

王 宇

（ 哈爾濱住房公積金管理中心省直分中心 ，黑龍江 哈爾濱 150040）

一、住房公積金制度存在的問題

（一）積極提高公積金管理水平

工作效率不高，管理手段不先進是導致住房公積金管理工作有問題出現(xiàn)的根本原因。微機化管理對于大部分住房公積金管理中心來講雖然在硬件設施上實現(xiàn)了，然而有些管理軟件功能并不理想，單一、老化，面對眼下金融業(yè)的迅猛發(fā)展根本適應不了，存在較大的差距。不同程度上公積金的人員在職稱、年齡、學歷等多方面出現(xiàn)比例不合理的現(xiàn)象，部分員工不管是業(yè)務素質(zhì)還是政治素質(zhì)都不高，對形式要求無法滿足，使工作效率受到嚴重影響。

（二）完善公積金的風險防范機制、內(nèi)控制度

1.運行公積金存在一定的風險。據(jù)調(diào)查，公積金截留、挪用、違規(guī)放貸等情況在我國并不罕見，普遍存在，部分城市相對來講比率較高，達到60%-80%，所以巨大的風險在公積金制度的運行過程中潛藏著。因住房公積金管理中心權利沒有有效的監(jiān)督，權力太大而失去控制，私自套取、挪用、擠占以及截留住房公積金的情況普遍存在，部分管理中心的官員無所顧忌、為所欲為、欺上瞞下、中飽私囊，違法犯罪的案件接二連三。大部分住房公積金管理中心，缺乏有效的監(jiān)管制度，管理資金不夠科學、比較分散，內(nèi)部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的內(nèi)控制度。住房公積金管理中心的“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”沒有真正做到。部分地方資金管理不夠統(tǒng)一，比較分散，有大力追求自身利益的現(xiàn)象；內(nèi)控制度的嚴格性在公積金管理中心根本看不到，通過調(diào)整內(nèi)部賬目、對合同進行補簽、修改等手段對資金進行隨意操作、違規(guī)使用。

（三）不平衡的公積金發(fā)展

覆蓋公積金的范圍較窄，受惠人數(shù)不多。眼下個人公積金的存儲、設置都憑借于單位組織。通常條件下，擁有住房公積金個人賬戶的必須是單位正式在職職工。對住房公積金進行管理分配的場所是單位，不包括在城鎮(zhèn)企業(yè)打工的農(nóng)民工，也不包括非單位從業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體職業(yè)人員、自由職業(yè)人員等。規(guī)定享受住房公積金的人員必須是職業(yè)非常穩(wěn)定、具有較高收人的人員，而需要特別幫助的是那些收人較低、沒有穩(wěn)定職業(yè)的眾多群體，屬于真正住房購買能力非常薄弱的群體，卻無法享受到住房公積金，他們被排除在外，這種情況對公平分配原則及建設和諧社會產(chǎn)生嚴重的阻礙。

二、住房公積金制度完善的措施

（一）建立風險防范體系

加強對公積金管理中心的管理，進一步強化監(jiān)督機制，對公積金中心的內(nèi)部管理必須強化，對各項內(nèi)控制度必須迅速建立健全，在內(nèi)部審計和管理監(jiān)管上必須加大力度，促進基金管理工作在效能上得到迅速提高，對隱藏的資金放貸風險應加以預防，在增值和安全的基礎上使住房公積金得以保證；對部分公積金被套取、挪用、擠占和截留的，要實施有力手段，采取有效途徑，加強清理力度，盡可能追回，并對有關人員的責任要認真核實、嚴格追查。審計、財政等職能部門要進一步加大力度開展經(jīng)常性審計監(jiān)督，對于審計、財政部門的監(jiān)督審計，住房基金中心要主動配合和接受，共同構筑資金安全的防火墻。

（二） 廣泛性發(fā)展住房公積金

1.對住房公積金擴大其覆蓋范圍。對公積金制度進行一些改革，實施有效手段，突出重點，對應用面工作進一步擴大，歸集全面推進，以公平、互助原則為原則，對于國家規(guī)定繳存政策范圍內(nèi)不涵蓋的必須加以清理、糾正。對目前繳存政策中限制的條件如戶籍、身份等要加以消除，在城鎮(zhèn)就業(yè)的任何群體，在應包括在繳存范圍內(nèi)。凡用人單位招聘職工，繳存住房公積金的義務必須由單位和職工個人來承擔。

2.建立調(diào)控機制。建立靈活繳存比例的住房公積金。對于有些單位繳存比例太大，就需要采取措施，限制繳存額度，對自行將標準額度提高的進行限制;對于普通單位，可以向先進國家的繳存比例調(diào)控機制加以借鑒、學習，并能夠靈活運用，對單位和個人繳存的比例進行各自浮動，包括各自浮動及整體浮動個人和單位的繳存比例，以及由于年齡階段差異浮動個人繳存比例。

3. 住房公積金的繳納。住房公積金的繳納由企業(yè)承擔的，列支應在稅后，公積金不管是誰繳納的，從根本上講都是職工個人所得，因此個人所得稅應繳納，對于一些利用公積金避稅的行為漏洞要進行防堵，有助于公平稅負和公平分配，使貧富差距縮小。

（三）加強公積金利用率和擴大公積金用途

當前為使儲戶利益得以保證，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應對公積金提取和使用限制采取措施，取消或者放寬。對于收入在中低階層職工的住房消費應給予一些保障手段，加大其支持力度，對公積金個人貸款業(yè)務要采取相應的手段加以積極擴大，從服務意識上進行改變，提高服務質(zhì)量，貸款品種進行積極的豐富完善，貸款條件要加以適當降低，貸款程序盡量簡化，不管是服務質(zhì)量還是辦事效率都要進一步提升。對于公積金的互助和保障功能要進行充分利用，最大限度的發(fā)揮。公積金制度在我國還存在很多缺陷，有很多有待完善的環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為作用狹窄，功能比較單一。從公積金的使用范圍上加大研究力度，全面拓寬，向多元化深入發(fā)展公積金的功能，不單單在購房貸款上對公積金進行應用，在養(yǎng)老、醫(yī)療等其他方面還可以廣泛應用公積金。

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