王家團

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的對策研究

王家團

福建經(jīng)濟學(xué)校

作為中小企業(yè)融資的主要渠道，商業(yè)銀行理應(yīng)在中小企業(yè)融資方面起到關(guān)鍵作用，但由于中小企業(yè)貸款風(fēng)險相對較高，商業(yè)銀行對中小企業(yè)“惜貸”問題一直無法從根本上解決。該文對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的狀況進行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范的相關(guān)對策建議。

商業(yè)銀行 中小企業(yè) 貸款風(fēng)險 防范對策

近年來，我國中小企業(yè)取得快速發(fā)展，對國民經(jīng)濟增長的貢獻越來越大。目前，在工商部門注冊的中小企業(yè)已超過1000萬戶，中小企業(yè)創(chuàng)造的增加值占全國GDP的60%，納稅占全國50%，外貿(mào)出口占68%，就業(yè)占城鎮(zhèn)人口的75%以上。中小企業(yè)也是技術(shù)創(chuàng)新的主力軍，發(fā)明專利占全國70%，新產(chǎn)品研發(fā)占全國82%，上述事實證明，中小企業(yè)已經(jīng)成為經(jīng)濟增長、擴大就業(yè)、市場繁榮、結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)進步的重要力量。促進中小企業(yè)健康發(fā)展，是保持國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展和社會穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務(wù)，也是商業(yè)銀行開拓長期可持續(xù)發(fā)展空間的必然選擇。

2008年全球金融危機爆發(fā)以來，我國中小企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了巨大變化，生產(chǎn)成本大幅上升、用工荒、企業(yè)融資困難等多重困境表現(xiàn)得尤為突出，因此我國政府出臺了一系列有利于中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，商業(yè)銀行、中小企業(yè)擔(dān)保公司等金融機構(gòu)也通過各種方式和手段，積極給予中小企業(yè)資金支持，為中小企業(yè)的健康發(fā)展努力打造良好的金融生態(tài)環(huán)境。但由于中小企業(yè)自身所具有的特點，商業(yè)銀行必須充分把握其特征和潛在的各種風(fēng)險，將信貸資金的風(fēng)險水平控制在合理的范圍內(nèi)。本文對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險狀況進行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范的相關(guān)對策建議。

1 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析

1.1 中小企業(yè)方面

1.1.1企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險能力弱

一般情況下，中小企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)出小，資本和技術(shù)密集程度較低，缺乏核心競爭力，盈利能力弱，進而導(dǎo)致競爭能力和抗風(fēng)險能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術(shù)含量低、生產(chǎn)工藝簡單的行業(yè)和領(lǐng)域，無力實施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競爭；中小企業(yè)受市場經(jīng)營環(huán)境的影響較大，缺乏適應(yīng)市場變化的應(yīng)變能力，經(jīng)營存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風(fēng)險能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強。中小企業(yè)的上述特點導(dǎo)致了在其經(jīng)營過程中難以取得與其實力相當(dāng)?shù)男刨J資金支持。

1.1.2缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，管理較為粗放

不少中小企業(yè)屬于“家族式管理”，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人作用過分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展將在很大程度上受領(lǐng)導(dǎo)個人影響，容易出現(xiàn)嚴重的決策失誤。一般來說，中小企業(yè)經(jīng)營隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差；企業(yè)容易盲目擴張，輕視風(fēng)險的控制；受利益驅(qū)動，易追求經(jīng)濟熱點而冒高風(fēng)險。此外，中小企業(yè)數(shù)量眾多、分布分散，銀行作為債權(quán)人，對其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結(jié)構(gòu)不明晰和法人責(zé)任不明確的特點，更增加了銀行獲取調(diào)查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對稱的劣勢地位。

1.1.3財務(wù)管理制度不規(guī)范，財務(wù)報表失真

我國目前的中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全、報表不真實的情況。通常企業(yè)有幾套財務(wù)報表，上報主管部門一套，上報稅務(wù)部門一套，上報銀行的又是一套，令銀行的客戶經(jīng)理也難識“廬山真面目”。據(jù)中國人民銀行對一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查，50%以上的企業(yè)財務(wù)管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財務(wù)信息披露也少得可憐，其財務(wù)管理的混亂和財務(wù)信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時發(fā)生道德風(fēng)險和逆向選擇的可能性。

1.1.4企業(yè)短期行為嚴重，缺少核心競爭力或特色經(jīng)營

由于受政策、資金、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保指標(biāo)的限制，中小企業(yè)只能進入投資少、見效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領(lǐng)域，以致于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進入、盲目跟風(fēng)的局面。中小企業(yè)的商品生產(chǎn)重合度過高，導(dǎo)致供過于求，形成惡性競爭，缺乏具有競爭力的產(chǎn)品和特色經(jīng)營，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經(jīng)營中小企業(yè)以規(guī)避風(fēng)險的原因所在。

1.1.5企業(yè)實際控制人從業(yè)經(jīng)驗不足，可信度低

大中型企業(yè)一般具有完善的管理制度和經(jīng)驗豐富的管理團隊，有一套合理的企業(yè)決策制度和程序，因此創(chuàng)業(yè)者自身在企業(yè)日常經(jīng)營中的作用有一定限制，而中小企業(yè)往往由一個股東或背后的自然人在控制，經(jīng)營決策由實際控制人一人拍板敲定，信譽完全取決于實際控制人的個人信譽，因此中小企業(yè)的管理能力、競爭能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯嶋H控制人的個人能力和經(jīng)驗上，企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實際控制人的信譽上，所以企業(yè)實際控制者的從業(yè)經(jīng)驗和信譽問題對信貸資金的安全顯得非常重要，這也是商業(yè)銀行近年來被迫“惜貸”的重要原因之一。

1.2 銀行方面

1.2.1商業(yè)銀行信用評價體系不健全

目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評價普遍采用“一刀切”的模式，除了個別商業(yè)銀行對信用評級進行了差別化探索，大部分商業(yè)銀行沒有建立起專門針對中小企業(yè)的信用評價體系。我國商業(yè)銀行一般是選取一定的財務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo)，給每一個指標(biāo)賦予不同的權(quán)重，進行評級打分。由于這種評級方法偏于定量化，并主要建立在過去的經(jīng)營狀況基礎(chǔ)之上，忽視不同的企業(yè)規(guī)模和發(fā)展階段的差異性，加之信貸員對中小企業(yè)的風(fēng)險評價認識不足，使得風(fēng)險得不到真實反映,以致于信用評級的結(jié)果無法準(zhǔn)確地揭示中小企業(yè)的實際風(fēng)險。

1.2.2商業(yè)銀行缺乏相關(guān)的專業(yè)信貸員

我國各商業(yè)銀行也是近幾年來逐漸重視中小企業(yè)客戶群，部分商業(yè)銀行相關(guān)的信貸部門機構(gòu)和規(guī)章制度還不健全，對中小企業(yè)貸款“求量而輕質(zhì)”，相應(yīng)的人員培訓(xùn)和機構(gòu)設(shè)置相對滯后。中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)無論是貸前的風(fēng)險甄別還是貸中的風(fēng)險監(jiān)控，都具有不同于大企業(yè)信貸的特點，需要經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的信貸員來開展。但是，我國商業(yè)銀行普遍還是將業(yè)務(wù)熟練度較高、經(jīng)驗豐富的信貸員分配到大企業(yè)或大客戶群里，對中小企業(yè)信貸員隊伍建設(shè)重視不足，對信貸員職業(yè)道德和風(fēng)險防控意識的培養(yǎng)不夠重視，不利于中小企業(yè)貸款的風(fēng)險防控。

1.2.3商業(yè)銀行缺乏完善的貸后管理體系

貸后管理是信貸管理的一項基礎(chǔ)工作，既是控制信貸風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，又是維護客戶的重要手段。經(jīng)濟活動的周期性、市場變化的不確定性及銀企信息的不對稱性，使得商業(yè)銀行必須建立一套風(fēng)險監(jiān)控貸后管理體系。但是，商業(yè)銀行的貸款收益和貸款損失確認存在的時間差，客觀上造成了銀行“重貸輕管”的狀況。信貸人員往往以“收益優(yōu)先”原則拓展新客戶，加大貸款投放力度，以獲取較高的績效工資和獎金，從而忽視貸后管理和風(fēng)險控制，商業(yè)銀行貸后管理體系建設(shè)相對滯后。

1.3 社會方面

1.3.1中小企業(yè)法律制度不夠健全

如缺乏關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、中小企業(yè)融資等方面具體的法規(guī)體系，還沒有形成保障商業(yè)銀行債權(quán)的有效法律和社會機制，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導(dǎo)致中小企業(yè)失信成本過低。

1.3.2中小企業(yè)的信用管理體系和信用評級系統(tǒng)尚處于初步建立階段

我國的社會信用體系剛剛開始建設(shè)，還沒有形成良好的社會信用體系，這既使得企業(yè)失信成本低，社會缺乏穩(wěn)固的誠信基礎(chǔ)，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴重的信息不對稱，即使企業(yè)有好的信譽也沒有好的機制可以證明，市場信用體系的不健全，致使社會守信激勵與失信懲戒機制難以發(fā)揮作用。

1.3.3中小企業(yè)直接融資渠道缺失

我國目前商業(yè)票據(jù)和債券市場還不完善，絕大多數(shù)中小企業(yè)無法通過直接融資渠道獲得資金，只能轉(zhuǎn)向以銀行為主體的間接融資方式，為中小企業(yè)貸款的償還埋下了隱患。

1.3.4抵押擔(dān)保難以有效落實，使銀行失去債權(quán)的資產(chǎn)保障

由于中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)少，又難以找到有效擔(dān)保人，專業(yè)性信用擔(dān)保機構(gòu)不發(fā)達，加之抵押拍賣市場不夠發(fā)達，使得抵押擔(dān)保方式適用性降低。

2 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范對策

2.1 完善信貸管理機制，建立中小企業(yè)信用評價體系

信貸是一個持續(xù)的過程，而不是一項一勞永逸的工作。貸款的流程涉及貸前風(fēng)險甄別、貸中的風(fēng)險監(jiān)控、貸后的風(fēng)險彌補等一系列工作。這就要求商業(yè)銀行要完善中小企業(yè)信貸管理機制，使每一個流程和步驟都“有章可依”，將風(fēng)險防控理念貫穿于信貸工作的全過程。具體來講，一要強化信貸員信息搜集和分析職責(zé)，加強貸前風(fēng)險識別能力，健全授信組織安排，建立適合于中小企業(yè)的貸款審核制度，完善客戶經(jīng)理薪酬和獎勵制度；二是加強中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和貸款使用情況監(jiān)督，及時跟蹤貸款用途動向，建立貸中季度、半年度償還風(fēng)險評估，實行客戶經(jīng)理“終身負責(zé)制”；三是建立貸后風(fēng)險補救機制，及時了解客戶違約或未能按時按期償還本息的原因，積極探討補救措施?？傊?，要堅持以事前控制為主，事后控制為輔的風(fēng)險控制思路，建立高效的貸款管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險防控工作做到每一筆貸款的最終點。

防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險，需要商業(yè)銀行針對中小企業(yè)特點，建立起相應(yīng)的信用評價體系。中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部管理等方面跟大企業(yè)有顯著的不同，所以在構(gòu)建中小企業(yè)信用評價體系時，應(yīng)充分考慮中小企業(yè)本身所具有的特質(zhì)。我國銀行業(yè)普遍采用的信用評分模型，具有成本低、效率高的特點，對中小企業(yè)信用評級也同樣適用，但在指標(biāo)選擇上要重點關(guān)注一些定性指標(biāo)，改變以往過多依賴企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和定量評價的做法,引入擔(dān)保力作為核心指標(biāo)，弱化生產(chǎn)規(guī)模、銷售收入等靜態(tài)指標(biāo)，注重企業(yè)經(jīng)營者個人素質(zhì)、行業(yè)發(fā)展前景和企業(yè)成長性等動態(tài)性指標(biāo)，建立起科學(xué)、有效的中小企業(yè)信用評價體系。

2.2 加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，建立專門的中小企業(yè)信貸中心

在國家相關(guān)金融政策的推動下，越來越多的商業(yè)銀行進入中小企業(yè)信貸領(lǐng)域，除此之外，農(nóng)村信用社、城商銀行、新增的小額貸款公司等也紛紛把目光鎖定在中小企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)上，競爭呈現(xiàn)多元化格局。商業(yè)銀行需要不斷設(shè)計和創(chuàng)新中小企業(yè)貸款產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品差異化競爭，并在差異化過程中強化風(fēng)險控制。比如在貸款品種上嘗試周轉(zhuǎn)貸款、循環(huán)貸款、貿(mào)易融資、經(jīng)營型物業(yè)貸款、標(biāo)準(zhǔn)廠房按揭貸款等產(chǎn)品；在抵押擔(dān)保上采用多戶聯(lián)保、共同授信貸款，無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款，專門的信貸公司擔(dān)保貸款，購貨合同質(zhì)押貸款等形式；在償還方式和償還期限上，不再拘泥于傳統(tǒng)的本息償還體系，探索等額本息、淡旺季差別等不規(guī)則償還方式并設(shè)計出科學(xué)的定價體系；不斷優(yōu)化中小企業(yè)信貸產(chǎn)品設(shè)計，選擇適合中小企業(yè)的信貸品種、積極研發(fā)中小企業(yè)專屬產(chǎn)品，兼顧“易貸”和“易控”，在增強自身競爭力的同時，增強中小企業(yè)信貸風(fēng)險防控能力。

另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)貸款業(yè)務(wù)需要，調(diào)整機構(gòu)設(shè)置，設(shè)立專業(yè)獨立的中小企業(yè)金融服務(wù)事業(yè)部或中心，將風(fēng)險防控有效地歸集于獨立的部門主體。首先應(yīng)建立獨立的內(nèi)部審計和稽核部門，獨立核算、專項審查，直接對董事會負責(zé)，避免集體決策的模糊性和責(zé)任主體的分散性；其次要設(shè)立獨立有效的中小企業(yè)風(fēng)險評估體系，發(fā)展各類中小企業(yè)貸款風(fēng)險管理技術(shù)；再次在基層各分中心設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理職位，建立審、貸、查相分離的內(nèi)部制約機制，為降低信貸風(fēng)險提供強有力的組織機構(gòu)保障。

2.3 加強中小企業(yè)信貸隊伍建設(shè)，提升信貸員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)操作水平

對于商業(yè)銀行而言，一支專業(yè)的、高水平的中小企業(yè)信貸隊伍對有效防范中小企業(yè)貸款風(fēng)險至關(guān)重要。長期以來，我國商業(yè)銀行的貸款主體主要是一些大企業(yè)和大客戶，中小企業(yè)在貸款時間、金額、原因、頻率、資信調(diào)查、風(fēng)險防控等各個方面都具有其特殊性，信貸人員在這一領(lǐng)域上缺乏相關(guān)的經(jīng)驗。所以，科學(xué)有效地防控中小企業(yè)貸款風(fēng)險，要求商業(yè)銀行加強信貸人員隊伍建設(shè)，完善中小企業(yè)貸款人員上崗制度，定期開展培訓(xùn)，提升中小企業(yè)信貸人員的業(yè)務(wù)操作水平和風(fēng)險防控能力。

在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，很多風(fēng)險來自于從業(yè)人員的職業(yè)道德問題。中小企業(yè)貸款主體分布廣泛，數(shù)目眾多，貸款的金額也較小，很容易弱化信貸人員的風(fēng)險防控意識，衍生出關(guān)系貸、人情貸等問題。商業(yè)銀行應(yīng)加大對銀行相關(guān)內(nèi)部人員的職業(yè)道德教育，強化法制教育，建立切實有效的懲罰機制，對違規(guī)操作人員絕不姑息；強化貸款流程責(zé)任管理，實行“一貸終身制”，建立科學(xué)合理的獎勵機制，有效預(yù)防和解決信貸人員“重量輕質(zhì)”，逃避責(zé)任等問題，防患于未然。

2.4 加強銀企合作，實現(xiàn)銀企雙贏

各商業(yè)銀行要充分認識到銀企合作的重要性，改變過去與中小企業(yè)合作認識不足的狀況，主動與中小企業(yè)溝通協(xié)調(diào)，更好地構(gòu)建中小企業(yè)貸款風(fēng)險防控體系。首先建立中小企業(yè)目標(biāo)群體數(shù)據(jù)庫，細分中小企業(yè)貸款主體市場，對不同的細分市場和貸款主體實行差別化風(fēng)險防控措施，有針對性的設(shè)計產(chǎn)品品種，積極選擇優(yōu)勢項目，增強合作互動，增加有效投入，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)；其次要對貸后企業(yè)的經(jīng)營情況和盈利水平進行定期評估，對貸款資金的使用進行全程監(jiān)督，強化貸后管理，把好資金使用關(guān)，利用自身信息和專業(yè)優(yōu)勢，為企業(yè)的發(fā)展和項目開發(fā)獻言建策，引導(dǎo)企業(yè)合理調(diào)配資金；最后還要幫助中小企業(yè)健全內(nèi)控制度，充分關(guān)注企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，做好企業(yè)的財務(wù)顧問，督促企業(yè)建立科學(xué)準(zhǔn)確清晰的現(xiàn)代會計核算體系，堅持審慎性原則，實現(xiàn)銀企合作共贏。

2.5 社會各方齊抓共管，共同優(yōu)化金融環(huán)境

一是各級政府應(yīng)該完善中小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境政策，金融監(jiān)管部門要真正落實對小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策，加強對中小企業(yè)的鼓勵、支持、引導(dǎo)，采取切實措施緩解中小企業(yè)融資難等問題。二是健全和完善中小企業(yè)法律制度，加強債務(wù)追償和法律訴訟工作，使得失信者承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟和法律責(zé)任。三是健全完善社會公共信用信息系統(tǒng)，實現(xiàn)工商、稅務(wù)、勞動、社保、質(zhì)檢、法院、公用事業(yè)消費等部門在內(nèi)的社會信用信息披露系統(tǒng)互連互通。四是各級政府應(yīng)加大擔(dān)保體系建設(shè)的力度，增強擔(dān)保公司實力，規(guī)范擔(dān)保公司運作。五是主管部門應(yīng)加強對中小企業(yè)的培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)管理人員增強法制觀念和信用意識，在誠信的基礎(chǔ)上與銀行建立長期合作關(guān)系。

3 結(jié)束語

風(fēng)險防控是決定信貸業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵，是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎(chǔ)，也是商業(yè)銀行在競爭趨于激烈的中小企業(yè)金融服務(wù)領(lǐng)域取得優(yōu)勢的重要因素。商業(yè)銀行應(yīng)立足自身，結(jié)合實際，積極分析風(fēng)險成因，針對中小企業(yè)貸款主體和貸款業(yè)務(wù)的特點，完善信貸管理機制，健全信用評價體系，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，強化信貸隊伍建設(shè)，將風(fēng)險防范意識和措施貫穿于信貸業(yè)務(wù)的每一個步驟和流程，最終實現(xiàn)銀企良性互動、雙方共贏。

[1] 工信部. “十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃[Z]. 2011．

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