楊蓮芬、李燁

（1浙江外國語學(xué)院、2浙江工業(yè)大學(xué)，浙江 杭州 310023）

科技投入有廣義與狹義之分，黃昊（2011）認(rèn)為廣義的科技投入是指例如資金、人力、物資、政策以及管理上所有用于科學(xué)技術(shù)資源的投入；狹義上的科技投入指的是R&D研究經(jīng)費(fèi)及人員投入[1]?？萍籍a(chǎn)出是指由科技投入所帶來的效果，具體體現(xiàn)在產(chǎn)出的新產(chǎn)品數(shù)量及經(jīng)濟(jì)收益、形成的專利技術(shù)數(shù)量以及學(xué)術(shù)成果等方面。而科技投入績效是評價科技投入的產(chǎn)出效率和效益[2]。效率是科技資源的投入產(chǎn)出的成效水平，而效益包括了經(jīng)濟(jì)效益與社會效益兩個部分?？萍纪度肟冃в袆e于一般物質(zhì)生產(chǎn)部門的績效，衡量指標(biāo)應(yīng)考慮投入的合理性、效率與效果。

國內(nèi)外科技投入績效研究在內(nèi)容上主要圍繞兩方面展開：（1）評價某一個地區(qū)的所有企業(yè)或某一行業(yè)的企業(yè)科技投入產(chǎn)出績效水平；（2）研究科技投入與整體經(jīng)濟(jì)增長之間相互關(guān)系。國外研究科技投入對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率較多，國內(nèi)學(xué)者的研究更多的是科技投入與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系。計量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型在研究中得到廣泛應(yīng)用，此外利用協(xié)整分析和Granger因果關(guān)系研究科技投入與經(jīng)濟(jì)增長之間相關(guān)關(guān)系的文獻(xiàn)也較多。

一、調(diào)研方法論設(shè)計

先進(jìn)裝備制造業(yè)是杭州工業(yè)經(jīng)濟(jì)中的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，而杭州汽輪動力集團(tuán)有限公司（下簡稱杭汽輪集團(tuán)）是先進(jìn)裝備制造業(yè)的龍頭企業(yè)。杭汽輪集團(tuán)在科技創(chuàng)新與投入上都是行業(yè)內(nèi)的佼佼者，對行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)來說是一個很好的學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)借鑒對象，針對杭汽輪集團(tuán)科技投入存在的主要問題所提出的建議也具有普遍意義。

對杭汽輪集團(tuán)進(jìn)行調(diào)研的目的是考察其作為杭州市先進(jìn)裝備制造業(yè)龍頭企業(yè)的科技投入績效。集團(tuán)下屬的汽輪機(jī)械設(shè)備、汽輪輔機(jī)、汽輪鑄鍛等企業(yè)屬于先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)，本論文在進(jìn)行分析時主要是針對這幾家企業(yè)展開。

1.資料與數(shù)據(jù)獲取。第一，通過訪談了解杭汽輪集團(tuán)的科技投入基本情況；第二，通過企業(yè)技術(shù)管理部門獲得集團(tuán)2011年科技投入情況表和下屬6家先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)的科技創(chuàng)新快報數(shù)據(jù)。

2.分析方法。本文采用的DEA方法是評價擁有多投入和產(chǎn)出的決策單元相對效率的一種分析方法，直觀的說，是通過判斷各個決策單元是否位于生產(chǎn)可能集的“生產(chǎn)前沿面”上來對各決策單元的科技效率進(jìn)行評價的一種方法。DEA模型有很多，本文主要使用DEA模型中輸入型的C2R模型作為基本分析模型。該模型站在投入的角度，觀察決策單元在現(xiàn)有產(chǎn)出水平下，是否達(dá)到了績效最好企業(yè)的投入水平，用θ值表示，其值越接近1，說明績效越好。

3.分析思路。首先，通過訪談資料整理對杭汽輪集團(tuán)科技投入現(xiàn)狀進(jìn)行定性分析。其次，在定性分析的基礎(chǔ)之上，根據(jù)數(shù)據(jù)獲得情況使用DEA方法對杭汽輪集團(tuán)的科技投入績效進(jìn)行定量分析，具體分為三個部分：（1）集團(tuán)科技績效分析，將杭汽輪集團(tuán)數(shù)據(jù)加入杭州市統(tǒng)計局提供先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)組進(jìn)行計算前后比較；（2）集團(tuán)內(nèi)部先進(jìn)制造企業(yè)科技投入績效分析；（3）定量分析總結(jié)。最后，在定性、定量分析之上總結(jié)杭汽輪集團(tuán)科技投入上存在的問題，并提供相關(guān)建議。

二、科技投入基本情況

（一）科技投入資金的主要來源

杭汽輪集團(tuán)的科技投入資金來源分為自有資金和通過立項(xiàng)得到的來自于政府相關(guān)部門的資金。來自政府的資金量相對于企業(yè)全部科技投入的資金量來說并不大，而杭汽輪集團(tuán)旗下的上市公司自有資金在絕對數(shù)上便遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了這部分?？梢哉f，杭汽輪集團(tuán)的科技投入主要是依靠自身的資金來支撐的。

對于高新技術(shù)企業(yè)尤其是像杭汽輪集團(tuán)這樣的大企業(yè)來說，資金不是其開展科技活動的主要障礙，政府希望通過項(xiàng)目資金的支持鼓勵企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新活動的作用得不到很好的體現(xiàn)，在一定程度上抑制了企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新的動力。

（二）科技投入的主要組成部分

1.人力投入。人力資源投入是指參與企業(yè)各種科技活動和產(chǎn)品研發(fā)工作的人員投入。具體指滿足在研究所工作、具備工程師以上職稱的研究人員，人員的投入通過計稅工資來衡量。

從數(shù)量上來說，杭汽輪集團(tuán)的科技人才是充足的，但在人才結(jié)構(gòu)上則缺少高層次的科技人才。目前人才在不同區(qū)域、不同企業(yè)之間的流通環(huán)境不好，成為企業(yè)創(chuàng)新道路上的一個坎。

2.R&D經(jīng)費(fèi)投入。杭汽輪集團(tuán)的科技投入主要通過R&D經(jīng)費(fèi)支出表現(xiàn)，R&D經(jīng)費(fèi)包括：新產(chǎn)品設(shè)計研發(fā)（占主要）、科技活動等。新產(chǎn)品設(shè)計研發(fā)支出主要包括原材料、加工設(shè)備折舊、試驗(yàn)費(fèi)等。由于財稅規(guī)定，用于銷售的新產(chǎn)品研發(fā)過程中的原材料投入，不允許享受稅前加計50%扣除，所以新產(chǎn)品的投入根據(jù)原材料的計入與否具有變動性。

杭汽輪集團(tuán)的R&D經(jīng)費(fèi)主要集中于新產(chǎn)品的開發(fā)，一些生產(chǎn)性質(zhì)的投入被列入了科技投入的范圍，這種現(xiàn)象同樣存在于大多國內(nèi)企業(yè)中，此類投入不在國外企業(yè)科技投入之中。

3.企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)備投入。杭汽輪集團(tuán)對于當(dāng)年購買的軟件、計算機(jī)類一次性計入科技投入，企業(yè)測試設(shè)備以年折舊形式計入當(dāng)年科技投入，內(nèi)部開發(fā)的軟件則體現(xiàn)在人員工資之中。

杭汽輪集團(tuán)在科技投入上注重有形資產(chǎn)的投入，而忽略了無形資產(chǎn)的投入，這是技術(shù)投入機(jī)制上的問題，造成的后果就是企業(yè)擁有先進(jìn)的硬件，卻使用從外部引進(jìn)吸收的技術(shù)，原創(chuàng)性技術(shù)的缺少會降低企業(yè)在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢。

（三）科技投入其他情況

由于體制的原因，杭汽輪集團(tuán)缺少風(fēng)險創(chuàng)新投入，這種現(xiàn)象也普遍存在于各大國有企業(yè)中?？萍纪度胗惺〉娘L(fēng)險，有可能成為沉沒成本，目前對于國有企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績的評價制度（例如根據(jù)銷售等指標(biāo)進(jìn)行考核）本身存在著一定的缺陷，這樣會使得一些經(jīng)營者在部署企業(yè)科技投入時更加注重于那些可以在短期見到成效的項(xiàng)目和技術(shù)。另外，科技投入有著產(chǎn)出滯后的現(xiàn)象，會導(dǎo)致經(jīng)營者在決策時急功近利，缺乏長期的眼光。

三、杭汽輪科技投入績效定量分析

根據(jù)設(shè)定的方法并考慮了數(shù)據(jù)可操作性，本文選取了專利申請數(shù)（項(xiàng)）、新產(chǎn)品銷售收入（千元）兩個產(chǎn)出指標(biāo)以及科技活動全時人員（人）、企業(yè)內(nèi)部用科技投入經(jīng)費(fèi)支出（千元）兩個投入指標(biāo)，用以進(jìn)行DEA科技投入績效指數(shù)的計算，各決策單元的績效指數(shù)結(jié)果如表1所示。

表1 包含杭汽輪集團(tuán)在內(nèi)25家企業(yè)科技投入績效指數(shù)

（一）杭汽輪集團(tuán)科技投入績效分析

1.杭汽輪集團(tuán)的科技投入績效在先進(jìn)裝備制造業(yè)里面并不理想，績效指數(shù)低于行業(yè)平均水平。表1顯示的是加入杭汽輪集團(tuán)科技投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)前后的先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)績效指數(shù)及平均績效指數(shù)，其中第25家公司為杭汽輪集團(tuán)。從表中數(shù)據(jù)可以看到，先進(jìn)裝備制造業(yè)25家企業(yè)中有3家企業(yè)達(dá)到了DEA有效，杭汽輪集團(tuán)的科技投入效率指數(shù)為0.231，以這3家企業(yè)的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)為參照得到的各企業(yè)相對科技投入績效指數(shù)中，杭汽輪集團(tuán)位列23位。從平均數(shù)來看，在杭汽輪集團(tuán)加入之前先進(jìn)裝備制造業(yè)的平均績效指數(shù)為0.564，加入之后的平均績效指數(shù)為0.550，杭汽輪集團(tuán)的科技投入績效指數(shù)低于行業(yè)平均，使得行業(yè)平均下降了1.4個百分點(diǎn)。

2.成因分析。第一，從報表中機(jī)構(gòu)人員學(xué)歷構(gòu)成來看，杭汽輪集團(tuán)所下屬的11家科研機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成中，擁有碩士以上學(xué)歷的人員占15%，根據(jù)DEA方法計算的企業(yè)在人力資源投入上需要的改進(jìn)數(shù)占投入總數(shù)的高比重可以看出，高端人才資源仍然屬于稀缺資源（這與我們座談了解的情況基本一致）。第二，從業(yè)務(wù)性質(zhì)來看，杭汽輪集團(tuán)制造的機(jī)器設(shè)備具有個性化特點(diǎn)，批量化的生產(chǎn)比較少（大約只占20%）。雖然在產(chǎn)品銷售收入的絕對數(shù)上來看巨大，但是企業(yè)為新產(chǎn)品制造而投入的大量人工費(fèi)及物料攤銷費(fèi)用，使得產(chǎn)出的效益顯得不佳。第三，從投入機(jī)制上來看，杭汽輪集團(tuán)一直以來走的是一條“引進(jìn)—消化—吸收—改造”的較保險的技術(shù)路線，缺少風(fēng)險創(chuàng)新。集團(tuán)提供的內(nèi)部資料顯示，杭汽輪集團(tuán)花費(fèi)在技術(shù)獲得和改進(jìn)上的支出過多，并且自身缺少原創(chuàng)性技術(shù)，從而影響了產(chǎn)出績效。第四，從企業(yè)所處的發(fā)展階段開看，參加DEA方法計算的企業(yè)有的正處在擴(kuò)大投入進(jìn)行拓展的時期，有的已經(jīng)開始從以前的投入中開始享受到了收益的回報，DEA效率指數(shù)只說明了在特定時期末企業(yè)投入產(chǎn)出的績效，而不能夠完整顯示較長經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的績效水平。杭汽輪集團(tuán)目前還處在大力度科技投入期，科技投入滯后現(xiàn)象影響了產(chǎn)出的績效。

（二）杭汽輪集團(tuán)下屬子公司科技投入績效分析

為了從集團(tuán)內(nèi)部考察杭汽輪集團(tuán)的科技投入績效，根據(jù)所得數(shù)據(jù)的可操作性，我們選擇了杭汽輪集團(tuán)下屬6家先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)科技創(chuàng)新快報數(shù)據(jù)進(jìn)行了DEA方法計算。考慮到科技投入往往存在著產(chǎn)出時滯的現(xiàn)象，我們選擇的數(shù)據(jù)年份為2012年。所選取的產(chǎn)出、投入指標(biāo)分別為：新產(chǎn)品銷售收入（千元）、擁有發(fā)明專利數(shù)（項(xiàng)）；R&D人員數(shù)、R&D經(jīng)費(fèi)支出（千元）。計算后得到的科技績效指數(shù)見表2。

表2 杭汽輪集團(tuán)旗下6家子公司科技績效指數(shù)

1.杭汽輪集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的科技投入績效指數(shù)差距較小，集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)科技投入績效水平平均。從計算結(jié)果可知：兩家企業(yè)的科技投入績效指數(shù)達(dá)到了DEA有效，占到了企業(yè)數(shù)量的三分之一。企業(yè)總體科技投入績效較好，平均數(shù)達(dá)到了0.858。

2.成因分析。兩家達(dá)到DEA有效的公司分別為杭州汽輪輔機(jī)有限公司和杭州汽輪機(jī)械設(shè)備有限公司，二者科技投入績效好的原因歸結(jié)有兩點(diǎn)：首先，擁有穩(wěn)定的客戶資源保證生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售收入的實(shí)現(xiàn)；其次，作為集團(tuán)生產(chǎn)基地之一，科技活動投入的人力資源數(shù)量較少，機(jī)械化、專業(yè)化程度較高，且兩家企業(yè)的技術(shù)力量較為雄厚。在計算得出這6家企業(yè)的科技績效指數(shù)基礎(chǔ)之上，根據(jù)“投影定理”進(jìn)一步計算出DEA無效企業(yè)人力資源投入與經(jīng)費(fèi)投入上可以改進(jìn)的值見表3。

表3 無效DMU各投入改進(jìn)

表3計算結(jié)果顯示，DMU2（杭州中能汽輪動力有限公司）在R&D人員與R&D經(jīng)費(fèi)兩方面需要改進(jìn)的幅度最大，該企業(yè)的技術(shù)實(shí)力在同行業(yè)間是處于領(lǐng)先地位的，由于近年來公司在節(jié)能減排方面積極開拓新領(lǐng)域，抓住汽輪機(jī)制造的主線進(jìn)行多樣化發(fā)展，科技投入量較多，效果還未完全顯現(xiàn)。其余三家企業(yè)（鑄鍛、股份、成套）分別在R&D人員和R&D經(jīng)費(fèi)投入其中一個方面做得較好，績效指數(shù)接近于1，這個意義上的接近有效是就集團(tuán)內(nèi)部這六家企業(yè)而言。

（三）定量分析結(jié)論

通過對杭汽輪集團(tuán)的科技投入DEA方法計算，我們可以看到：首先，作為先進(jìn)裝備制造業(yè)企業(yè)來說，受高層次人才數(shù)量、技術(shù)投入等方面的限制，科技投入效率在行業(yè)的平均水平以下。其次，集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的科技投入效率相對平均，但是仍然有個別企業(yè)存在著R&D人員或者R&D經(jīng)費(fèi)投入上的問題。

綜上對杭汽輪集團(tuán)科技投入績效的定量分析，除去由于所選數(shù)據(jù)時期所造成的績效指數(shù)不佳的因素，杭汽輪集團(tuán)科技投入存在著以下主要問題，與在現(xiàn)狀分析中發(fā)現(xiàn)的問題基本符合。

1.缺乏高層次科技人才。定量分析中對DEA無效企業(yè)的投入改進(jìn)計算可以看到有的企業(yè)人力資源的投入需要大量減少才能達(dá)到DEA有效，這也印證了之前提到的企業(yè)科技活動人員不存在數(shù)量上的問題，而是高端科技人員的缺乏。

2.科技投入注重有形資產(chǎn)，自主開發(fā)能力不強(qiáng)，缺少原創(chuàng)性技術(shù)。杭汽輪集團(tuán)的科技投入績效不佳有一部分原因是在新產(chǎn)品的材料、配件、設(shè)備折舊、工時費(fèi)上耗費(fèi)數(shù)量龐大；另一部分原因在于缺少風(fēng)險創(chuàng)新投入，技術(shù)取得大部分靠引進(jìn)吸收，增加了投入成本。而風(fēng)險創(chuàng)新投入的缺乏主要受到體制因素的影響。

3.科技創(chuàng)新動力受到相關(guān)政策限制。定量分析中我們所選取的科技投入產(chǎn)出指標(biāo)不包含研究開發(fā)費(fèi)用稅收扣除減免等數(shù)據(jù)，但從所獲得的數(shù)據(jù)中可以看到，作為高新技術(shù)企業(yè)享受15%的所得稅率每年為杭汽輪集團(tuán)省下了可觀的資金，相比之下研發(fā)費(fèi)用稅收扣除資金量較少。對于先進(jìn)裝備制造企業(yè)來說，研究經(jīng)費(fèi)中原材料的投入必然是一筆巨大的開支，稅法上限制了企業(yè)研究經(jīng)費(fèi)方面的稅收優(yōu)惠，使得企業(yè)創(chuàng)新動力不強(qiáng)。

四、相關(guān)建議

1.建立寬松的人才交流平臺，完善人才保障制度。企業(yè)創(chuàng)新能力依賴高素質(zhì)的科技人員。建議相關(guān)部門建立寬松的人才交流平臺，允許人才在企業(yè)之間進(jìn)行租借、交易；對于企業(yè)急需的領(lǐng)軍研究人才考慮采取提供人才房、增強(qiáng)補(bǔ)貼力度，解決子女入學(xué)等措施，以利于留住人才和引進(jìn)人才。

2.加大企業(yè)科技投入部署。受體制約束，國有企業(yè)原創(chuàng)性風(fēng)險創(chuàng)新投入較少。因此，建議對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的考核指標(biāo)中新增幾個與科技投入有關(guān)的指標(biāo)，如企業(yè)的R&D經(jīng)費(fèi)投入、發(fā)明專利數(shù)、專有技術(shù)數(shù)量等。

3.加強(qiáng)稅收對企業(yè)科技投入的支持力度，在稅收減免環(huán)節(jié)，針對先進(jìn)裝備制造行業(yè)的特點(diǎn)，在對高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行所得稅減免的基礎(chǔ)上，放寬對研發(fā)投入中原材料減免的限制，最大限度的迸發(fā)企業(yè)創(chuàng)新的動力。

[1]黃昊.中國科技投入的現(xiàn)狀，問題及對策初探[C].李成勛.中國未來研究會2011年學(xué)術(shù)年會論文集.北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2012：99～107.

[2]普萬里，王澤華，茹華所.科技投入績效評價研究[J].科技進(jìn)步與對策.2007（2）：113～115.