摘要：國有企業(yè)轉制經過30多年的歷程，在不斷探索中取得了一些成就，也出現(xiàn)了一些問題。本文從理論上歸納了國有中小企業(yè)的界定、形成與特點，回顧了前期的轉制歷程，總結了面臨的主要問題，提出了更科學有效的轉制方式，最后分析了國有中小型企業(yè)轉制后帶來的社會效益與經濟效益。

關鍵詞：國有中小型企業(yè)；轉制

一、國有中小型企業(yè)的界定、形成與特點

國有企業(yè)是我國國民經濟的支柱，在我國經濟生活中居于主導地位，是社會主義國家的主要經濟基礎。而大中小企業(yè)的劃分主要是根據企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等指標，結合行業(yè)特點而定。因此，除了控制國家命脈、屬于國家戰(zhàn)略安全和戰(zhàn)略資深領域（如交通、通信、石油、工礦等）、占據行業(yè)龍頭地位的國有大中型企業(yè)外，其余的統(tǒng)稱為國有中小型企業(yè)。隨著計劃經濟向社會主義市場經濟的轉軌，現(xiàn)今仍存在著大量國有企業(yè)，又因為國有大中型企業(yè)的重要地位，國家實行“抓大放小”的改革方式，使得中小型國有企業(yè)面臨困境。因此，國有中小型企業(yè)必須依靠自身，適應新形勢下的挑戰(zhàn)，不斷探索轉制之路。

然而，國有中小型企業(yè)雖然綜合了國有企業(yè)與中小型企業(yè)的一些優(yōu)勢，有政府支持，經營相對靈活，但同時也有著兩者的缺點。一是國有性質導致產權不分，管理不到位，人員冗雜，同時設備陳舊，資金固化，產品結構單一，缺少現(xiàn)代管理人才和高端技術人才；二是缺少融資渠道，受市場因素影響大，市場狹小，競爭激烈，又缺少競爭優(yōu)勢和實力，且不注重創(chuàng)新或創(chuàng)新能力不強。這些都是國有中小型企業(yè)在市場經濟的沖擊下越發(fā)舉步維艱的本身屬性與特點。所以，國有中小型企業(yè)需要及時明確產權劃分，及時轉型，調整內部結構和產品結構，激發(fā)員工積極性，充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，適應市場經濟環(huán)境，從而在激烈的競爭中找到自身的出路。

二、國有中小型企業(yè)前期轉制的過程

國有企業(yè)前期的轉制歷程主要可以分為兩個階段。從改革開放初期就有了對國有企業(yè)改革的意識，但主要集中于轉變企業(yè)經營權，而所有權不變；直到1992年經濟體制改革，才提出了對國有企業(yè)所有權進行轉變的要求。

具體來看，1978～1992年是國有企業(yè)轉制的第一階段，是在所有權不變的限制下初步嘗試對企業(yè)經營權的改革，也可以說是擴大企業(yè)的經營管理權，以此刺激企業(yè)的生產發(fā)展。在此背景下，國有中小型企業(yè)也紛紛響應號召，進行擴大企業(yè)自主經營權的轉變。初期是提高利潤留成，國家開始改變高度集中的計劃體制，通過征收一定的資產稅，提高折舊率，改進折舊費用的使用，實行流動資金全額信貸等措施來刺激企業(yè)的發(fā)展生產。而后又出臺文件，加強了國有企業(yè)的經濟責任制，以提高企業(yè)經濟效益。然后又實行兩步“利改稅”，通過將直接抽取利潤轉變?yōu)橐远愂盏男问桨匆欢ū壤滟Y國庫，其余留作企業(yè)發(fā)展來增強國有企業(yè)自主經營的積極性。在此階段的后期，通過頒布《企業(yè)法》、推行承包經營責任制、實行廠長（經理）負責制，將中小型國有零售商業(yè)、飲食服務業(yè)等轉變?yōu)榧w經營或經營者個人租賃經營。此時逐步明確了企業(yè)是相對獨立的商品生產者與經營者，雖然嚴格意義上承包經營責任制仍然是在不轉變國有企業(yè)所有權的基礎上進行，但是實際上促使了資產所有權與經營權的分離。

第二階段是從1992年至今，是國有企業(yè)所有權的轉變。1992年黨的十四大正式提出了經濟體制的轉變，要建立社會主義市場經濟體制，提出了“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的十六字方針。在此指引下，除關乎國家戰(zhàn)略部署的國有大型企業(yè)外，其余大多數(shù)正面臨經營困境的國有中小型企業(yè)逐步開始響應企業(yè)轉制的號召，劃分政府與企業(yè)的權限，明確所有權和經營權的分離，出現(xiàn)了多種轉變形式，如股份制試點、出售、MBO、試行經理人制等。隨著不斷地探索，逐漸形成了今天的現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。但在眾多的國有中小型企業(yè)轉制的探索中，有成功，也有失敗，還有一些仍在觀望，或者苦撐，或者摸索。

三、國有中小型企業(yè)轉制面臨的問題

國有中小型企業(yè)因為本身存在經營不善的問題，難以適應越來越激烈的市場競爭，不得不面臨轉制。其自身的經營不善來自于內部與外部兩方面的因素。從內部來看，國有中小型企業(yè)具有國有性，即行政計劃大于其市場經濟導向，所以企業(yè)的戰(zhàn)略與目標常常滯后。資金固化，機制古板，同時傳統(tǒng)的管理理念落后，管理制度和人事組織混亂，人才流失嚴重。并且作為中小型企業(yè)，本身規(guī)模小，競爭力低下，融資渠道小且困難，設備落后，產品單一，難以抗衡大型企業(yè)，改革以后又缺乏國家的補貼性資助，使得企業(yè)的困境越發(fā)明顯。從外部因素來看，高科技技術飛速發(fā)展、新技術和新產品更新加速，以及在市場經濟的主導下，其他所有制經濟的活躍，使得競爭越發(fā)激烈。同時，原材料、新設備、勞動力等成本也在增加。這些都對國有中小型企業(yè)的發(fā)展造成了嚴重影響。而企業(yè)又不積極改變自身劣勢，缺乏創(chuàng)新意識和改革的主動性，增長乏力，缺乏后勁，逐步陷入債務高筑的困境。只有及時調整結構，順利轉型，充分發(fā)揮自身能動性和靈活性，才能適應市場經濟激烈競爭。

四、國有中小型企業(yè)轉制方式的探討

（一）產權轉制的方式

產權的改革與分配問題是國有中小企業(yè)轉制的主要內容，必須要根據企業(yè)的實際情況，參考職工意見，依照一定的法律程序，實行合理的產權轉制方式，保證企業(yè)的順利轉制，減少國有資產的損失和保障職工切身利益。企業(yè)轉制的方式主要包括了破產關停、產權轉讓、建立股份制、尋找兼并合作、引進外資等。針對每個企業(yè)的不同情況，要參考各方面的意見和信息，把握適時的機遇，提倡制度的創(chuàng)新與對市場變化的適應，組合不同的轉制方式，優(yōu)化重組資本，激發(fā)企業(yè)轉制與未來發(fā)展的活力。

1.合理破產。對于行業(yè)已經處于日薄西山階段、產品和生產線已經淘汰過時、長期經營不善或存在嚴重債務危機的國有中小型企業(yè)，可以申請規(guī)范破產，變賣資產以補貼債務及安置企業(yè)職工。這樣的方式其實是響應了市場經濟優(yōu)勝劣汰的競爭方式，有利于促進資源的重新流動與優(yōu)化配置，有利于市場的公平競爭。其中，最重要的是處理企業(yè)資產時要保證公開、透明，減少國有資產的損失，優(yōu)先解決企業(yè)職工的安置問題。破產有先破產后整體接收和先分立后破產兩種方式。前者適用于企業(yè)整體難以為繼，不得不破產；后者是保存企業(yè)仍有活力的部分，或獨立或轉讓，而后再處理破產問題，最大限度地保護企業(yè)與職工的利益。

2.建立股份制。對于具有潛力、企業(yè)本身具有一定競爭性但經營不善的國有小型企業(yè)，可以實行股份合作制，吸引企業(yè)職工集資入股，把企業(yè)的產權下放，量化到每一個企業(yè)職工，使企業(yè)職工除按勞取酬外，還可按股份分紅并且承擔經營責任。這樣可以大大增強職工的工作熱情，提高企業(yè)的活力，同時降低企業(yè)的資本風險與債務危機?；蛘吒鶕髽I(yè)職工各自的意愿，先進行內部的股份轉讓與出售，而后根據情況對外部企業(yè)法人或自然人進行一定量的股份出售，完成企業(yè)的轉制，建立起一種符合現(xiàn)代企業(yè)管理的激勵機制。

3.合作兼并。國有中小型企業(yè)因為自身的規(guī)模小、產品結構單一、競爭力有限，難以適應激烈的市場競爭，因此，可以將一些小型的企業(yè)通過資產重組進行合并；或者由其他企業(yè)集團進行合理兼并。這樣既能減少國有資產流失，又能通過合并或兼并給國有小型企業(yè)帶來資本、技術、管理上的支持，讓企業(yè)未來的發(fā)展得到保障，同時優(yōu)化資源配置，讓產權保持多元化，增強企業(yè)活力與競爭力，使企業(yè)獲得生機與活力。

4.引進外資。隨著經濟全球化的推進，外國資本流入本國進行投資經營的現(xiàn)象越發(fā)普遍，特別是中國進一步的市場開放，為引進外資營造了良好的投資環(huán)境。因此，國有中小型企業(yè)可以利用機會，宣傳自身的優(yōu)勢與潛力，提出創(chuàng)新的、具體的制度改革措施，可以以股本方式積極引進外國資本的直接注入，為其未來發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)管理的建立完善聚攏充足的資金；或者具備相應條件的企業(yè)可以與外商合資組建有限責任公司或股份有限公司，外商可以以先進的生產技術、成熟的人力資源、完善的管理等進行間接投資，這樣有利于促進地方型國有中小型企業(yè)向國際型現(xiàn)代化大中型企業(yè)轉變，同時也促進了國際間知識、技術、人力、管理經驗的交流與學習。

（二）企業(yè)債務和職工安置問題

國有企業(yè)在改制過程中要嚴格遵守國家的政策法規(guī)，保護國有資產和職工利益，同時要根據企業(yè)自身的實際情況，探求適合企業(yè)的改制方案。其中，解決企業(yè)債務和職工安置問題是企業(yè)改制的首要步驟，也是重要的基礎部分。企業(yè)債務和職工安置問題解決了，才能順利實現(xiàn)國有企業(yè)的轉制，為接下來建立現(xiàn)代企業(yè)制度、采取科學管理、優(yōu)化產業(yè)結構、選拔高端人才奠定良好的基礎。對于企業(yè)的債務問題，需要及時、透明地公布，而后可以根據實際情況采取拍賣、轉讓等方式解決積累的長期債務。關于國有企業(yè)職工的安置，因為國企職工本來與企業(yè)存在永久性的勞動關系，企業(yè)轉制會打破職工永久性勞動合同的關系，涉及廣大職工日后工作與生活的狀況，事關企業(yè)形象與發(fā)展和社會的長期穩(wěn)定。同時，國有企業(yè)的所有權具有全民性質，國有資產的轉讓也關乎企業(yè)職工的切身利益，因此只有把職工的利益放到首位，爭取到企業(yè)職工的理解與支持，才能保證國有資產的順利轉讓，保證企業(yè)的順利轉制，為今后的良性發(fā)展打下基礎。

五、結論

縱觀國有企業(yè)改制歷程，國有中小型企業(yè)的成功轉制不僅為企業(yè)帶來了巨大的經濟效益，還產生了社會效益。雖然，企業(yè)的轉制在短期看需要投入社會成本，如國有資產的流失、職工安置資金、企業(yè)裁員等，但轉制后的企業(yè)明確產權劃分、提倡創(chuàng)新意識、積極迎合市場，擴大了市場占有率、增加了客戶群與利潤空間。同時采取科學管理的方式和激勵性的用人制度，充分激發(fā)企業(yè)的活力與員工的熱情，提高了企業(yè)勞動生產率和資本利用率，節(jié)約了管理成本、優(yōu)化了企業(yè)結構，有利于促進市場經濟的良性發(fā)展。

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（作者單位：佛山市南海區(qū)聯(lián)華資產經營管理有限公司）