摘要：商業(yè)銀行是我國金融體系非常重要的一種形式，其重要性不容忽視，它是實現(xiàn)資本合理配置和完善金融體系的靈魂，在深化市場進(jìn)程、促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定方面發(fā)揮著巨大的作用。本文基于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的觀點，對我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行制度進(jìn)行分析，指出其存在的問題，同時就如何完善我國商業(yè)銀行制度建設(shè)提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行制度；問題分析；對策

一、引言

2007年的世界金融海嘯對西方國家的商業(yè)銀行打擊重大，相比之下，我國商業(yè)銀行在一些方面具有的優(yōu)勢，如資本實力比較雄厚、盈利能力比較強(qiáng)等，得以日漸凸顯。世界各國商業(yè)銀行之間的競爭，實質(zhì)上就是商業(yè)銀行制度之間的競爭。中國金融業(yè)加入WTO以后面臨著巨大的競爭壓力，同時隨著與世界經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的日益緊密，中國金融業(yè)的發(fā)展也越來越快。但是，我國商業(yè)銀行制度的運行效率和競爭能力與歐美商業(yè)銀行相比有很大的差距。隨著金融一體化進(jìn)程的日益發(fā)展，我國商業(yè)銀行制度暴露出的弊端也越來越多。本文試圖從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，對當(dāng)前我國商業(yè)銀行體系建設(shè)的相關(guān)問題進(jìn)行初步探討。

二、我國商業(yè)銀行制度存在的問題

（一）缺乏有效的激勵和約束機(jī)制

1.我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者不需要承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，他們的個人利益與銀行經(jīng)營業(yè)績之間的聯(lián)系并沒有那么緊密，這樣的制度往往容易導(dǎo)致經(jīng)營管理層忽視銀行的業(yè)績?，F(xiàn)在，銀行在選擇經(jīng)營管理者的時候更多關(guān)心的是他們是否能夠執(zhí)行好政府的政策方針，而較少關(guān)注他們提升銀行業(yè)績的能力。同時，很多銀行的經(jīng)營管理者具有行政級別，用業(yè)績來衡量的優(yōu)勝劣汰機(jī)制難以推行。長此以往，管理層在經(jīng)營上不思進(jìn)取，甚至為謀求自身利益的尋租行為尋找借口，推脫責(zé)任。另外，我國沒有外部經(jīng)理人市場，使得我國商業(yè)銀行缺乏外部競爭機(jī)制，經(jīng)營管理層不能得到有效的制約與激勵。

2.我國商業(yè)銀行在業(yè)績考核上也存在很多問題。近年來，商業(yè)銀行比較傾向于自身規(guī)模的擴(kuò)張，而對銀行盈利水平、創(chuàng)利能力、風(fēng)險控制的重視程度不夠。另外，銀行內(nèi)部財務(wù)舞弊、會計造假現(xiàn)象也層出不窮。

3.在我國，政府和商業(yè)銀行之間關(guān)系密切，各級政府往往利用政權(quán)上的優(yōu)勢，對商業(yè)銀行進(jìn)行過多的干預(yù)和不恰當(dāng)?shù)墓芾?，從而為自己謀取便利。這些行為對商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極其不利的，它不僅干預(yù)了商業(yè)銀行的正常運行，給整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也帶來了危害。

（二）組織結(jié)構(gòu)不合理

1.業(yè)務(wù)層面上，由于我國商業(yè)銀行經(jīng)營種類繁多，業(yè)務(wù)復(fù)雜，且商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程層次多、程序多，容易造成銀行業(yè)務(wù)效率低下、職責(zé)分工不明等問題。

2.銀行內(nèi)部環(huán)境層面上，我國商業(yè)銀行內(nèi)部存在很多問題，主要包括：內(nèi)部控制意識薄弱、內(nèi)部控制制度不健全、監(jiān)管不力、員工的素質(zhì)不高、風(fēng)險防控能力不強(qiáng)等。風(fēng)險意識不強(qiáng)、缺乏應(yīng)對風(fēng)險的能力，這都有可能使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。另外，銀行內(nèi)部交易費用增加的現(xiàn)象也普遍存在。商業(yè)銀行過于強(qiáng)化業(yè)務(wù)條線化管理職能，不僅不利于分行整合資源、明確目標(biāo)、降低成本，同時也不利于分行開拓市場，從而阻礙整個銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

3.滿足客戶層面上，我國商業(yè)銀行普遍存在這樣一個問題——不能最大化地滿足多元化客戶的需求。目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)建立了市場營銷管理體系，但是商業(yè)銀行各分行在面對有關(guān)市場營銷方面的問題時，仍顯得有些手足無措，不能及時準(zhǔn)確地采取應(yīng)對措施。

（三）信用制度建設(shè)不健全

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行信用體系尚不完善，還有很多需要改進(jìn)的地方。商業(yè)銀行借貸雙方信息不對稱的問題逐漸顯現(xiàn)，這不僅增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險，提高了呆賬和壞賬出現(xiàn)的幾率，嚴(yán)重影響銀行的業(yè)績，同時也使得搜尋成本增加，不利于商業(yè)銀行資本收益率的提高。而完善的信用體系對彌補(bǔ)商業(yè)銀行的風(fēng)險缺口有著非常重要的作用，因此建立一套完善可行的信用體系勢在必行。

在實際的信貸操作中，我國商業(yè)銀行的問題也比較多。例如，不合理操作的現(xiàn)象一直存在，而且并沒有專門人員來管理這一問題，這給銀行業(yè)帶來了不小的損失。因此，我國需要建立和完善商業(yè)銀行信用體系，規(guī)范銀行的操作程序，明確商業(yè)銀行各部門、各員工的職責(zé)。

（四）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢

我國商業(yè)銀行在產(chǎn)權(quán)制度上存在嚴(yán)重的弊端，具體表現(xiàn)以下幾個方面。

1.我國商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。前面提到，我國政府對商業(yè)銀行的控制權(quán)比較大，兩者之間的關(guān)系密切，政府往往利用自身的職權(quán)為自身謀利益，而忽視了社會廣大股東的利益。同時，廣大股東普遍缺乏參與公司治理的意識，這對商業(yè)銀行的多元化發(fā)展是極其不利的，從而最終導(dǎo)致了商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)效率低下、經(jīng)營決策不夠正確等一系列問題。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)也存在問題。銀行的內(nèi)部控制實際上是由經(jīng)營管理層在起主導(dǎo)作用，董事會作為銀行內(nèi)部的重要機(jī)構(gòu)，卻沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，對內(nèi)部控制的實施缺乏有效的制約。

三、完善商業(yè)銀行制度的對策

（一）降低商業(yè)銀行的交易費用

對于如何降低商業(yè)銀行的交易費用，可以從完善組織結(jié)構(gòu)管理、加強(qiáng)信用體系建設(shè)和完善法律制度三個方面來考慮。

1.完善組織結(jié)構(gòu)管理。完善組織結(jié)構(gòu)管理是必要的，有效的組織結(jié)構(gòu)可以降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險，保證各位股東的利益得以實現(xiàn)。完善組織結(jié)構(gòu)管理要注意機(jī)構(gòu)的扁平化設(shè)置，合理規(guī)劃銀行業(yè)務(wù)的層次，降低實際操作的不必要程序，提高運行效率，使交易費用和管理成本最小化。同時，要保證流程管理的全面化，注意各個流程之間的聯(lián)系，使商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)更加高效有序。

2.加強(qiáng)信用體系建設(shè)。信貸風(fēng)險成本機(jī)制是商業(yè)銀行組織中最重要的一個方面，只有進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸建設(shè)，實施銀行與企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，才能從根本上降低信貸風(fēng)險。銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，降低經(jīng)營風(fēng)險；完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，建立事前內(nèi)部控制，強(qiáng)化過程監(jiān)控，切實防范風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

3.完善法律制度。商業(yè)銀行的一系列行為需要完善的法律制度來規(guī)范。建立完善的法律制度，有利于我國商業(yè)銀行的透明化和規(guī)范化。因此，我國要逐步建立健全有關(guān)商業(yè)銀行的法律法規(guī)，維持商業(yè)銀行體系運行的合理化。法律法規(guī)要明確界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范銀行與企業(yè)、財政的信用關(guān)系，保證銀行信貸的科學(xué)合理，提高銀行經(jīng)營的效率和效益。另外，為了消除銀行和企業(yè)之間的信息不對稱，上市公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)披露等信息要保證真實公開。與此同時，降低銀行與企業(yè)的交易費用。以上措施都將有利于商業(yè)銀行的健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）建立有效激勵和約束機(jī)制

完善委托—代理機(jī)制，確保商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理者的收入和銀行績效掛鉤，使股東與經(jīng)營者的委托代理更協(xié)調(diào)、更完美，同時加大對代理人的監(jiān)督力度，提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)能力。建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化對管理層因失職造成損失的責(zé)任追究。通過對代理人實施專職化制度，實施有效的監(jiān)督和制約，從而更好地防范信貸風(fēng)險，減少風(fēng)險成本。最后，形成委托人和代理人雙方的一個均衡解，即合作，使人力資本得到合理使用和配置，始終堅持企業(yè)整體收益大于個人收益的觀念。

（三）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)制度

清晰的產(chǎn)權(quán)有助于降低交易成本，提高經(jīng)營效率。合理的產(chǎn)權(quán)制度能夠確保商業(yè)銀行的良性運轉(zhuǎn)。我們應(yīng)該進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，形成合理完善的產(chǎn)權(quán)流動機(jī)制，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)高度可分，形成多元化主體和市場化的產(chǎn)權(quán)交易，實施合理的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度，實現(xiàn)金融市場的可持續(xù)發(fā)展。

（四）改進(jìn)商業(yè)銀行體系的制度變遷方式

改進(jìn)商業(yè)銀行體系的制度變遷是加強(qiáng)銀行體系建設(shè)的重要舉措。現(xiàn)在，我國商業(yè)銀行的制度變遷還處于強(qiáng)制階段，主要依賴于政府的政策和法律法規(guī)的規(guī)定。應(yīng)該在此基礎(chǔ)上，更好地推進(jìn)我國商業(yè)銀行的制度改革，變強(qiáng)制性為自覺性，讓商業(yè)銀行認(rèn)識到制度變遷的重要性，這樣才能提高我國商業(yè)銀行改革的效率和效果。

近年來，我國的國際地位逐漸提升，對世界的影響也越來越大，改革商業(yè)銀行制度對中國和世界來說都是利好的舉措。只有正視我國商業(yè)銀行制度存在的問題，從降低交易費用、優(yōu)化產(chǎn)權(quán)制度、完善商業(yè)銀行制度建設(shè)等方面入手，才能使我國商業(yè)銀行在國際競爭中占據(jù)主動，更好地為我國金融業(yè)服務(wù)，從而更好地促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展。

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（作者單位：遼寧省高速公路管理局）