引導(dǎo)基層商業(yè)銀行積極開展反洗錢工作

基層商業(yè)銀行在反洗錢過程中起著至關(guān)重要的作用，它是洗錢的主要渠道，同時(shí)也是反洗錢至關(guān)重要的第一道防線。因此，在洗錢與反洗錢博弈當(dāng)中，基層商業(yè)銀行角色的選擇成為決定這場(chǎng)對(duì)決的關(guān)鍵?；鶎由虡I(yè)銀行的角色選擇有兩種情況——積極進(jìn)行反洗錢，或者消極甚至是抵觸反洗錢。

反洗錢工作的難點(diǎn)

KYC制度（Know your customer）的執(zhí)行?！傲私饽愕目蛻簟痹瓌t在我國(guó)立法中僅僅表現(xiàn)為客戶身份登記制度，只強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行核對(duì)登記客戶身份的法律義務(wù)，對(duì)于證件的真?zhèn)巍?shí)際受益人、商業(yè)關(guān)系的目的和性質(zhì)未作出規(guī)定。當(dāng)然，這種立法是立足于我國(guó)現(xiàn)實(shí)的金融環(huán)境，如果要求商業(yè)銀行能夠完全、真實(shí)地了解客戶信息，尤其是企業(yè)客戶的交易目的是不現(xiàn)實(shí)的。洗錢犯罪分子利用商業(yè)銀行洗錢之前，大都會(huì)做出周密安排，比如辦理假冒身份證件，設(shè)立法人空殼公司等。而各種行政機(jī)構(gòu)、政府機(jī)關(guān)掌握的相對(duì)全面的個(gè)人、企業(yè)信息只存在于各自的系統(tǒng)內(nèi)，沒有信息共享平臺(tái)，商業(yè)銀行在為客戶辦理開戶手續(xù)時(shí)，如果要從不同的政府機(jī)關(guān)獲取這些信息幾乎不具備可操作性。

關(guān)于監(jiān)管意見的解讀。由于“一法四規(guī)”是反洗錢工作的唯一標(biāo)尺，除監(jiān)管文件外再無其他參照制度，所以商業(yè)銀行對(duì)監(jiān)管部門的案例通報(bào)、工作指引、風(fēng)險(xiǎn)提示等監(jiān)管意見非常重視，逐級(jí)傳達(dá)，也希望能夠從中汲取精髓，查遺補(bǔ)缺。但監(jiān)管文件內(nèi)容有時(shí)不太明確，只能依靠文件解讀人員的工作經(jīng)驗(yàn)和理解力。如《中國(guó)人民銀行關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知》提到“金融機(jī)構(gòu)如果有合理理由排除疑點(diǎn)，或者沒有合理理由懷疑該交易或客戶涉及違法犯罪活動(dòng)，則不能將所發(fā)現(xiàn)的異常交易作為可疑交易報(bào)告的內(nèi)容，反之則可以將其作為可疑交易報(bào)告的內(nèi)容。”所謂的“合理理由”沒有明確的界定標(biāo)準(zhǔn)，且作為基層商業(yè)銀行單一機(jī)構(gòu)其資源有限，人工甄別只能憑工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)敏感度提出關(guān)注理由，容易出現(xiàn)誤差或其他無法判定因素，形成“防御性報(bào)告”。例如，隨著網(wǎng)銀的普及，利用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬交易日漸頻繁，個(gè)別自然人單一賬戶連續(xù)多日頻繁略低于每日極限額度進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，是否將其列入可疑交易上報(bào)難以定奪，上報(bào)有可能產(chǎn)生冗余信息，不報(bào)則可能漏掉有價(jià)值的線索。對(duì)于類似情況基層網(wǎng)點(diǎn)缺乏監(jiān)管部門的相應(yīng)指導(dǎo)。

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與反洗錢監(jiān)管的博弈

根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，個(gè)體成長(zhǎng)發(fā)展的內(nèi)在力量是動(dòng)機(jī)，而動(dòng)機(jī)是由多種不同性質(zhì)的需要所組成，各種需要之間有先后順序與高低層次之分。每一層次的需要與滿足，將決定個(gè)體發(fā)展的境界或程度。馬斯洛認(rèn)為，需要是分層次的，由低到高。它們分別是生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求。商業(yè)銀行作為“自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧”的企業(yè)法人，其行為選擇也會(huì)體現(xiàn)組織行為主體的需求。首先，商業(yè)銀行有其生存的需求，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要生存，必須保持適度的盈利水平，其關(guān)鍵在于要有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行必須建立自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能滿足其長(zhǎng)期生存的需求。但在樹立核心競(jìng)爭(zhēng)力的過程中，由于較高的反洗錢硬件、軟件投入現(xiàn)實(shí)成本和KYC制度造成的服務(wù)機(jī)會(huì)成本，致使某種意義上反洗錢可能成為商業(yè)銀行生存發(fā)展的瓶頸。其次，商業(yè)銀行有社會(huì)需求和尊重需求。商業(yè)銀行作為金融系統(tǒng)的媒介，彼此之間以及商業(yè)銀行與其客戶之間有交往的需求，需要利益相關(guān)群體的認(rèn)可與尊重，這包括同行業(yè)的尊重以及客戶對(duì)商業(yè)銀行的信任和尊重，因此商業(yè)銀行非常關(guān)心其業(yè)績(jī)、名譽(yù)、地位和發(fā)展空間。最后，部分商業(yè)銀行還有自我實(shí)現(xiàn)的需求，但在之前的各項(xiàng)需求沒有完全滿足的情況下，追求自我實(shí)現(xiàn)需求的商業(yè)銀行尚在少數(shù)。在這些需求存在的情況下，商業(yè)銀行的目標(biāo)是追求自身長(zhǎng)期效益最大化，為了實(shí)現(xiàn)這種目的，其從更長(zhǎng)遠(yuǎn)或者大局出發(fā)應(yīng)該積極進(jìn)行反洗錢工作，只有每個(gè)商業(yè)銀行都致力于反洗錢，才能有效保持整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。然而，由于基層商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)者可能存在短期效應(yīng)、投機(jī)心理以及基層商業(yè)銀行之間博弈的結(jié)果，可能打擊中小型商業(yè)銀行在反洗錢工作上的積極性。

反洗錢工作的建議

首先，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐步實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢管理。商業(yè)銀行反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是以風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢方法的重要內(nèi)容，可以把有限的反洗錢資源用在風(fēng)險(xiǎn)最集中的環(huán)節(jié)，提高反洗錢效率，但目前基層商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作比較粗糙，對(duì)于如何結(jié)合自身實(shí)際判斷風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)也缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，因此，反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)給與其具體的指導(dǎo)，要求其在履行反洗錢義務(wù)過程中要積極落實(shí)以風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，而不是流于形式。

一是將根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)為本所采取的客戶身份識(shí)別、客戶及交易監(jiān)測(cè)、可疑交易報(bào)告等措施融于內(nèi)部控制體系中，并涵蓋自身經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二是指導(dǎo)基層商業(yè)銀行實(shí)施與客戶、交易、產(chǎn)品等相稱的客戶身份識(shí)別措施，在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，采取有差異的客戶身份識(shí)別措施。

三是持續(xù)完善補(bǔ)充客戶風(fēng)險(xiǎn)因素和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。一方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越高的客戶的身份信息和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行重新確認(rèn)和審定的頻率也應(yīng)當(dāng)越高。另一方面，由于客戶的身份和狀況會(huì)不斷發(fā)生變化，并且有的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶的交易特征只有在與客戶辦理業(yè)務(wù)后才能發(fā)現(xiàn)，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶也應(yīng)當(dāng)注意保持持續(xù)的識(shí)別，并及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

四是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶實(shí)行更嚴(yán)格的審批程序。基層商業(yè)銀行在與高風(fēng)險(xiǎn)客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)需要取得管理層的同意，并向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)備，這樣能夠使基層商業(yè)銀行在建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)保持更高程度的謹(jǐn)慎，也能使基層商業(yè)銀行的上級(jí)部門清楚全面地了解風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體情況，從而更好地降低和防范風(fēng)險(xiǎn)。

五是加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶交易活動(dòng)的分析和監(jiān)測(cè)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證能夠在其可疑交易分析識(shí)別系統(tǒng)中，完整地獲取高風(fēng)險(xiǎn)客戶的全部交易記錄，包括交易對(duì)手的信息，并由反洗錢工作人員定期予以審查。

六是拒絕或限制辦理特定業(yè)務(wù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別達(dá)到一定程度的客戶，商業(yè)銀行繼續(xù)為其辦理某些業(yè)務(wù)可能帶來無法挽回的洗錢后果，這種情況下，不僅應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門提交可疑交易報(bào)告，還應(yīng)當(dāng)拒絕或限制為其辦理業(yè)務(wù)，以避免卷入洗錢犯罪。

其次，完善反洗錢法規(guī)，建立適當(dāng)?shù)姆聪村X激勵(lì)約束機(jī)制。在沒有有效的約束激勵(lì)機(jī)制的情況下，基層商業(yè)銀行反洗錢工作的主動(dòng)性難以得到最大發(fā)揮，反洗錢工作的有效性也難以得到保證，容易造成資源浪費(fèi)、數(shù)據(jù)冗余、防御性報(bào)告，以及由于爭(zhēng)客戶、保存款造成的反洗錢調(diào)查不盡職甚至放寬開戶條件、放松現(xiàn)金支取管理等不正當(dāng)?shù)氖侄?。因此，人民銀行反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)考慮在現(xiàn)有處罰措施的基礎(chǔ)上建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制。一方面，對(duì)于故意瞞報(bào)、虛報(bào)和非故意未報(bào)、虛報(bào)數(shù)量過大的基層商業(yè)銀行反洗錢負(fù)責(zé)人追究相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)于基層商業(yè)銀行主觀上不盡職卷入洗錢犯罪的行為予以重罰；另一方面，建立相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施，對(duì)于基層商業(yè)銀行在反洗錢案件調(diào)查、取證、偵破環(huán)節(jié)中提供重要線索和重要證據(jù)的，可給予獎(jiǎng)勵(lì)。

第三，逐步減少可疑交易客觀標(biāo)準(zhǔn)，提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量?；鶎由虡I(yè)銀行本能的自我保護(hù)意識(shí)決定其將采取“拿不準(zhǔn)就報(bào)”、“報(bào)比不報(bào)好”、“多報(bào)比少報(bào)好”的策略，而不論所上報(bào)的交易或者行為實(shí)際可疑與否。這種以犧牲反洗錢報(bào)告的情報(bào)價(jià)值來規(guī)避個(gè)體潛在的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失的做法，直接違背了反洗錢報(bào)告制度的初衷。反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)商業(yè)銀行提升自主識(shí)別能力，促使其在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，逐步實(shí)現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)，形成可疑交易報(bào)告，提高可疑交易報(bào)告的情報(bào)價(jià)值?？刹捎猛ㄟ^與報(bào)告主體共享罰沒收入等方式引導(dǎo)商業(yè)銀行從恐懼驅(qū)動(dòng)的自衛(wèi)性報(bào)告，轉(zhuǎn)向利益驅(qū)使下的自愿提交有情報(bào)價(jià)值的報(bào)告，并與監(jiān)管部門進(jìn)行實(shí)質(zhì)性合作，促成基層商業(yè)銀行提交可疑交易報(bào)告與控制自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)統(tǒng)一。

最后，精細(xì)化反洗錢培訓(xùn)，提高反洗錢從業(yè)人員主動(dòng)發(fā)現(xiàn)案件線索的能力。監(jiān)管部門應(yīng)加大反洗錢工作的培訓(xùn)力度，根據(jù)被培訓(xùn)人員層次、機(jī)構(gòu)性質(zhì)等不同，開展更有針對(duì)性的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)精細(xì)化，從提高從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)、技能出發(fā)，幫助其正確對(duì)待反洗錢在工作中形成的短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系，提高反洗錢工作的實(shí)際效果?？刹扇≈鬓k多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)、編印反洗錢教材、在商業(yè)銀行開展巡回指導(dǎo)、多環(huán)節(jié)大量案例剖析、建立反洗錢案件線索庫、定期組織商業(yè)銀行進(jìn)行全面經(jīng)驗(yàn)交流及定期召開反洗錢工作答疑會(huì)等多種形式，豐富和提高從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)和技能，提高職業(yè)認(rèn)知度和敏感度。亦可在人民銀行與商業(yè)銀行之間建立長(zhǎng)期人員互派交流機(jī)制，一方面可使監(jiān)管部門更好地掌握第一線反洗錢工作動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的指導(dǎo)；另一方面可使商業(yè)銀行反洗錢從業(yè)人員全面了解反洗錢監(jiān)管視角，學(xué)習(xí)反洗錢技能，提高反洗錢工作效率。

（作者單位：中國(guó)人民銀行大連市中心支行）