何平安

（長江水利委員會(huì)長江勘測規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院，430010，武漢）

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，事業(yè)單位辦企業(yè)的政策環(huán)境和制度條件發(fā)生了很大變化，加強(qiáng)事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理有了新的更高要求。為進(jìn)一步規(guī)范管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，2013年12月底，水利部印發(fā)了《水利部關(guān)于加強(qiáng)事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理的意見》（以下簡稱《企業(yè)監(jiān)管意見》）。為貫徹落實(shí)《企業(yè)監(jiān)管意見》，長江勘測規(guī)劃設(shè)計(jì)研究積極組織相關(guān)人員進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)和理解，現(xiàn)就落實(shí)《企業(yè)監(jiān)管意見》談?wù)剛€(gè)人的認(rèn)識和體會(huì)。

一、目前事業(yè)單位對外投資存在的主要問題

長期以來，事業(yè)單位投資辦企業(yè)在支持事業(yè)發(fā)展、推動(dòng)水利改革以及促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了重要作用，但部分事業(yè)單位對外投資尚存在以下主要問題。

①對外投資可行性論證不充分，對外投資隨意性較大。對外投資未進(jìn)行充分的市場調(diào)查、分析與研究，不重視可行性分析報(bào)告的真實(shí)性、可靠性和客觀性，決策程序不規(guī)范，缺乏有效監(jiān)督，存在盲目投資、感情投資、關(guān)系投資現(xiàn)象，致使諸多投資項(xiàng)目失敗。

②對外投資管理不到位。對外投資存在重投資、輕管理現(xiàn)象，未建立對投資企業(yè)后續(xù)監(jiān)督管理機(jī)制，不重視投資企業(yè)經(jīng)營決策、經(jīng)營管理及經(jīng)濟(jì)效益等，出資人合法權(quán)益受到侵害。

③未建立科學(xué)的經(jīng)營者考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，經(jīng)營者責(zé)權(quán)利不統(tǒng)一，不能充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營者的積極性。

④對外投資鏈條冗長、管理層次多，致使管理不及時(shí)、管理成本高。

二、制定并實(shí)施《企業(yè)監(jiān)管意見》是必要的

《企業(yè)監(jiān)管意見》從“進(jìn)一步明確事業(yè)單位投資辦企業(yè)的定位”“開展對現(xiàn)有企業(yè)的清理整合工作”“嚴(yán)格控制事業(yè)單位投資新辦企業(yè)”“落實(shí)事業(yè)單位對企業(yè)的管理責(zé)任”“強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管”“加強(qiáng)企業(yè)改制管理”“規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理”“建立完善企業(yè)績效評價(jià)考核制度”“加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督檢查”“建立企業(yè)國有資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度”等10個(gè)方面，明確提出了企業(yè)清理整合、改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、績效考核、監(jiān)督管理及責(zé)任追究等方面的管理要求，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)對投資企業(yè)的監(jiān)督管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)事業(yè)單位和投資企業(yè)健康發(fā)展。

三、長江設(shè)計(jì)院實(shí)施《企業(yè)監(jiān)管意見》情況

長江設(shè)計(jì)院嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)監(jiān)管意見》的各項(xiàng)規(guī)定，按照《企業(yè)監(jiān)管意見》的要求，進(jìn)一步規(guī)范對外投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。

（1）對外投資管理

2013年，長江設(shè)計(jì)院制定了《對外投資管理辦法》，對對外投資原則、決策程序、管理體制、跟蹤管理及責(zé)任追究等方面做了明確規(guī)定。長江設(shè)計(jì)院的對外投資項(xiàng)目，經(jīng)院務(wù)會(huì)初步立項(xiàng)后，由分管院領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門和單位認(rèn)真調(diào)查研究，充分吸收各方面意見，并在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析、評價(jià)基礎(chǔ)上，編制投資項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，并組織專家評估論證。重大投資項(xiàng)目在必要時(shí)單獨(dú)聘請外部專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析研究和評估論證。評估論證通過后的對外投資項(xiàng)目經(jīng)院務(wù)會(huì)集體決策審批后報(bào)上級主管部門備案。長江設(shè)計(jì)院通過派駐董事、監(jiān)事、高級管理人員等方式對投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤、管理，及時(shí)掌握投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，維護(hù)股東權(quán)益，對外投資獲得了良好收益。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理

在對投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理過程中，當(dāng)出現(xiàn)或發(fā)生有必要轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情形時(shí)，組織專班對轉(zhuǎn)讓股權(quán)進(jìn)行可行性分析，經(jīng)院務(wù)會(huì)集體決策審批后報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)和資產(chǎn)評估，評估結(jié)果報(bào)上級主管部門備案，最后通過產(chǎn)權(quán)交易所公開、公平、公正地掛牌轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

四、建 議

《企業(yè)監(jiān)管意見》明確規(guī)定：落實(shí)民主決策和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，對一級企業(yè)合并、分立、增加或減少注冊資本、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔(dān)保、中外合資合作、解散以及申請破產(chǎn)等關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行充分論證，嚴(yán)格履行單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主決策程序，并在實(shí)施前將可行性論證情況和民主決策意見逐級上報(bào)至水利部備案。對于二級及二級以下企業(yè)重組改制、重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔(dān)保、中外合資合作、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者或財(cái)務(wù)投資人等關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益以及可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，在實(shí)施之前，事業(yè)單位也須向上級單位報(bào)告。市場環(huán)境瞬息萬變，市場競爭日趨激烈，為提高企業(yè)工作效率，抓住企業(yè)生存與發(fā)展的機(jī)遇，建議對企業(yè)需上報(bào)上級主管部門備案的重大事項(xiàng)，做如下相應(yīng)調(diào)整：

①建議按照企業(yè)上年度總資產(chǎn)的一定比例來確定重大事項(xiàng)備案權(quán)限。需報(bào)備的重大事項(xiàng)，可設(shè)定單項(xiàng)金額在企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例內(nèi)的，僅報(bào)水利部長江水利委員會(huì)備案；單項(xiàng)金額超過企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的或一個(gè)會(huì)計(jì)年度同一性質(zhì)事項(xiàng)的累計(jì)金額超過企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的，企業(yè)上報(bào)長江水利委員會(huì)備案后，長江水利委員會(huì)逐級上報(bào)至水利部備案。

②建議企業(yè)上報(bào)重大事項(xiàng)備案時(shí)，上級主管部門未要求補(bǔ)充相關(guān)材料的，在上報(bào)一定工作日后；或者上級主管部門要求補(bǔ)充相關(guān)材料的，在補(bǔ)充完相關(guān)材料的一定工作日后，若上級主管部門未反饋任何意見，企業(yè)可視同備案通過。