當(dāng)前反洗錢工作在我國執(zhí)行狀況及對(duì)策的研究

李楊

摘 要：伴隨經(jīng)濟(jì)逐漸發(fā)達(dá)，洗錢行為也呈現(xiàn)出更隱蔽化、多元化。洗錢活動(dòng)不但使經(jīng)濟(jì)秩序擾亂，還容易滋生腐敗，讓社會(huì)風(fēng)氣敗壞，乃至對(duì)穩(wěn)定社會(huì)與國家安全產(chǎn)生危害。洗錢容易發(fā)生在銀行，銀行將反洗錢的工作做好意義重大，但銀行不是公益機(jī)構(gòu)，開展反洗錢的工作必然使成本增加，還可能造成市場(chǎng)份額減少與客戶流失。本文闡明了反洗錢的現(xiàn)實(shí)意義與執(zhí)行狀況，并提出相關(guān)完善措施。

關(guān)鍵詞：反洗錢；現(xiàn)實(shí)意義；網(wǎng)上銀行

洗錢已成為全球的病垢，洗錢活動(dòng)既讓不法行為逃避法律的嚴(yán)懲，滋生、助長(zhǎng)新犯罪，又能讓資金在監(jiān)管以外游離，使正常的金融秩序發(fā)生扭曲。伴隨全球金融依存度逐漸加深，洗錢活動(dòng)對(duì)維系國際金融的安全與穩(wěn)定形成沖擊，更為嚴(yán)重的是恐怖組織通過洗錢獲得大批資金，已是國際一大公害。在現(xiàn)實(shí)中犯罪分子很容易將金融機(jī)構(gòu)當(dāng)成洗錢工具，其中銀行容易成為洗錢的高危區(qū)，因?yàn)殂y行可以跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)、金融產(chǎn)品豐富，甚至網(wǎng)點(diǎn)遍布全球，資金匯款容易。銀行將反洗錢的工作做好，對(duì)預(yù)防、打擊洗錢活動(dòng)很有利，有助于控制、防范上游犯罪，將恐怖融資行為控制住，這對(duì)保障有序發(fā)展經(jīng)濟(jì)、維系經(jīng)濟(jì)秩序、穩(wěn)定金融環(huán)境，以及保障國家安全與維護(hù)穩(wěn)定的社會(huì)都是意義重大。

1 開展反洗錢 工作現(xiàn)實(shí)意義重大

1.1 保障國家利益與群眾根本利益的本質(zhì)要求

反洗錢的工作會(huì)涉及到司法、經(jīng)濟(jì)、安全及外交等多方面。反洗錢的執(zhí)行水平關(guān)乎我國的外交形象，關(guān)乎到人民群眾對(duì)政府的信任，關(guān)乎到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)秩序與整個(gè)社會(huì)的公正性。搞好反洗錢活動(dòng)是對(duì)群眾根本利益與我國經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)，將三個(gè)代表思想落到實(shí)處的舉措；也是我國政府履行對(duì)外承諾，在反洗錢上樹立負(fù)責(zé)的大國形象的具體措施；同樣體現(xiàn)出金融業(yè)實(shí)施國際化戰(zhàn)略，推動(dòng)我國開放金融業(yè)，促進(jìn)銀行在我國走向國際化。所以我們需要從政治層面，從經(jīng)濟(jì)與金融的安全維護(hù)全局出發(fā)，更深入的認(rèn)識(shí)到反洗錢活動(dòng)的緊迫性與重要性，建立切實(shí)可行的反洗錢系統(tǒng)，讓反洗錢的工作走向制度化與規(guī)范化的道路。

1.2 對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪嚴(yán)厲打擊的現(xiàn)實(shí)要求

改革開放之初，國家領(lǐng)導(dǎo)人就說明，對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的打擊是一個(gè)長(zhǎng)久持續(xù)的斗爭(zhēng)過程，是伴隨建設(shè)現(xiàn)代化的一項(xiàng)持之以恒的工作。伴隨我國漸漸加深市場(chǎng)化程度，走私、金融詐騙、偷逃稅、內(nèi)幕交易與市場(chǎng)操縱等犯罪趨勢(shì)真正上升，行賄受賄的腐敗犯罪與上述經(jīng)濟(jì)犯罪互為助長(zhǎng)，對(duì)社會(huì)公眾道德嚴(yán)重腐蝕、國家經(jīng)濟(jì)健康嚴(yán)重?fù)p害。我們可從監(jiān)測(cè)異常的資金流動(dòng)與可疑資金流動(dòng)上開展反洗錢工作，從而贏得對(duì)非法所得藏匿與轉(zhuǎn)移的控制時(shí)機(jī)，為跨境收繳違法所得施以有效方式，進(jìn)而對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪行為展開更有效的打擊。

1.3 穩(wěn)定金融與保護(hù)金融機(jī)構(gòu)信譽(yù)的實(shí)際要求

通?？梢詫⑾村X分成三個(gè)時(shí)期：首先，投放時(shí)期，將非法所得投入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)是首選；其次，離析時(shí)期，也就是經(jīng)過各種各樣的交易，以混淆資金的性質(zhì)與來源，掩飾掉非法所得的性質(zhì)；最后，歸并時(shí)期，也就是以合法方式來使用被清洗的資金。這些特征顯示出，客觀上作為運(yùn)作資金的承載者金融機(jī)構(gòu)容易變成洗錢活動(dòng)的路徑。通過金融機(jī)構(gòu)來開展洗錢活動(dòng)，不但對(duì)金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)有嚴(yán)重?fù)p害，還會(huì)造成重大運(yùn)營(yíng)與法律風(fēng)險(xiǎn)。

2 反洗錢工作在我國的執(zhí)行狀況

2.1 從事反洗錢工作的相關(guān)人員承擔(dān)不起職責(zé)

其一，人民銀行是反洗錢的主管部門，其工作人員既掌握人民幣業(yè)務(wù)又掌握外匯工作的人才缺乏，然而反洗錢是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的綜合性，基本上沒有什么可借鑒經(jīng)驗(yàn)，讓工作心有余而力不足。其二，銀行因大量猛增網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)，工作人員又缺少專業(yè)技能與過硬的知識(shí)，即便有些金融交易可疑，或是與洗錢明顯存在關(guān)聯(lián)交易，也很難準(zhǔn)確辨別。其三，銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)效益、業(yè)務(wù)拓展過于注重，輕視了操守教育、職業(yè)道德，這讓有的人員對(duì)建設(shè)思想道德忽視了，進(jìn)而陷入了犯罪深淵。讓我國整個(gè)金融界震驚的“高山”案等系列案件，牽涉中、農(nóng)、建、交等大型金融機(jī)構(gòu)，這與工作人員缺少責(zé)任心、銀行內(nèi)部不嚴(yán)的內(nèi)控機(jī)制脫不了干系，有章不循、內(nèi)部人員共同作案。其四，司法偵查人員的金融知識(shí)不夠，給偵破案件造成諸多障礙與不便。

2.2 廣為應(yīng)用的科技加大了反洗錢的難度

在科技進(jìn)步的促進(jìn)下銀行層出不窮的推出了各種創(chuàng)新產(chǎn)品，廣泛使用網(wǎng)上銀行、電子銀行等電子金融工具，都給反洗錢的工作帶來了新難點(diǎn)。其一，不少業(yè)務(wù)在網(wǎng)上銀行頻繁交易，有效控制很難實(shí)現(xiàn)。近些年金融與技術(shù)有加強(qiáng)融合之勢(shì)，在支付體系中正逐漸提升非現(xiàn)金支付方式的地位，人們正在廣泛應(yīng)用電子產(chǎn)品，提高了電子產(chǎn)品交易總額。從限制網(wǎng)銀交易額的角度看，對(duì)公賬戶可向個(gè)人賬戶單筆轉(zhuǎn)入最高金額5萬元，但交易次數(shù)并沒有做出限制，公對(duì)公、私對(duì)私及私對(duì)公的交易額都沒有限制，通過網(wǎng)銀客戶可自由大額劃賬，還不需向銀行提交說明材料，銀行對(duì)控制與監(jiān)督網(wǎng)銀交易很寬松，這讓洗錢行為趁虛而入。其二，不斷涌現(xiàn)的創(chuàng)新產(chǎn)品，加大了洗錢行為的復(fù)雜性與隱蔽性。前些年因股市行情較好，人們都熱情高漲的投向資本市場(chǎng)，不少人對(duì)一些理財(cái)品熱捧，證券業(yè)、銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)不斷加深業(yè)務(wù)合作。尤其是由第三方存管保證金，把證券資金賬戶與銀行賬戶連接起來，由第三方存管的賬戶將大量資金投入股市，頻繁在銀行賬戶與證券托管賬戶間劃轉(zhuǎn)資金，銀行很難監(jiān)督與識(shí)別客戶資金的用途與來源。

2.3 不健全的反洗錢機(jī)制

首先，反洗錢的協(xié)調(diào)機(jī)制與組織機(jī)構(gòu)存在缺陷。反洗錢的工作有待提升協(xié)調(diào)機(jī)制，由人行牽頭、多部委共同參與針對(duì)反洗錢的聯(lián)席會(huì)議制度在我國已建立。但部門之間的職能有缺失有交叉，在信息共享與溝通、相互協(xié)作力度上仍有缺陷，有待提升協(xié)調(diào)配合。只是建立了初步的協(xié)調(diào)機(jī)制，還沒有開始深層次協(xié)作。因金融系統(tǒng)分割管理業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管部門與人行仍需加強(qiáng)反洗錢協(xié)調(diào)。此外，反洗錢的機(jī)構(gòu)有待完善設(shè)置，反洗錢法對(duì)其信息中心與主管部門都有所規(guī)定。其信息中心就是金融情報(bào)中心，可它卻被定位成人行的下屬單位，獨(dú)立性相對(duì)欠缺，較大的限制了其職權(quán)與功能。其次，反洗錢缺少必要的監(jiān)管機(jī)制。有待擴(kuò)大監(jiān)管對(duì)象，反洗錢的監(jiān)管對(duì)象在相關(guān)法規(guī)中只是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)，可時(shí)過境遷，反洗錢活動(dòng)在像房地產(chǎn)等非金融機(jī)構(gòu)同樣存在，當(dāng)下很難對(duì)其監(jiān)測(cè)。最后，反洗錢缺失激勵(lì)、補(bǔ)償機(jī)制。

3 我國完善反洗錢工作的相關(guān)措施

3.1 金融工作人員增強(qiáng)全面素質(zhì)

在反洗錢活動(dòng)中金融工作人員的作用是關(guān)鍵性的。他們處于反洗錢的一線，要將防范意識(shí)灌輸?shù)剿麄兊哪X海中，加強(qiáng)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，提升履職的能力。人行是主管反洗錢的部門，需要其培養(yǎng)一支反洗錢監(jiān)管的合格隊(duì)伍。監(jiān)管反洗錢的工作是一項(xiàng)具有很強(qiáng)綜合性的業(yè)務(wù)， 反洗錢的專業(yè)隊(duì)伍不但對(duì)政治素養(yǎng)要求過硬，有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度與職業(yè)精神，還要精通法律與監(jiān)管等方面知識(shí)。需注重金融、外匯、法律、科技、外語等方面人才的吸收與培養(yǎng)，盡快將反洗錢的專業(yè)監(jiān)管隊(duì)伍培養(yǎng)成熟。此外，銀行對(duì)反洗錢起到監(jiān)控作用，要將人員準(zhǔn)入把好關(guān)，加強(qiáng)進(jìn)行反洗錢的崗位、人員及領(lǐng)導(dǎo)的培訓(xùn)，讓可能潛在犯罪動(dòng)機(jī)與沒有資格的人離開核心部門，同時(shí)對(duì)員工的敬業(yè)精神、職業(yè)操守、行業(yè)紀(jì)律、規(guī)章制度、應(yīng)對(duì)犯罪的技能及相關(guān)知識(shí)著重教育培訓(xùn)，將從業(yè)人員的監(jiān)測(cè)、分析、識(shí)別及處理能力切實(shí)提高，為保障反洗錢活動(dòng)提供必要人才。

3.2 研發(fā)反洗錢的技術(shù)系統(tǒng)，提高工作水平

金融機(jī)構(gòu)要能對(duì)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)擅于利用，盡快研發(fā)與自身業(yè)務(wù)需要、特征相配的反洗錢的處理系統(tǒng)，盡量數(shù)字化反洗錢內(nèi)容，接入支付清算系統(tǒng)，通過系統(tǒng)來統(tǒng)計(jì)處理業(yè)務(wù)往來，再輸出對(duì)應(yīng)圖表，相關(guān)人員經(jīng)分析圖表，使可疑交易被準(zhǔn)確判斷，進(jìn)而讓反洗錢能提高工作效率。此外，應(yīng)將信息交換系統(tǒng)建立起來，形成反洗錢網(wǎng)絡(luò)，通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，與技術(shù)監(jiān)督、公安、稅務(wù)及工商等單位建立橫向網(wǎng)絡(luò)，對(duì)開戶機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證及身份證等重要資料認(rèn)真核對(duì)，達(dá)到各方資源共享監(jiān)管的目標(biāo)，有力打擊與防范洗錢犯罪，共創(chuàng)安全金融區(qū)。

3.3 健全反洗錢的工作機(jī)制

第一，反洗錢需要加強(qiáng)組織建設(shè)。在反洗錢的規(guī)章制度、設(shè)置機(jī)構(gòu)、檢查監(jiān)督與配備人員等方面向國際接軌，對(duì)各方結(jié)合強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)管理，對(duì)專業(yè)人員、地方、部門及系統(tǒng)實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，嚴(yán)格建立責(zé)任追究制，極大加強(qiáng)組織建設(shè)上的反洗錢力度。第二，健全預(yù)防、監(jiān)督機(jī)制。洗錢者一直視金融系統(tǒng)為第一目標(biāo)，控制與預(yù)防洗錢犯罪要將金融強(qiáng)化監(jiān)管、健全制度作為首要任務(wù)。對(duì)可疑交易與大額交易報(bào)告、記錄交易與保存記錄制度等逐步完善，讓洗錢犯罪線索能夠及時(shí)被司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，為調(diào)查洗錢犯罪提供有力證據(jù)。第三，建立針對(duì)反洗錢的激勵(lì)、補(bǔ)償與豁免責(zé)任機(jī)制，將反洗錢的主動(dòng)性與積極性調(diào)動(dòng)起來。在反洗錢上取得卓有成效成果的個(gè)人、單位，政府可給予相應(yīng)鼓勵(lì)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償措施，并且在反洗錢相關(guān)法規(guī)上有違法行為的要加大處罰力度。第四，加強(qiáng)宣傳教育反洗錢法制，讓全民樹立反洗錢意識(shí)。抓住全民普法的機(jī)會(huì)，在全民中對(duì)洗錢的危害性、嚴(yán)重性程度，有什么法規(guī)規(guī)定，如何依法反對(duì)洗錢行為等，尤其是司法機(jī)關(guān)、稅務(wù)、金融、海關(guān)等公務(wù)系統(tǒng)開展宣傳教育，讓他們提高反洗錢的認(rèn)識(shí)，以便讓反洗錢的工作在我國向縱深發(fā)展。

4 結(jié)論

綜上所述，洗錢活動(dòng)屬于犯罪行為，國際社會(huì)對(duì)其廣為重視，其方式靈活、形式多樣，令人難辨，極大的挑戰(zhàn)與沖擊著金融秩序。反洗錢的工作在我國尚處起步時(shí)期，執(zhí)行現(xiàn)狀不盡如意，需要金融工作人員增強(qiáng)全面素質(zhì)、研發(fā)反洗錢的技術(shù)系統(tǒng)，提高工作水平、健全反洗錢的工作機(jī)制，進(jìn)而對(duì)洗錢犯罪行為展開有力打擊，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)建和諧、穩(wěn)定的環(huán)境。

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