商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理——基于浙江省的調(diào)查

張夢(mèng)璐 袁 靜

（浙江大學(xué)城市學(xué)院，浙江 杭州 310015）

近年來(lái)，國(guó)家對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行了大力扶持，很多銀行都被要求完成一定數(shù)額的小微企業(yè)信貸任務(wù)。但小微企業(yè)數(shù)量眾多，信貸風(fēng)險(xiǎn)難以管理。銀行對(duì)小微企業(yè)信貸與對(duì)大中型企業(yè)信貸有很大不同，如果不加區(qū)分，就無(wú)法對(duì)貸款質(zhì)量、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度及資產(chǎn)收益情況進(jìn)行良好的識(shí)別。本次調(diào)查對(duì)象包括50家國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制民營(yíng)商業(yè)銀行以及城市性民營(yíng)商業(yè)銀行。調(diào)查顯示，國(guó)有銀行對(duì)小微企業(yè)的平均貸款額為457.44萬(wàn)元，而民營(yíng)銀行只有216.2萬(wàn)元。在所有銀行中，有26家銀行設(shè)有獨(dú)立針對(duì)小微企業(yè)的信貸部門，15家設(shè)有中小企業(yè)信貸部門，9家連針對(duì)中小企業(yè)的信貸部門也沒(méi)有?？偟膩?lái)說(shuō)，銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重視程度欠佳。

一、貸前風(fēng)險(xiǎn)管理分析

貸前能否獲得重要信息將直接影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，50家銀行中有31家在進(jìn)行小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)更注重定性分析，有16家則更注重定量分析,其余3家沒(méi)有表現(xiàn)傾向性。小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的信息量和可靠性缺乏一直是個(gè)問(wèn)題，銀行大多只能脫離對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的依賴，采取定性的分析方法來(lái)評(píng)估小微企業(yè)的信用狀況。

我們讓信貸人員對(duì)財(cái)務(wù)性因素的關(guān)注度進(jìn)行排序，關(guān)注度從大到小的分析結(jié)果依次是：償債能力、現(xiàn)金流量、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、成長(zhǎng)能力、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量。而對(duì)非財(cái)務(wù)性因素的關(guān)注度從大到小的分析結(jié)果依次是：貸款用途、貿(mào)易背景和還款來(lái)源、經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)主個(gè)人信用狀況、行業(yè)狀況、組織管理狀況。進(jìn)一步地對(duì)影響經(jīng)營(yíng)狀況的各因素關(guān)注度排序，從大到小的分析結(jié)果依次是：經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)、公司產(chǎn)品特點(diǎn)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、公司屬性（生產(chǎn)型還是貿(mào)易型）、主要交易對(duì)象、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)能力。

確定了風(fēng)險(xiǎn)因素后，需要綜合各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。本次調(diào)查中有46家銀行表示對(duì)小微企業(yè)采用了信用評(píng)級(jí)的方法。如今針對(duì)小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)主要采用定性與定量相結(jié)合的方法，由此信貸員可以完成定性分析，得到量化結(jié)論，有助于信貸員對(duì)企業(yè)信用情況的準(zhǔn)確評(píng)估[1]。

大中型企業(yè)經(jīng)常通過(guò)抵押或質(zhì)押的方式來(lái)獲得銀行貸款。小微企業(yè)的有效擔(dān)保物缺乏，銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款方式是否有所不同？調(diào)查結(jié)果顯示，小微企業(yè)的貸款方式仍是以抵押貸款為主，其次是質(zhì)押貸款，然后是保證貸款以及信用貸款。可見(jiàn)抵押貸款仍是銀行心目中最有保障、最放心的貸款方式。當(dāng)然，由于小微企業(yè)的抵押物十分有限，銀行紛紛拓寬了抵押物的范圍，小微企業(yè)的抵押物類型與大中型企業(yè)有一定區(qū)別。在小微企業(yè)的抵押物中，銀行最能接受的是房屋，其次是應(yīng)收賬款，然后依次是存貨、客戶訂單和機(jī)器設(shè)備等。

二、貸中風(fēng)險(xiǎn)管理分析

小微企業(yè)貸款需求具有“短、頻、急”的特點(diǎn)，這要求銀行有高效的審批效率。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行對(duì)小微企業(yè)貸款的審批天數(shù)平均為13天左右，最長(zhǎng)達(dá)90天，最短只需1天。為達(dá)到高效的審批效果，部分銀行進(jìn)行了信貸管理機(jī)制改革，將小微企業(yè)信貸中心分離出來(lái)，采取單線審批、直接授權(quán)的方式。在這一機(jī)制下，支行信貸經(jīng)理和總行信貸經(jīng)理具有同樣權(quán)限。但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)的審查內(nèi)容與大中型企業(yè)并無(wú)太大差別，包括：客戶及擔(dān)保人的主體資格、法人代表人的有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；客戶及擔(dān)保人的組織結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；客戶及擔(dān)保人、法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄；授信用途是否合規(guī)、合法，是否符合國(guó)家政策；授信用途、期限、方式、利率或費(fèi)率是否符合銀行的授信政策；審查核定客戶部門測(cè)定的客戶信用等級(jí)和授信額度等[2]。

調(diào)查顯示，各銀行近一年來(lái)小微企業(yè)貸款的批準(zhǔn)率平均約為60.63%，最高達(dá)到95%，最低為30%。銀行批準(zhǔn)率的高低，與整個(gè)銀行業(yè)的資金充足率、央行的政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等有關(guān)。銀行不批準(zhǔn)小微企業(yè)貸款，可能的原因包括財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示該企業(yè)多種能力都欠佳、企業(yè)提供的信息混亂且不真實(shí)、行業(yè)情況不容樂(lè)觀、擔(dān)保品不夠或不符合條件、企業(yè)產(chǎn)品不具有競(jìng)爭(zhēng)力等?！百J款的風(fēng)險(xiǎn)程度”以及“客戶資信狀況及與銀行的關(guān)系”分別被46家和44家銀行選為影響貸款定價(jià)的主要因素，其他影響因素還包括“貸款期限”、“資金成本”等。

三、貸后風(fēng)險(xiǎn)管理分析

貸后檢查是風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的環(huán)節(jié)，一般分為常規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查、突擊事件檢查。小微企業(yè)的貸款金額普遍較小，銀行是否會(huì)因此忽視小微企業(yè)的貸后風(fēng)控管理呢？我們調(diào)查發(fā)現(xiàn)，所有銀行都會(huì)進(jìn)行貸后的常規(guī)檢查，有94.44%的銀行會(huì)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，有77.78%的銀行會(huì)進(jìn)行突發(fā)事件檢查。此外，貸后的定期回訪對(duì)于貸后風(fēng)險(xiǎn)的管理起著十分重要的作用，本次調(diào)查的50家銀行中只有2家不對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸后回訪。在進(jìn)行回訪的48家銀行中，有28家平均30天回訪一次，12家平均60天回訪一次，8家平均90天回訪一次。約41.67%的銀行表示會(huì)對(duì)利率較高的貸款增加回訪次數(shù)，約83.33%的銀行表示會(huì)對(duì)額度較大的貸款增加回訪次數(shù)。

在調(diào)查對(duì)小微企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)時(shí)出現(xiàn)了高度一致性。各銀行一致認(rèn)為貸款逾期當(dāng)天就應(yīng)該將該信貸資產(chǎn)認(rèn)定為“關(guān)注”，而當(dāng)貸款逾期30天開始就將其列為“次級(jí)”，當(dāng)逾期360天時(shí)就將其歸為“壞賬”?！缎∑髽I(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》中規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)更加具有靈活性和適應(yīng)性，它不僅對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分時(shí)間段進(jìn)行歸類，而且不同的貸款方式下風(fēng)險(xiǎn)分類方式也不同。例如對(duì)信用貸款，逾期1天就將其歸為“關(guān)注”，其他方式下則仍為“正?！?；對(duì)保證和質(zhì)押貸款，一般逾期31天就歸類為“關(guān)注”，而抵押貸款則到逾期91天才歸類為“關(guān)注”等。

對(duì)于小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控途徑，各銀行均有自己的妙招，比如根據(jù)用電用水量來(lái)監(jiān)控企業(yè)是否正常運(yùn)行，以及查詢納稅情況來(lái)監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)收益。還可通過(guò)觀察企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系狀況推測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，比如發(fā)現(xiàn)：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人之間不團(tuán)結(jié)；企業(yè)管理人員對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度；在多家銀行開戶，或經(jīng)常轉(zhuǎn)換往來(lái)銀行，故意隱瞞與某些銀行的往來(lái)關(guān)系；公司關(guān)鍵人物健康出現(xiàn)問(wèn)題等[2]。另外還可通過(guò)企業(yè)在銀行的賬戶狀況，以及實(shí)時(shí)查看企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等方法獲取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)[3]。

四、改進(jìn)建議

首先，銀行需要對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)獨(dú)立核算。如果不把小微企業(yè)與大中型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)分類處理，就無(wú)法掌握小微企業(yè)貸款的特性、貸款風(fēng)險(xiǎn)等。小微企業(yè)貸款分開核算有利于銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對(duì)性管理。其次，銀行要促進(jìn)小微企業(yè)信貸的模式創(chuàng)新。雖然各銀行的宣傳網(wǎng)站上常能見(jiàn)到“小微企業(yè)貸款無(wú)需任何抵押”的宣傳語(yǔ)，但從實(shí)際調(diào)查情況來(lái)看，目前不管是國(guó)有還是民營(yíng)銀行都還是主要采用抵押貸款的方式，這對(duì)發(fā)展小微企業(yè)信貸是個(gè)阻礙。只有突破了這一瓶頸，多設(shè)計(jì)新模式，研發(fā)新產(chǎn)品，找到適合小微企業(yè)貸款的道路，銀行才能與小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)雙贏。最后，銀行要提升小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化水平?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度尚欠缺，有很多銀行甚至將小微企業(yè)信貸與個(gè)人信貸同歸于一個(gè)部門。商業(yè)銀行必須重視小微企業(yè)信貸市場(chǎng)這片“藍(lán)?！?，只有提升對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化水平，才能有效管理和控制小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

[1]蔡曉陽(yáng).金融綜合改革視角下的小微企業(yè)信用體系建設(shè)[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2012，(8):56-58.

[2]邱俊如，金廣榮.商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)[M].北京：中國(guó)金融出版社，2009.

[3]倪紅蕾.商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制[J].現(xiàn)代金融，2013，(6):46-47.