卜 玲/中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司七臺(tái)河市分行

關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策的分析

卜 玲/中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司七臺(tái)河市分行

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于本身掌握的流動(dòng)性資產(chǎn)不能滿足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，商業(yè)銀行在運(yùn)行過程中面臨著國(guó)內(nèi)外諸多風(fēng)險(xiǎn)，其中流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的組成部分。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

1.超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)銀行依靠拆入資金和占有聯(lián)行匯差來支撐超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，資金大部分集中在貨款上，負(fù)債與資產(chǎn)期限不對(duì)稱，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，缺乏調(diào)節(jié)和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而給正常的信貸資金運(yùn)營(yíng)帶來很大的沖擊，潛伏著明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.帳外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。帳外經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的出現(xiàn)，違反國(guó)家信貸管理制度，缺乏相應(yīng)的法律保障，造成大量的帳外經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，出現(xiàn)高度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、高逾期率、高欠息率的“三高”危機(jī)，甚至出現(xiàn)貸款戶賴帳的現(xiàn)象。

3.違規(guī)拆借風(fēng)險(xiǎn)。一些金融機(jī)構(gòu)違反中央銀行關(guān)于投入資金使用的有關(guān)規(guī)定，直接用投入資金來擴(kuò)張信貸投放，這就容易因投入資金的硬約束與貸款期限的不一致而導(dǎo)致拆入資金到期不能歸還。

4.違規(guī)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。部分商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)在既無反擔(dān)保措施，又無足值財(cái)產(chǎn)抵押的情況下，盲目越權(quán)擔(dān)保，當(dāng)借款企業(yè)到期不能還款時(shí)被迫履行連帶責(zé)任，使銀行墊付的資金處于高度的風(fēng)險(xiǎn)之中。

二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的一般方法

1.流動(dòng)性需求管理方法。商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求是指銀行為滿足流動(dòng)性需要而產(chǎn)生的資金需求。主要包括存款客戶的提取存款要求、合理貸款要求，到期債務(wù)支付要求，資金結(jié)算需求等。銀行必須滿足客戶的正當(dāng)要求，否則，銀行可靠性和安全性就會(huì)受到懷疑，信譽(yù)就會(huì)降低。商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理，綜合反映銀行的管理水平和應(yīng)變能力。流動(dòng)性越大，銀行應(yīng)付突發(fā)事件的能力就要越強(qiáng)。銀行提高流動(dòng)性需求管理能力，一是商業(yè)銀行自身要有存儲(chǔ)管理能力，即保留一定現(xiàn)金，資產(chǎn)和信譽(yù)好、流動(dòng)性強(qiáng)、易變現(xiàn)的證券。二是直接在金融市場(chǎng)上購(gòu)買“管理能力”，常常通過金融市場(chǎng)拆借資金來實(shí)現(xiàn)，滿足金融市場(chǎng)流動(dòng)性需求。

2.流動(dòng)性計(jì)劃管理方法。

（1）通過分析現(xiàn)實(shí)的流動(dòng)性狀況，總結(jié)出工作差距和缺陷，預(yù)測(cè)未來的流動(dòng)性趨勢(shì)、科學(xué)的制定出可行性計(jì)劃。（2）通過成本和收益分析，評(píng)估和選擇獲得不同的管理方式。（3）通過對(duì)流動(dòng)性來源分析，制定與銀行長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃相一致的長(zhǎng)期流動(dòng)性計(jì)劃。（4）將中、長(zhǎng)期流動(dòng)計(jì)劃分解為較短期的流動(dòng)性計(jì)劃，并在實(shí)踐中不斷地實(shí)施中檢驗(yàn)，并根據(jù)實(shí)際情況的變化進(jìn)行調(diào)整。

銀行在制定流動(dòng)性計(jì)劃時(shí)，要詳細(xì)地分析過去的資料和情況。分類排隊(duì)進(jìn)行分析，并與當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)照進(jìn)行縱橫比較，通過銀行流動(dòng)性需求的運(yùn)行軌道的立體分析，制定出切合實(shí)際的流動(dòng)性計(jì)劃。由于流動(dòng)性需求受到許多不確定因素影響，銀行在制定流動(dòng)性計(jì)劃時(shí)，還需要充分考慮意外事故發(fā)生時(shí)的流動(dòng)性需求，對(duì)可能出現(xiàn)的非常需求做準(zhǔn)備。

3.流動(dòng)性預(yù)測(cè)管理方法。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)通過比較資金的來源和運(yùn)用情況，預(yù)測(cè)在未來一定時(shí)期內(nèi)是否有資金的盈余或赤字，盈余能表明銀行的流動(dòng)性能力。銀行也應(yīng)考慮的機(jī)會(huì)成本問題，過度的流動(dòng)性會(huì)導(dǎo)致收益下降，銀行應(yīng)當(dāng)綜合分析風(fēng)險(xiǎn)和受益，保持適度的流動(dòng)性。怎樣的流動(dòng)性盈余適度，銀行應(yīng)根據(jù)所處的市場(chǎng)環(huán)境、籌資渠道、自身信譽(yù)以及過去的經(jīng)驗(yàn)決定?？茖W(xué)地預(yù)測(cè)未來，制定出具有前瞻性的流動(dòng)性管理方法和計(jì)劃。

銀行流動(dòng)性增加產(chǎn)生于存款增加和貸款的減少；銀行流動(dòng)性減少產(chǎn)生于存款減少和貸款增加。銀行在預(yù)測(cè)流動(dòng)性需要時(shí)，必須估計(jì)新貸款的需求和潛在的存款流失。新貸款需要包括：銀行發(fā)行信用卡引起的消費(fèi)信貸；銀行經(jīng)營(yíng)區(qū)域中企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的增長(zhǎng)；銀行貸款計(jì)劃的進(jìn)取性擴(kuò)張。潛在的存款流失包括：利率敏感性存款在其他金融機(jī)構(gòu)利率升高時(shí)的流失；存款的季節(jié)性或周期性變化；大額存款客戶的計(jì)劃外支出或存款轉(zhuǎn)移。

在實(shí)際操作中，首先預(yù)測(cè)一定流動(dòng)性計(jì)劃期內(nèi)貸款和存款及其變化趨勢(shì)，然后通過比較存款變化，預(yù)測(cè)流動(dòng)性盈余或不足。銀行需要運(yùn)用各種業(yè)務(wù)技術(shù)，并結(jié)合管理層的經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)判斷，預(yù)測(cè)存款的變化。貸款變化與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、貨幣供應(yīng)增長(zhǎng)率、利率水平和通貨膨脹率等因素有關(guān)；存款變化與個(gè)人收入增長(zhǎng)率、零售量增長(zhǎng)率、貨幣供應(yīng)增長(zhǎng)率、利率和通貨膨脹率等因素有關(guān)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。

（1）決策控制。商業(yè)銀行最大的信貸風(fēng)險(xiǎn)來自于決策風(fēng)險(xiǎn)，決策控制是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。良好的決策控制取決于銀行的民主化程度和科學(xué)的決策。要在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上進(jìn)行專業(yè)化分析，作出判斷。

（2）實(shí)施控制。商業(yè)銀行職員要在各自的崗位和職責(zé)范圍內(nèi)開展工作，堅(jiān)持審貸分離、分級(jí)審批原則，避免違規(guī)操作，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)。

（3）事后監(jiān)控。銀行的的稽核部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，督促各部門真實(shí)履行內(nèi)控制度，檢查銀行規(guī)章制度存在的缺陷和問題，發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題，及時(shí)向上級(jí)管理部門反映。

（4）建立預(yù)警系統(tǒng)。為提高銀行的應(yīng)變能力，處理問題的正確性、科學(xué)性、有效性，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。要建立信息反饋機(jī)制，進(jìn)行信息分析，迅速制定措施加以妥善解決。

2.加強(qiáng)行為控制和管理。要完善決策體系，加大對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況的監(jiān)督制度；要明確劃分崗位職責(zé)，使員工各司其職，各行其事；要建立人與人、崗與崗、部門與部門、部門與分支行之間的相互制約與相互監(jiān)督的機(jī)制；要完善考核指標(biāo)體系，健全獎(jiǎng)懲機(jī)制；建立一整套行之有效的貸前、貸中、貸后管理制度，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理。資產(chǎn)負(fù)債比例管理就是通過一系列指標(biāo)體系的約束銀行的資金運(yùn)用，以確保銀行資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的與協(xié)調(diào)，使商業(yè)銀行能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。資產(chǎn)債比例管理方法中的比例指標(biāo)：一是流動(dòng)性指標(biāo)，如存貸比例指標(biāo)、備付金比率指標(biāo)、同業(yè)拆借比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)等；二是安全性指標(biāo)，如抵押、但保貸款比例、資本充足率指標(biāo)、單個(gè)貸款比例指標(biāo)等；三是盈利性指標(biāo)，如資金利潤(rùn)率指標(biāo)、貸款收息率指標(biāo)等。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)質(zhì)上是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的一種手段，是政府通過介入對(duì)銀行業(yè)施以管理。資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法因具有鮮明的量的限度和結(jié)構(gòu)規(guī)定，具備了較強(qiáng)的可操作性特點(diǎn)。

4.加強(qiáng)商業(yè)銀行放貸管理。加強(qiáng)對(duì)貸款種類與形式的管理。目前，我國(guó)商業(yè)銀行貸款中擔(dān)保貸款的比重過大。一旦借款企業(yè)與擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益都惡化，而無力償還貸款時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)成為事實(shí)。所以應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，落實(shí)貸款分類法。計(jì)算銀行在一定時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，預(yù)測(cè)銀行應(yīng)有信貸資金的支付水平和貸款呆帳準(zhǔn)備的比例，避免出現(xiàn)盲目投資導(dǎo)致信貸資金損失。