鄭嘉偉

（中共中央黨校，北京 100091）

一、引言

1978年改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的背景下，大量經(jīng)濟(jì)資源向城市聚集，城鄉(xiāng)分割的經(jīng)濟(jì)政策和對(duì)城市的巨額財(cái)政支出使得大量農(nóng)村勞動(dòng)力未能充分地分享經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的成果，城鄉(xiāng)收入差距逐漸擴(kuò)大；與此同時(shí)，教育回報(bào)擺脫了計(jì)劃體制束縛，企業(yè)管理者獲得更多物質(zhì)激勵(lì)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為人們提供更多施展才華的機(jī)會(huì)，大量農(nóng)民工在農(nóng)村和城市之間流動(dòng)……勞動(dòng)異質(zhì)性使得城鄉(xiāng)收入差距持續(xù)擴(kuò)大，隨著動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的產(chǎn)生和發(fā)展，對(duì)收入差距的動(dòng)態(tài)演化和收入分配流動(dòng)性問(wèn)題的研究文獻(xiàn)日益豐富，這方面的研究是當(dāng)代收入分配理論最主要的研究方向之一。20世紀(jì)90年代以后，很多學(xué)者開(kāi)始在無(wú)限生命周期（Ramsey）模型中分析持續(xù)性收入差距的動(dòng)態(tài)演化問(wèn)題。首先盧卡斯（Lucas，1992）討論了經(jīng)濟(jì)在動(dòng)態(tài)發(fā)展過(guò)程中的公平和效率的問(wèn)題，研究表明，在純信用經(jīng)濟(jì)中，收入分配不存在穩(wěn)定均衡分布狀態(tài)，收入差距會(huì)隨著時(shí)間的推移而不斷加劇?？ㄈ臀膱D拉（Caselli和Ventura，2000）在一個(gè)代表性消費(fèi)的Ramsey模型中，在勞動(dòng)力存在固定偏好差異、固定能力差異和初始財(cái)富不平等的假設(shè)下，分析了收入差距的動(dòng)態(tài)演化特征，通過(guò)模型證明：對(duì)于一個(gè)具有社會(huì)平均財(cái)富水平的勞動(dòng)力，其勞動(dòng)收入貼現(xiàn)值的凈儲(chǔ)蓄率大于0，整個(gè)經(jīng)濟(jì)中收入差距會(huì)趨于收斂；如果這一凈儲(chǔ)蓄率小于0，收入差距將會(huì)發(fā)散。李、謝和鄒（Li、Xie和Zou，2000）分別在擴(kuò)展的（RCK，Ramsey—Cass—Koopmans）框架下分析了當(dāng)存在初始財(cái)富不平等時(shí)收入差距的演化特征，分析表明：在擴(kuò)展的RCK框架下，如果經(jīng)濟(jì)位于平衡增長(zhǎng)路徑以下，隨著經(jīng)濟(jì)向均衡點(diǎn)過(guò)渡，不平等程度會(huì)不斷地改善；反之則相反。國(guó)內(nèi)學(xué)者王弟海和龔六堂 （2006）在一個(gè)異質(zhì)性消費(fèi)者的Ramsey模型中，系統(tǒng)地討論了當(dāng)存在初始財(cái)富不平等、個(gè)人偏好和能力存在隨機(jī)性差異時(shí)收入差距的動(dòng)態(tài)演化特征，研究表明：如果個(gè)人對(duì)未來(lái)工資收入水平變化是完全理性預(yù)期，那么收入差距不會(huì)收斂，初始不平等的影響會(huì)永遠(yuǎn)持續(xù)下去；如果個(gè)人對(duì)未來(lái)的工資收入變化具有短視性預(yù)期，且經(jīng)濟(jì)中不存在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)，差距的動(dòng)態(tài)演化和完全理性預(yù)期時(shí)一樣；如果經(jīng)濟(jì)中存在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，則即使個(gè)人能力和偏好會(huì)受到隨機(jī)因素的沖擊，不平等也會(huì)趨于收斂，初始不平等對(duì)持續(xù)性不平等沒(méi)有影響。

二、勞動(dòng)力異質(zhì)性理論以及假說(shuō)

城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論以劉易斯為代表，假定勞動(dòng)力的流動(dòng)不需要人力資本的積累，認(rèn)為所有的勞動(dòng)力都是同質(zhì)的，即城市勞動(dòng)力與農(nóng)村勞動(dòng)力、農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力與留守勞動(dòng)力之間在教育、技能、年齡和性別上不存在差異，因此具有相同的勞動(dòng)生產(chǎn)率。但是改革開(kāi)放30多年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移表現(xiàn)為強(qiáng)烈的選擇性，轉(zhuǎn)移出去的勞動(dòng)力與留守在農(nóng)村的勞動(dòng)力在健康狀況、受教育程度、年齡、性別、專有技能、社會(huì)資本等方面表現(xiàn)出顯著的差異，我們稱為勞動(dòng)力異質(zhì)性。勞動(dòng)力異質(zhì)性對(duì)我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城鄉(xiāng)收入差距產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。如果忽視了勞動(dòng)力的異質(zhì)性，我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程會(huì)受到很大阻礙。本文結(jié)合二元經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論，從提高國(guó)家治理能力的財(cái)政學(xué)視角分析了財(cái)政政策與城鄉(xiāng)收入差距的關(guān)系，提出以下兩個(gè)待檢驗(yàn)假說(shuō)。

假說(shuō)1：存在勞動(dòng)力異質(zhì)性時(shí)，在經(jīng)濟(jì)平衡的增長(zhǎng)路徑上城鄉(xiāng)收入差距是發(fā)散的。

假說(shuō)2：存在不同的物質(zhì)資本初始稟賦和勞動(dòng)力異質(zhì)性時(shí)，不同的財(cái)政政策導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)一般均衡扭曲，社會(huì)收入流動(dòng)性下降，即經(jīng)濟(jì)中會(huì)存在一個(gè)穩(wěn)定均衡的持續(xù)性不平等狀態(tài)。

三、模型的基本假設(shè)與城鄉(xiāng)收入差距的動(dòng)態(tài)演化

（一）勞動(dòng)力異質(zhì)性假設(shè)

我們假設(shè)整個(gè)經(jīng)濟(jì)中存在大量勞動(dòng)力，用j=1，2，……J表示，且勞動(dòng)力在偏好、能力和初始財(cái)富方面都存在著異質(zhì)性。個(gè)人j行為表現(xiàn)為最大化其一生效用，其函數(shù)為：

cj(t)表示勞動(dòng)力在t期的消費(fèi)水平，u(cj(t))表示勞動(dòng)力單期效用函數(shù)，α是貼現(xiàn)率，α越大，說(shuō)明相對(duì)于現(xiàn)期消費(fèi)，勞動(dòng)力對(duì)未來(lái)消費(fèi)的估計(jì)越小。勞動(dòng)力單期效用函數(shù)可以用著名的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡不變（CRRA，Constantly RelativeRisk Averse）效用函數(shù)①表示：

假設(shè)勞動(dòng)力的收入來(lái)源于兩部分：勞動(dòng)收入和資本收入。假設(shè)勞動(dòng)力的初始財(cái)富水平存在差異，這是勞動(dòng)力之間的第一種異質(zhì)性，令kj∈R+代表勞動(dòng)力j在t期所擁有的財(cái)富水平。勞動(dòng)力之間第二種異質(zhì)性表現(xiàn)在個(gè)人勞動(dòng)能力的隨機(jī)性差別，用Lj表示勞動(dòng)力j在t期所具有的勞動(dòng)能力水平，且假設(shè)Lj是均值為1，方差為的隨機(jī)變量，且它在不同時(shí)期以及不同勞動(dòng)力之間具有獨(dú)立同分布的性質(zhì)。r(t)和w(t)分別表示經(jīng)濟(jì)中的利率水平和工資水平，它們分別由勞動(dòng)市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的供求關(guān)系決定。在這些假定下，勞動(dòng)力個(gè)人j的預(yù)算約束方程為：

最后假設(shè)勞動(dòng)力個(gè)人行為滿足非蓬齊對(duì)策條件。

（二）勞動(dòng)力j的最優(yōu)化行為

代表性勞動(dòng)力j在其預(yù)算約束限定下最大化其終生效用，最優(yōu)化行為可以表示為：

我們利用目標(biāo)函數(shù)與預(yù)算約束構(gòu)造拉格朗日函數(shù)，勞動(dòng)力個(gè)人在預(yù)算約束限制下，選擇c(t)的路徑去最大化終生效用（1），在每個(gè)時(shí)點(diǎn)家庭選擇c，對(duì)于每一單個(gè)c(t)，一階條件是：

其次給方程（5）兩邊取對(duì)數(shù)，最后對(duì)方程兩邊關(guān)于t求導(dǎo)后可得到勞動(dòng)力優(yōu)化行為的歐拉方程：

這樣資本積累方程可以分別表示為：

其中sj是儲(chǔ)蓄率，aj為對(duì)于所有勞動(dòng)力都相同的由工資水平?jīng)Q定的自發(fā)消費(fèi)水平，當(dāng)初始財(cái)富水平相同時(shí)，消費(fèi)方程滿足凱恩斯形式。

（三）收入差距的動(dòng)態(tài)行為

本文采用收入差距的變異系數(shù)來(lái)衡量收入分配的不平等程度②，對(duì)資本積累方程（7）兩邊同時(shí)對(duì)j取方差，得到個(gè)人收入方差的遞推方程：

在方程（8）兩邊同時(shí)除以t+1時(shí)期人均資本的平方，得到整個(gè)社會(huì)收入變異系數(shù)的遞推方程：

結(jié)論1：在一個(gè)存在勞動(dòng)力異質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)中，個(gè)人之間存在隨機(jī)性的能力差異，那么在經(jīng)濟(jì)平衡的增長(zhǎng)路徑上有，即整個(gè)社會(huì)的收入差距不斷擴(kuò)大。

（四）模型的擴(kuò)展：代際聯(lián)系

γ為代際貼現(xiàn)率，另外假定勞動(dòng)力個(gè)人初始物質(zhì)資本、個(gè)人能力和個(gè)人隨機(jī)收入之間是相互獨(dú)立的，由方程（11）可得勞動(dòng)力的優(yōu)化行為：

根據(jù)方程（12）可得收入差距的絕對(duì)不平等程度V(Wj)和相對(duì)不平等程度的CV（W）的遞推關(guān)系為：

結(jié)論2：存在勞動(dòng)力異質(zhì)性時(shí)，經(jīng)濟(jì)中存在一個(gè)穩(wěn)定均衡的持續(xù)性不平等狀態(tài)，即勞動(dòng)力個(gè)人之間相對(duì)差距會(huì)保持不變。

四、實(shí)證研究

（一）計(jì)量模型設(shè)定、變量選取與數(shù)據(jù)來(lái)源

所謂動(dòng)態(tài)模型就是回歸元中包括了滯后因變量，本文結(jié)合近期文獻(xiàn)將傳統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間序列模型或靜態(tài)面板數(shù)據(jù)模型擴(kuò)展為動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)回歸模型，即在解釋變量中包含因變量的一階滯后值，具體模型可表述為：

其中dis表示城鄉(xiāng)收入差距；fin表示財(cái)政支出在GDP中所占的比重；NX表示進(jìn)出口貿(mào)易總額占GDP比重；URB表示城市化；INV表示固定資產(chǎn)投資占GDP比重；lnpgdp表示人均GDP的對(duì)數(shù)；表示異質(zhì)性勞動(dòng)力，i=1，2，3，分別代表小學(xué)、普通中等學(xué)校、普通高等學(xué)校；wi為權(quán)重；Hi為各種教育程度的從業(yè)人員數(shù)量占總?cè)丝诘谋戎兀籫m表示財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，m=1，2，3，4，分別代表基本建設(shè)支出，文教、科學(xué)、衛(wèi)生支出，支農(nóng)，行政管理費(fèi)所占GDP的比重，下標(biāo)n和t分別表示第n個(gè)省份與第t年。本文主要是利用全國(guó)以及各省的1978—2012年城鄉(xiāng)收入差距與財(cái)政支出的相關(guān)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。其數(shù)據(jù)主要來(lái)源于《新中國(guó)55年統(tǒng)計(jì)資料匯編》、《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)財(cái)政年鑒》等。由于2007年財(cái)政支出調(diào)整統(tǒng)計(jì)口徑，其中缺省的數(shù)據(jù)由各省統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站提供的年鑒數(shù)據(jù)補(bǔ)充。對(duì)于個(gè)別年份的缺失值，和彭國(guó)華（2005）的做法相同，采用移動(dòng)平均法做了補(bǔ)充。根據(jù)以上設(shè)定的計(jì)量方程，運(yùn)用Eviews 5.0對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸，對(duì)面板數(shù)據(jù)做Fisher-ADF單位根檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)該面板數(shù)據(jù)具有相同的單整階數(shù)，均為一階單整I（1），可以建立面板數(shù)據(jù)模型。通過(guò)對(duì)模型各變量系數(shù)的分析，我們發(fā)現(xiàn)：

1.財(cái)政支出的系數(shù)顯著為正，總的財(cái)政支出越高，城鄉(xiāng)收入差距越大；從財(cái)政支出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)來(lái)看，行政費(fèi)用和農(nóng)業(yè)支出與城鄉(xiāng)收入差距成正比，教育和基礎(chǔ)建設(shè)支出與城鄉(xiāng)收入差距成反比。

2.在時(shí)間固定效應(yīng)與時(shí)間隨機(jī)效應(yīng)中，人力資本積累與城鄉(xiāng)收入差距成反比，即勞動(dòng)力異質(zhì)性與城鄉(xiāng)收入差距成正比。

3.在時(shí)間固定效應(yīng)與時(shí)間隨機(jī)效應(yīng)中，上一期的城鄉(xiāng)收入差距與本期的城鄉(xiāng)收入差距成正比，即社會(huì)收入流動(dòng)性下降，經(jīng)濟(jì)中持續(xù)性不平等狀態(tài)日趨穩(wěn)定。

4.其他因素中，隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和固定資產(chǎn)投資的增加，城鄉(xiāng)收入差距擴(kuò)大；城市化有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距，但是系數(shù)不夠顯著。

五、主要結(jié)論與政策建議

根據(jù)本文的實(shí)證結(jié)果，存在勞動(dòng)力異質(zhì)性時(shí)，不同的財(cái)政支出項(xiàng)目對(duì)城鄉(xiāng)收入差距有不同的影響，我們應(yīng)該適當(dāng)控制財(cái)政支出規(guī)模，加大那些有利于縮小城鄉(xiāng)收入差距的財(cái)政支出項(xiàng)目，縮小那些擴(kuò)大城鄉(xiāng)收入差距的財(cái)政支出項(xiàng)目。而且我們發(fā)現(xiàn)某些財(cái)政政策對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響存在區(qū)域性差異。因此具體政策建議如下：

一是進(jìn)一步增加財(cái)政支出中教育和基礎(chǔ)設(shè)施支出的比重。財(cái)政支出中教育和基礎(chǔ)設(shè)施支出縮小了城鄉(xiāng)收入差距。我國(guó)各級(jí)政府應(yīng)加大農(nóng)村科教文衛(wèi)和基礎(chǔ)設(shè)施的投入，提高資金的使用效率，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)不斷吸引人才和充分利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施，提高自身的創(chuàng)新能力和生產(chǎn)效率，切實(shí)提高農(nóng)村居民收入水平。

二是降低財(cái)政支出中的行政管理費(fèi)支出。行政管理費(fèi)支出在全國(guó)層面上顯著擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距。各級(jí)政府應(yīng)降低財(cái)政支出中的行政管理費(fèi)支出，抑制事業(yè)經(jīng)費(fèi)過(guò)快膨脹，堅(jiān)決壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)所占比重，提高行政管理費(fèi)的使用效率。

三是加大對(duì)中、西部地區(qū)農(nóng)村的財(cái)政投入，實(shí)現(xiàn)區(qū)域均衡發(fā)展。我國(guó)東、中、西部地區(qū)城鄉(xiāng)收入差距不平衡，東部地區(qū)城鄉(xiāng)收入差距較小，西部地區(qū)城鄉(xiāng)收入差距較大。本文的實(shí)證研究表明，農(nóng)業(yè)支出、基本建設(shè)支出、科教文衛(wèi)支出對(duì)城鄉(xiāng)收入差距的影響存在區(qū)域性差異：農(nóng)業(yè)支出在東、中部地區(qū)縮小了城鄉(xiāng)收入差距，在西部地區(qū)卻顯著擴(kuò)大了城鄉(xiāng)收入差距，這表明西部地區(qū)農(nóng)村的財(cái)政投入嚴(yán)重不足。因此，各級(jí)政府要加大對(duì)西部地區(qū)城鎮(zhèn)化的財(cái)政投入，尤其是教育和基礎(chǔ)設(shè)施的投入，實(shí)現(xiàn)我國(guó)區(qū)域均衡發(fā)展。

注：

①θ為該函數(shù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)。

②城鄉(xiāng)收入差距的動(dòng)態(tài)演化性質(zhì)同收入差距的完全相似，所以本文只分析了收入差距的動(dòng)態(tài)演化。

③隨機(jī)收入可能來(lái)源于權(quán)力壟斷獲得的利益或者是個(gè)人彩票所得等。

[1]Lucas，R..1992.On Efficiency and Distribution”[J].Economic Journal，102（411）.

[2]Caselli，F(xiàn).，and J.Ventura.2000.A Representative Consumer Theory of Distribution[J].American Economic Review，90（4）.

[3]Li，H.，D.Xie，and H.Zou.2000.Dynamics of Income Distribution[J].Canadian Journal of Economics，33（4）.

[4]David Card.2009.Immigration and Inequality[J].American Economics Review，（1）.

[5]彭國(guó)華.中國(guó)地區(qū)收入差距、全要素生產(chǎn)率及其收斂分析[J].經(jīng)濟(jì)研究，2005，（9）.

[6]王弟海，龔六堂.新古典模型中收入和財(cái)富分配持續(xù)性不平等的動(dòng)態(tài)演化[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)（季刊），2006，5（3）.

[7]劉成奎，王朝才.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)與社會(huì)公平的實(shí)證分析[J].財(cái)政研究，2008，（2）.

[8]曾國(guó)安，胡晶晶.論中國(guó)城市偏向的財(cái)政制度與城鄉(xiāng)居民收入差距[J].財(cái)政研究，2009，（2）.

[9]陳斌開(kāi).收入分配與中國(guó)居民消費(fèi)——理論和基于中國(guó)的實(shí)證研究[J].南開(kāi)經(jīng)濟(jì)研究，2012，（1）.