鄭惠娜

【摘要】隨著金融危機(jī)的爆發(fā)，一系列集團(tuán)客戶先后爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，銀行信貸資產(chǎn)造成了重大的損失，同時信貸危機(jī)的出現(xiàn)也給我國的商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了負(fù)面影響。由于我國商業(yè)銀行管理存在缺陷，因此對于集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險評估還比較落后。信貸風(fēng)險若是不加以控制，很可能會給銀行造成巨大的損失。本文主要就目前我國商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險及其控制進(jìn)行了相關(guān)的研究分析，并對控制信貸風(fēng)險的一系列措施進(jìn)行了闡述。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 集團(tuán)客戶 風(fēng)險控制

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和發(fā)展，市場競爭也越來越激烈。在激烈的市場競爭環(huán)境下，一些企業(yè)集團(tuán)得到了迅猛的發(fā)展，其中關(guān)聯(lián)客戶特別是集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶發(fā)展尤為迅猛。關(guān)聯(lián)客戶以及集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的發(fā)展，帶動了關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展，并朝著資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大、功能全面，且集各種相關(guān)配套服務(wù)一體化的方向發(fā)展。對于我國商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險的控制，基于現(xiàn)金流的信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制以及銀行集團(tuán)客戶信貸管理體系是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的有效手段。

一、集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險特征

集團(tuán)客戶是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的核心，是一個的多級法人結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，主要是通過利益關(guān)系，比如資產(chǎn)、契約以及技術(shù)等，來構(gòu)成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，有著共同經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)。集團(tuán)客戶經(jīng)營特點主要有以下四個方面：第一，集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)分配涉及到各方面利益，產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)層次復(fù)雜。第二，集團(tuán)內(nèi)部對于企業(yè)資源的配置利用關(guān)聯(lián)交易達(dá)到，進(jìn)而保證企業(yè)的融資活動的正常進(jìn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第三，通過頻繁兼并收購等經(jīng)營活動來達(dá)到發(fā)展的目的，多元化投資帶動企業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模。第四，合理處理融資和投資的關(guān)系，融資活動一方面可以促進(jìn)投資活動的進(jìn)行，另一方面，投資可以帶動融資的發(fā)展。

集團(tuán)企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險是其經(jīng)營方式的邏輯必然，造成風(fēng)險的主要因素有以下幾方面。在集團(tuán)客戶的發(fā)展中，關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶的發(fā)展模式與資金的管理體系會造成商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。同時集團(tuán)客戶在進(jìn)行投資決策時，由于投資決策的失誤或者投資偏好和過度舉債的傾向，很可能造成商業(yè)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的升高。集團(tuán)客戶往往只看見利益，而看不到存在的風(fēng)險，這樣很容易誘發(fā)潛在的風(fēng)險，另一方面集團(tuán)客戶多元化投資存在不足，滿足不了產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求，嚴(yán)重影響了企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，對業(yè)主造成負(fù)累。集團(tuán)客戶在行業(yè)和地區(qū)的影響力也決定了其系統(tǒng)風(fēng)險性的大小。隨著中國市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷完善和發(fā)展，集團(tuán)客戶招致的行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險也會大大增加。同時不確定性和多發(fā)性是集團(tuán)客戶系統(tǒng)性風(fēng)險的兩個顯著特征，對集團(tuán)客戶的系統(tǒng)性的風(fēng)險的防范和控制必須引起充分的重視。

二、集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險成因

（一）集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營行為存在缺陷

集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營活動中，存在著很多的缺陷，造成集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險升高。同時集團(tuán)客戶內(nèi)部管理體制不完善，內(nèi)部控制存在不足之處。目前，部分集團(tuán)客戶對于關(guān)聯(lián)交易缺乏控制，企業(yè)內(nèi)控制制度不完善，甚至相關(guān)部門存在著為己謀私的現(xiàn)象，造成企業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險升高。另一方面，企業(yè)的經(jīng)營管理也存在著風(fēng)險。企業(yè)的經(jīng)營管理需要具有較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)人員來保證集團(tuán)企業(yè)的正常運營。隨著集團(tuán)企業(yè)規(guī)模的不斷增大，企業(yè)管理起來也逐漸變難，如何把握住市場經(jīng)濟(jì)需求進(jìn)行管理是管理者必須要考慮到的。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，部分低效企業(yè)風(fēng)險開始顯現(xiàn)，集團(tuán)客戶的系統(tǒng)性風(fēng)險也會逐漸呈現(xiàn)在企業(yè)管理者的面前。

（二）銀行信貸管理體系不完善

一些集團(tuán)客戶對于市場發(fā)展趨勢把握錯誤，盲目跟風(fēng)，忽略的潛在的風(fēng)險，造成投資風(fēng)險大幅度提高。同時商業(yè)銀行對于集團(tuán)企業(yè)的借貸行為沒有經(jīng)過嚴(yán)格審查，借貸管理體系存在缺陷，集團(tuán)企業(yè)投資以及融資不善造成銀行信貸風(fēng)險升高。同時商業(yè)銀行內(nèi)部對于風(fēng)險信息的掌握不準(zhǔn)確，產(chǎn)生風(fēng)險問題。集團(tuán)客戶在投資和融資過程中，會有潛在的風(fēng)險存在，商業(yè)銀行對于這些信息掌握不及時或者不全面，都會對銀行信貸產(chǎn)生不利的影響。商業(yè)銀行管理者也要對集團(tuán)客戶的政策風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險信息也要把握好，這樣才可以盡量的降低系統(tǒng)性風(fēng)險。

三、集團(tuán)客戶管理體系建設(shè)以及推進(jìn)措施

（一）建立健全風(fēng)險管理體系

對于我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的控制，需要有健全的管理體系來保證集團(tuán)企業(yè)的正常運營。目前來說，我國的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體制還存在著缺陷，主要是基于單一客戶建立和發(fā)展起來的，集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險管理缺乏必要的機(jī)制和手段。建立健全的風(fēng)險管理控制體系，加強(qiáng)風(fēng)險管理體系建設(shè)，對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制有著重要的作用和意義。但是需要注意的是，要建立與我國國情的信貸風(fēng)險管理體系，保證風(fēng)險的有效管理。

（二）建立商業(yè)銀行信息溝通機(jī)制

一部分集團(tuán)客戶從事多元化、跨行業(yè)、跨區(qū)域的經(jīng)營活動，對于集團(tuán)客戶要實施聯(lián)合監(jiān)督，建立商業(yè)銀行之間的信息溝通與交流平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行的信息能夠及時分享，信息的及時溝通和交流，能夠保證商業(yè)銀行獲得風(fēng)險信息的及時、全面，避免因為信息掌握不及時不全面帶來的風(fēng)險。銀行間風(fēng)險信息的查詢和互換能夠讓銀行企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)集團(tuán)客戶信貸存在的風(fēng)險，從而將信貸風(fēng)險隱患扼殺在萌芽之中。

（三）嚴(yán)格控制準(zhǔn)入條件

首先要將那些具有可持續(xù)發(fā)展能力的集團(tuán)客戶作為商業(yè)銀行的核心準(zhǔn)入條件。對于符合國家產(chǎn)業(yè)政策及科學(xué)發(fā)展性的行業(yè)，發(fā)展依靠自身積累的，經(jīng)營效益又快又好的客戶，同時該客戶的組織結(jié)構(gòu)清晰，財務(wù)制度健全，資金來往規(guī)范的集團(tuán)客戶，要給予高度的支持；對于那些財務(wù)制度不健全，關(guān)聯(lián)交易不規(guī)范和不明顯，而且客戶主營業(yè)務(wù)不突出，也不愿意提供關(guān)聯(lián)方信息的這些集團(tuán)客戶，一定要慎重地介入；對于那些涉足股市期市等高風(fēng)險市場行業(yè)的，公司財務(wù)管理混亂的，且依靠銀行信用進(jìn)行擴(kuò)張發(fā)展的資本運作頻繁的集團(tuán)客戶，應(yīng)該把它們納入重點的風(fēng)險監(jiān)控對象，要嚴(yán)格審批這種客戶的授信額度，同時還要建立合理的逐步退出機(jī)制。

四、結(jié)語

隨著信貸風(fēng)險的提高，集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行融資和投資活動中都存在著風(fēng)險隱患，商業(yè)銀行要及時掌握風(fēng)險信息進(jìn)行風(fēng)險評估，將信貸風(fēng)險控制起來，保證銀行不會因此造成損失。銀行信貸風(fēng)險的控制，一方面要加強(qiáng)管理機(jī)制的建設(shè)，另一方面要建立商業(yè)銀行信息溝通機(jī)制，保證商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。

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