向麗君

摘要：交強險作為我國唯一的強制保險，是參保率最高的一種保險。但由于種種原因，我國的交強險呈逐年虧損之勢，雖然開放交強險準入門檻，虧損之勢依舊難以挽救。我國的交強險到底出路何在？本文結(jié)合我國交強險現(xiàn)狀，分析了交強險虧損的原因，在此基礎(chǔ)上認為扭轉(zhuǎn)交強險虧損的關(guān)鍵是改變交強險經(jīng)營模式，其次建立科學(xué)費率調(diào)整機制，減免營業(yè)稅，加強交強險數(shù)據(jù)監(jiān)管都是非常重要的方法。

關(guān)鍵詞：交強險虧損改革

0 引言

交強險作為我國唯一的強制保險，是參保率最高的一種保險。但由于種種原因，自2009年以來，我國的交強險呈逐年虧損之勢，且虧損額越來越大。雖然，保監(jiān)會也積極采取了諸多辦法以扭轉(zhuǎn)目前的狀態(tài)，但收效甚微。

目前，外資保險公司已經(jīng)獲準開展交強險業(yè)務(wù)，交強險市場除了多了近十個經(jīng)營主體，虧損之勢依舊難以挽救，保險市場改革呼聲越來越高。我國的交強險到底出路何在？本文從交強險現(xiàn)狀說起，分析了目前交強險虧損的原因，并針對當(dāng)今形式，提出了一些解決辦法。

1 我國交強險現(xiàn)狀

交強險全稱機動車交通事故責(zé)任強制保險，為我國大陸應(yīng)《道路交通安全法》的實行推出的一種針對機動車的車輛險種。它為我國第一個由國家法律規(guī)定實行的強制保險制度，于2006年7月正式實施，2007年7月1日正式普遍推行。交強險的基礎(chǔ)費率共分42種，但對同一車型，全國執(zhí)行統(tǒng)一價格。

隨著交強險的實施以及汽車保有量的爆炸式增長，我國交強險增長快速。最近五年，其承保的機動車數(shù)量從2007年的6178萬輛增加至2012年的1.29億輛，累計承保機動車5.89億輛次，投資收益累計為143億元。

相較于高額增長，交強險虧損額更大，營業(yè)稅額也越來越高。據(jù)資料顯示，2006年7月1日到2008年底，交強險實現(xiàn)經(jīng)營利潤6.9億元；2009年之后則相繼虧損，2009-2012年經(jīng)營虧損分別為29億、72億、92億、54億元。至此，交強險繳納經(jīng)營虧損高達240億元。交強險面臨著巨額虧損，另一方面卻繳納著巨額的營業(yè)稅。據(jù)保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2009年至2012年繳納的營業(yè)稅分別是37億元、46億元、55億元和62億元，總計繳稅高達272億元。[1]

與此同時，經(jīng)營交強險業(yè)務(wù)的公司卻進一步增多，市場集中度進一步提高。開展交強險業(yè)務(wù)的公司數(shù)目增加，緣于2012年國家放開外資企業(yè)進入交強險業(yè)務(wù)的準入門檻。至目前，我國開展交強險業(yè)務(wù)的保險公司數(shù)目至少有42家，外資保險公司中有9家已獲得交強險執(zhí)照，其中7家已正式開始開展交強險業(yè)務(wù)?，F(xiàn)有的保險市場中，人保、平安、太平洋三大公司超過市場的三分之二，交強險市場三家合計約占60%的市場份額，而且有逐年增大的趨勢。外資保險公司的力量仍然較弱。2013年上半年，二十多家外資保險公司保費收入344億元，占我國保險市場的3.6%。其中，外資財險保費收入39億元，在財險市場中份額為1.2%。雖然較2011年有一定的增長，但影響甚微。[2]

2 我國機動車交強險虧損的原因分析

2.1 經(jīng)營模式問題 如果一個行業(yè)呈現(xiàn)行業(yè)內(nèi)大量企業(yè)虧損，而且連續(xù)六年呈虧損擴大之勢，那么行業(yè)運行規(guī)則肯定有問題。交強險即是如此?！扒岸苏▋r，后端市場經(jīng)營”的經(jīng)營模式，是造成交強險持續(xù)虧損的根本原因。

在目前，世界各國交強險的經(jīng)營模式主要有以下三種。

第一種為商業(yè)化經(jīng)營模式。各商業(yè)保險公司在國家法律規(guī)定下結(jié)合市場變化自行制定交強險條款、費率，自主經(jīng)營，自負盈虧，目前英國、美國、中國香港等多數(shù)發(fā)達國家和地區(qū)實行的是這種模式。

第二種為代辦模式。各商業(yè)保險公司作為交強險代理人，只收取固定的代辦手續(xù)費，并不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。交強險根據(jù)“不盈利、不虧損”的原則，由厘定機構(gòu)計算基礎(chǔ)費率并報政府批準。目前中國臺灣、日本等地區(qū)和國家實行這種模式。

第三種為社會保險模式，它通過社會保障的方式對道路交通事故造成的人身傷害進行賠償。目前只有新西蘭等少數(shù)國家采用這種模式。

而目前我國的交強險經(jīng)營模式，既非商業(yè)化也非代辦，更不是社保模式，而是政府制定保險費率和價格保險公司經(jīng)營自負盈虧，這直接導(dǎo)致了交強險“不盈利、不虧損”的原則無以為繼，保險公司經(jīng)營風(fēng)險增加，從而傷害交強險行業(yè)的健康發(fā)展。市場應(yīng)該是主體，政府的行政監(jiān)管不能凌駕于市場之上，更不能由政府統(tǒng)一定價、商業(yè)公司來承擔(dān)虧損。要解決交強險逐年巨額虧損的經(jīng)營現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)從頂層機制設(shè)計出發(fā)，改變目前的經(jīng)營模式。否則，交強險的經(jīng)營虧損還將繼續(xù)進行下去，進而影響這項保險更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用。[3]

2.2 賠償成本提高 賠償成本的提高，源于多方面的原因。汽車維修成本、醫(yī)療成本和人身傷亡的持續(xù)上漲是交強險賠償成本逐年上升的重要原因。隨著全國各地城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民可支配收入的增長，各項賠付標準也不斷提高，交強險也不例外。據(jù)統(tǒng)計，零配件價格和工時費累計漲幅分別達到了72%和60%；醫(yī)療費用分項案均賠款增長51%，而年均增長為8.6%；交強險對人身死亡傷殘分項案均賠款增長了125%，遠高于年均增長17.6%，這些是交強險成本支出增大的直接原因。

2.3 承保規(guī)模增加 承保規(guī)模逐年增加也是交強險虧損的一個原因。由于每輛承保的機動車都會虧損，則承保車輛越多虧損額越大。2007年承保機動車輛約6000萬輛次，到2012年底交強險共承保機動車1.29億輛次。相應(yīng)的2006年7月至2008年底交強險虧損額為37.4億元，而2012年經(jīng)營虧損達54億元，2010年虧損額曾達72億。

2.4 基準費率下調(diào)和責(zé)任限額提高 2008年2月1日，保監(jiān)會公布了新的交強險費率和責(zé)任限額方案，對交強險基礎(chǔ)費率表42個車型中的16個進行費率下調(diào)，調(diào)整幅度從5%至39%不等，調(diào)整平均幅度為10%左右。責(zé)任限額方面，由原來6萬元人民幣的賠償限額提升到了12.2萬。其中，有責(zé)任賠償限額方面：死亡傷殘、醫(yī)療費用、財產(chǎn)損失賠償限額分別為110000、10000、2000元，相較于之前50000、8000、2000的賠付限額大為提升。無責(zé)任賠償限額方面：死亡傷殘、醫(yī)療費用、財產(chǎn)損失賠償限額分別為11000、1000、100元，而此前無責(zé)任的各項賠償限額分別為有責(zé)任賠償限額的20%。

責(zé)任限額越高，交通事故中受害人能獲得的保障程度就越高；費率的降低，將使每單交強險收入減少。這在一定程度上，加劇了交強險的虧損。

2.5 我國道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復(fù)雜 我國東西部地理差異大，區(qū)域發(fā)展不均衡，道路狀況、交通安全狀況和收入水平情況復(fù)雜，而交強險卻統(tǒng)一定價，這使各地區(qū)交強險的綜合經(jīng)營成本難以控制。據(jù)中保協(xié)相關(guān)負責(zé)人介紹，2011年浙江、安徽、江蘇、山東、上海虧損最為嚴重，占全國交強險經(jīng)營虧損的69%，經(jīng)營虧損額達到63億元。2012年沒有任何好轉(zhuǎn)，全國18個省轄區(qū)出現(xiàn)累計承保虧損，其中浙江、上海、寧波等7個地區(qū)綜合成本率超過125%，而北京、海南、青海、西藏等地的綜合成本率控制在80%-90%，這意味著一些地方有盈余，另外的卻虧損。如此巨大的經(jīng)營區(qū)別，對經(jīng)營良好的地區(qū)顯然有失公平。

2.6 保險公司經(jīng)營管理問題 保險公司經(jīng)營管理問題也是虧損的一個原因。面對保險公司公布逐年擴大的交強險巨額虧損數(shù)據(jù)，公眾質(zhì)疑其真實性。一方面，造假已經(jīng)有先例，2010年后多地保監(jiān)局已連續(xù)查處多起交強險財務(wù)造假案件。另一方面，部分保險公司在數(shù)據(jù)披露時，將商業(yè)車險的賠付成本、營業(yè)成本甚至查勘理賠費用都向交強險轉(zhuǎn)移，從而提高了交強險的賬面支出，這已經(jīng)是行業(yè)內(nèi)公開的秘密。交強險和商業(yè)險兩個險種同一公司經(jīng)營，成本費用上難以明確區(qū)分。

3 我國機動車交強險虧損的解決方法

結(jié)合以上交強險虧損的原因，本文試從以下方面提出解決的辦法。

3.1 改變經(jīng)營模式 事實說明，交強險虧損最根本的原因是經(jīng)營模式問題，這也是解決問題的關(guān)鍵。結(jié)合世界上交強險的經(jīng)營方式，我們可以商業(yè)化運作，也可以企業(yè)代辦國家負責(zé)經(jīng)營。如果企業(yè)代辦，國家將承擔(dān)交強險經(jīng)營風(fēng)險，政府負擔(dān)會加重。而且一旦決定實施代辦，新的問題又將出現(xiàn)：如由哪些保險公司代辦，代辦多大的市場，這必然引來更多的紛爭。我國曾試圖在某省進行交強險代辦試點，但備戰(zhàn)三年多最終放棄，說明此路不通。

根據(jù)我國經(jīng)濟日漸市場化的趨勢，結(jié)合交強險行業(yè)特性，筆者認為商業(yè)化運作更適合我國的交強險市場。屆時，政府制定交強險費率上限和保險責(zé)任，保險公司自主經(jīng)營，在政府制定的費率上限之下依據(jù)車輛風(fēng)險自行擬訂費率，區(qū)間定價，自負盈虧。對風(fēng)險較大的車型，如農(nóng)用車等將會增加保費支出，不利于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，政府可以視情況，給予一定的費用補貼。

在施行此種模式的時候，可以在某地區(qū)或某保險公司先試點運行，成熟之后在全國推廣。

3.2 建立科學(xué)費率調(diào)整機制 目前我國交強險全國統(tǒng)一定價，執(zhí)行統(tǒng)一的費率標準，城鄉(xiāng)、各省區(qū)無差別，風(fēng)險大小與費率不相匹配，并不能體現(xiàn)保險產(chǎn)品的定價原則。因此，應(yīng)當(dāng)建立交強險基準費率調(diào)整機制。

在深入研究目前保險市場基礎(chǔ)上，我國需要修訂現(xiàn)有《交強險條例》，建立科學(xué)的費率機制，使交強險費率能夠真正與風(fēng)險水平相匹配。如果交強險商業(yè)化經(jīng)營，那么保險費率就能隨市波動，同時也能避免如東部發(fā)達省份因高賠付率虧損嚴重，而中西部實現(xiàn)盈利的普遍的“東西差異”問題。

3.3 營業(yè)稅減免 保險公司在經(jīng)營交強險的過程中，體現(xiàn)交強險的社會責(zé)任，堅持該險種“不賠不賺”的原則，長期出現(xiàn)虧損經(jīng)營，但國家絲毫沒有減免營業(yè)稅。因此，政府應(yīng)該考慮減免交強險營業(yè)稅，鼓勵保險公司更好地保障道路交通事故受害人的利益。

3.4 加強交強險數(shù)據(jù)監(jiān)管 還應(yīng)該加強交強險數(shù)據(jù)監(jiān)管，提高數(shù)據(jù)監(jiān)管透明度。

交強險承保虧損與否，由其綜合成本來決定，而綜合成本又由賠付支出與經(jīng)營費用支出組成。賠付數(shù)據(jù)證據(jù)確鑿，因為每筆賠付款項都有發(fā)票為證。但經(jīng)營費用支出則難以分清，因為一般交強險和商業(yè)險為一家公司承保，一起辦理車險事故，交強險、商業(yè)險分別均攤多大比例的經(jīng)營費用并不透明，交強險的經(jīng)營費用支出誰來鑒定是個問題。

因此，保險公司應(yīng)為交強險單獨設(shè)立賬戶，保監(jiān)局要加強監(jiān)管，并引入第三方審計加以監(jiān)督。借鑒臺灣保險業(yè)協(xié)會的做法，我國也可以設(shè)立專門的精算中心，由第三方對交強險等險種的經(jīng)營情況進行嚴格地財務(wù)分析，然后將分析報告向社會公布，從而增加數(shù)據(jù)的公信力。

4 結(jié)論

鑒于以上分析，筆者認為，連續(xù)虧損了六年，交強險的改革勢在必行。結(jié)合目前的國際形勢和保險行業(yè)特點，筆者認為改變交強險經(jīng)營模式是改革的關(guān)鍵，其次建立科學(xué)費率調(diào)整機制，減免營業(yè)稅，加強交強險數(shù)據(jù)監(jiān)管都為扭轉(zhuǎn)虧局的重要方法。

參考文獻：

[1]中國保監(jiān)會.中國保監(jiān)會關(guān)于2012年機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)情況的公告(2013-08-30)[2014-4-30].http://news.163.com/13/0830/16/ 97HO99QE00014JB5.html.

[2]中國保險報·中保網(wǎng).預(yù)定利率放開 外資險企喜憂參半(2013

-08-30)[2014-4-30].http://www.sinoins.com/news/81447.html）.

[3]中華聯(lián)合保險網(wǎng).交強險經(jīng)營模式亟待明確(2012-08-10)

[2014-4-30].http://www.cicsh.com/s01/1019/1078.html.