淺析中小企業(yè)融資難的原因及對(duì)策

葛其圣　侯曉倩

摘 要：本文主要分析了造成目前我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要因素，并針對(duì)這些主要因素，結(jié)合審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企業(yè)融資困難問題進(jìn)行分析，提出了相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；原因；對(duì)策

中小企業(yè)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的組成部分，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中活躍的成分，是維持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)、快速、健康發(fā)展的重要力量，是創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的重要渠道，是制度與技術(shù)創(chuàng)新的重要源泉。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)重要的階段，中小企業(yè)的發(fā)展好壞嚴(yán)重影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是中小民營(yíng)企業(yè)迅速發(fā)展的同時(shí)，也遇到了諸多現(xiàn)實(shí)問題。其中突出的問題之一就是資金緊張、融資渠道狹窄，這也成為制約其發(fā)展的重要因素。筆者結(jié)合多年審計(jì)實(shí)踐，對(duì)中小企業(yè)融資困難問題進(jìn)行分析，并提出解決對(duì)策。

一、導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的因素

1.貸款條件嚴(yán)格。金融機(jī)構(gòu)尤其是五大國(guó)有股份制銀行只對(duì)國(guó)有大型企業(yè)進(jìn)行貸款，條件較為寬松，而對(duì)中小企業(yè)貸款從行業(yè)準(zhǔn)入、信用、抵押物、盈利能力及財(cái)務(wù)管理規(guī)范性等貸款條件設(shè)置過多，審核相對(duì)嚴(yán)格，而且僅僅對(duì)有抵押物的中小企業(yè)發(fā)放貸款，因此即使是對(duì)中小企業(yè)有較大的利率優(yōu)惠，但是也難以取得貸款。

金融機(jī)構(gòu)雖然推出了新型的信貸產(chǎn)品，如應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)、訂單貸、網(wǎng)貸通等，屬于信用擔(dān)保，條件相對(duì)苛刻，一般要求其擔(dān)保對(duì)象必須是國(guó)有大型企業(yè)，中小企業(yè)很難符合金融機(jī)構(gòu)設(shè)定的擔(dān)保條件。

2.自身發(fā)展不足。部分中小企業(yè)在管理上比較落后，離公司制的管理要求相差甚遠(yuǎn)。金融機(jī)構(gòu)考慮其風(fēng)險(xiǎn)性，不愿意對(duì)其進(jìn)行信貸支持；部分中小企業(yè)出于管理理念或費(fèi)用的考慮，沒有及時(shí)建立完善的財(cái)務(wù)制度，而銀行提供貸款的重要依據(jù)就是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和盈利情況，這就制約了中小企業(yè)貸款的取得；部分中小企業(yè)的法人和財(cái)務(wù)人員對(duì)金融政策及金融產(chǎn)品了解不夠，狹義地認(rèn)為企業(yè)沒有足夠的抵押物，就不可以獲得貸款，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的其他金融產(chǎn)品知之甚少，主觀上認(rèn)為在金融機(jī)構(gòu)貸款比較困難，從而導(dǎo)致一些符合貸款條件的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)不敢到金融機(jī)構(gòu)融資。

3.信息共享性差。筆者在對(duì)中小企業(yè)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有許多企業(yè)存在較大的融資需求，但與金融機(jī)構(gòu)的信息互動(dòng)性較差。首先，地方政務(wù)網(wǎng)與金融系統(tǒng)的業(yè)務(wù)沒有實(shí)現(xiàn)全覆蓋，政府的產(chǎn)業(yè)信息、發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)等相關(guān)信息，金融機(jī)構(gòu)難以了解，更談不上深入地了解。其次是金融系統(tǒng)的相關(guān)信息，如信貸產(chǎn)品、扶持政策、投資方向等沒有一個(gè)較好的展示平臺(tái)向政府及相關(guān)企業(yè)進(jìn)行全面的展示的機(jī)會(huì)，政府和企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息及政策、產(chǎn)品很難有全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的了解，此外，還存在地方政府在招商引資及對(duì)企業(yè)的宣傳的過程中，金融機(jī)構(gòu)沒有參與跟進(jìn)相關(guān)工作，金融機(jī)構(gòu)無法及時(shí)深入、準(zhǔn)確地了解和掌握企業(yè)的相關(guān)情況及融資需求情況。這些都直接影響了中小企業(yè)的融資。

二、解決中小企業(yè)融資困難的對(duì)策

1.建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。地方政府應(yīng)充分發(fā)揮在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過程中的積極協(xié)調(diào)作用，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和管理，使之向規(guī)范化、法制化方向發(fā)展。同時(shí)建立完善的中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)、中小企業(yè)法人代表資信評(píng)級(jí)和中小企業(yè)總體實(shí)力資信評(píng)級(jí)制度，強(qiáng)化中小企業(yè)的信用觀念，以信用等級(jí)來決定是否發(fā)放貸款及提供擔(dān)保，從而促進(jìn)中小企業(yè)信用的提高。

2.搭建三方信息共享平臺(tái)。政府可以采取出臺(tái)政策，采取激勵(lì)措施，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的支持力度。在具體實(shí)踐上，政府可以確定一個(gè)專職部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)工作，定期組織有關(guān)職能部門與銀行進(jìn)行對(duì)接，交流座談存在的困難及問題，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目和企業(yè)的指導(dǎo)，對(duì)符合條件的中小企業(yè)積極向銀行進(jìn)行引薦、推介，為銀企之間的合作積極進(jìn)行牽線搭橋，促成銀行和企業(yè)進(jìn)行合作，實(shí)現(xiàn)雙贏。銀行也應(yīng)積極主動(dòng)與政府有關(guān)職能部門聯(lián)系，及時(shí)互通、交流有關(guān)信息及政策、產(chǎn)品，為銀行及時(shí)辦理業(yè)務(wù)提供時(shí)間保證，邀請(qǐng)銀行應(yīng)一并參與，及時(shí)了解和跟進(jìn)項(xiàng)目及實(shí)施情況。政府部門應(yīng)積極在其政府門戶網(wǎng)站上公布政、企相關(guān)項(xiàng)目信息和銀行融資產(chǎn)品信息，定期進(jìn)行更新，以便三方及時(shí)掌握最新信息動(dòng)態(tài)。

3.完善金融服務(wù)體系。地方政府金融管理部門可以根據(jù)國(guó)家的政策要求，應(yīng)積極考慮引進(jìn)擔(dān)保公司和批準(zhǔn)成立一些地方小額貸款公司，以提高小金融機(jī)構(gòu)的覆蓋率，從多方面解決中小企業(yè)的融資困難問題。同時(shí)，地方政府金融管理部門應(yīng)積極為銀行和中小企業(yè)牽線搭橋，為中小企業(yè)融資鋪平道路，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行政策指導(dǎo)和政策支持，此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持力度。

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