劉憲鋒

摘 要： 防范金融風(fēng)險是金融機構(gòu)共同面對的重大課題。因為隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)營環(huán)境的變化，風(fēng)險隱患隨之出現(xiàn)。對于農(nóng)村信用社來講，由于歷史的原因和主客觀因素的影響，風(fēng)險防范工作更加嚴(yán)峻。本文就如何進一步做好這方面工作等問題進行探討。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)信社 風(fēng)險防控 經(jīng)營與發(fā)展

風(fēng)險防控是金融領(lǐng)域一個永恒的話題。因為風(fēng)險隱患常伴業(yè)務(wù)左右，這既不是危言聳聽，又不是杞人憂天，是一個實實在在存在又讓人不能經(jīng)常看到的東西。農(nóng)村信用社同其他金融機構(gòu)一樣，近年來，隨著改革和發(fā)展步伐的加快，各類風(fēng)險隱患層出不窮。雖然近幾年，上上下下出臺各項內(nèi)控制度，但是由于執(zhí)行上的偏差和個別制度先天性的缺失，風(fēng)險隱患不是削弱了，而有愈加明顯之勢。在當(dāng)今復(fù)雜的社會和經(jīng)濟環(huán)境下，農(nóng)村信用社在抓好業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時，應(yīng)進一步強化風(fēng)險防控，風(fēng)險警鐘要常鳴，風(fēng)險提示的黃燈要常亮，防風(fēng)險制度措施要常抓不懈和抓好落實。這樣才能在風(fēng)險防控工作中爭取主動，才能為經(jīng)營合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

一、農(nóng)村信用社存在風(fēng)險的表現(xiàn)

所謂風(fēng)險，包含兩個層面的定義：一是說明具有不確定性，說明風(fēng)險隨時隨地可能會發(fā)生；另一個定義認(rèn)為風(fēng)險會帶來損失，而這種損失仍然具有不確定性，而且引申到收益方面也具有不確定性。由此看來，風(fēng)險就是隱患，可防可控，但是如果防控措施疏忽，依然會導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。

（一）信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險。農(nóng)村信用社的根本服務(wù)對象是農(nóng)村、農(nóng)民，如果離開了這一定位，就會讓農(nóng)信社走上偏路。據(jù)了解，某地的信用社貸款，由于追求投放與效益的高速度，把貸款大量投放到房地產(chǎn)、城鎮(zhèn)個體工商戶等非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。由于這些產(chǎn)業(yè)不是農(nóng)信社支持的對象，其政策風(fēng)險和市場風(fēng)險非常大，具有不可預(yù)見性。一旦貸款不能按期歸還，雖然有抵押物和抵押程序合規(guī)，但是抵押物基本不能及時變現(xiàn)。而且這類貸款具有單筆數(shù)額大集中度、偏離度高等特點，對農(nóng)信社信貸資金營造安全造成嚴(yán)重威脅。這是由于貸款投向不合規(guī)導(dǎo)致的風(fēng)險隱患，在各地農(nóng)信社大量存在。尤其城鎮(zhèn)社和集鎮(zhèn)社情況明顯。還有一類貸款，就是在辦理貸款過程中，由于貸前調(diào)查不嚴(yán)，貸款戶為了能夠多得到信用社貸款，千方百計地提高抵押物評估價值用于辦理抵押貸款。當(dāng)貸款形成逾期不能以現(xiàn)金形式償還貸款時，農(nóng)村信用社就要處置抵押物，這類抵押物往往是林地、草原、沼澤、機械、房產(chǎn)、院落等，一經(jīng)變賣，多數(shù)抵押物不足值，有時損失一半以上，給信貸資金帶來損失。由于信用社內(nèi)部員工個人借款、借名貸款、以新還舊、放貸結(jié)息等，種種違規(guī)辦貸問題屢禁不止。而且大量的此類貸款還隱藏在信貸資產(chǎn)中，最終導(dǎo)致無法收回，責(zé)任不清、不明，變成了糊涂賬。另外，在近年的貸款核銷處理中，暴露出了很多問題，信貸人員優(yōu)親厚友，把不合規(guī)不應(yīng)轉(zhuǎn)入呆賬的貸款轉(zhuǎn)入核銷之列，玩失蹤、假死亡、真逃債等現(xiàn)象都存在。

（二）存款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險隱患。存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主營業(yè)務(wù)，存款業(yè)務(wù)是日常業(yè)務(wù)。每天營業(yè)網(wǎng)點辦理大量的資金收付業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，尤其是大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。由于個別員工在職業(yè)道德方面缺乏教育和引導(dǎo)，如果存在道德風(fēng)險，存款業(yè)務(wù)中就很可能會利用轉(zhuǎn)賬、抹賬業(yè)務(wù)作案。近年有關(guān)報道和通報中，已經(jīng)有這方面的案例。這種由道德風(fēng)險引發(fā)的案件隱患更不容易監(jiān)測，隨意性、突發(fā)性更強。

（三）安全保衛(wèi)方面存在的隱患。一切業(yè)務(wù)經(jīng)營都需要安全的環(huán)境做保障。離開了安全這個前提，其他都無從談起。在現(xiàn)實的社會條件下，農(nóng)村信用社面臨的安全保衛(wèi)形勢十分嚴(yán)峻，主要是在安防設(shè)施逐步完備的同時，更要注重人防。人的因素是第一位的，但是在基層一些營業(yè)網(wǎng)點，一人值班守庫，槍支彈藥不分管，不關(guān)防尾隨門隨意出入等安全隱患時常出現(xiàn)。

（四）職工職業(yè)道德內(nèi)在素養(yǎng)存在的隱患。近年來，隨著農(nóng)信社職工結(jié)構(gòu)的調(diào)整，隊伍整體素質(zhì)大大提高。個別人員缺乏必要的修養(yǎng)，某些人受到社會浮躁、虛榮心、金錢為上等不良思想觀念的影響，拜金主義沖擊心靈。不論是在貸款管理中還是在存款的業(yè)務(wù)辦理上，某些人動歪腦筋，想歪主意，對行業(yè)造成不良影響，長此以往，勢必埋下風(fēng)險隱患。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的成因

（一）農(nóng)村信用社作為涉農(nóng)機構(gòu)和服務(wù)“三農(nóng)”的金融部門，在長期發(fā)展中留下一些后遺癥。這些弊端有些是先天性的，有些是后天造成的。改革至今，法人治理結(jié)構(gòu)尚在探討和完善中，農(nóng)村信用社究竟屬于什么性質(zhì)的企業(yè)，最后改革將成為什么樣的模式，在法人治理當(dāng)中如何理順關(guān)系，如何真正落實這些關(guān)系，都是值得探討的課題。這種體制機制存在模糊認(rèn)識和責(zé)、權(quán)、利不清的問題，都在一定程度上引發(fā)了業(yè)務(wù)經(jīng)營中的隱患。

（二）近年來，旗縣聯(lián)社及上級聯(lián)社十分注重抓職工培訓(xùn)教育工作。通過開展視頻培訓(xùn)、集中培訓(xùn)等形式，加強職工的思想理論教育、職業(yè)道德教育、思想品德教育、法律法規(guī)教育等學(xué)習(xí)教育內(nèi)容，一定程度上對塑造員工愛崗敬業(yè)的意識行為起到了作用。但是這種教育往往是不連續(xù)、不持續(xù)的。在不良習(xí)俗、不良風(fēng)氣的影響下，個別員工經(jīng)不住金錢的誘惑，管不住心，收不住手，依據(jù)職業(yè)便利，做出自批自貸、借名貸款、只借不還、要回扣、撈好處等有悖職業(yè)要求的行為，導(dǎo)致道德風(fēng)險的發(fā)生。

（三）完備的內(nèi)控制度需要抓好落實，即為抓制度的執(zhí)行力。自2006年以來，自上而下已經(jīng)制定出臺了大量的內(nèi)控制度，涵蓋了農(nóng)信社的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。并且在執(zhí)行中每年都在補充完善。這些制度就像交通崗中的紅綠黃燈，如果沒有紅綠黃燈，整個交通秩序就會亂作一團，致使社會秩序混亂。農(nóng)信社的內(nèi)控制度就是行業(yè)的紅綠黃燈，令行禁止，收放適度。過去曾有句話叫鐵路的紀(jì)律、銀行的制度。但是現(xiàn)實中，農(nóng)信社的員工不按制度辦事的事情卻常常出現(xiàn)，特別是在序時稽核中，種種違規(guī)操作現(xiàn)象屢屢發(fā)生，要明白小違規(guī)就是大隱患。

三、關(guān)于農(nóng)信社防控經(jīng)營風(fēng)險的幾點建議

（一）樹立業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控并重的思想意識。業(yè)務(wù)越發(fā)展，風(fēng)險防范越要加強。農(nóng)信社不能只追求業(yè)務(wù)指標(biāo)的高速發(fā)展，而忽視風(fēng)險防控工作。特別是在開辦新業(yè)務(wù)的同時，首先要考慮風(fēng)險因素，對于潛在巨大風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)幙裳詶壎簧孀恪?/p>

（二）進一步強化防控意識。意識決定行為，行為決定后果。要把防控風(fēng)險這個重大課題擺在更加突出的位置，全員學(xué)習(xí)，全員參與，全員警示。要讓防風(fēng)險的話題警示貫穿農(nóng)村信用社各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域、層次。讓全員明白，心莫想，手莫伸，不敢想。一切為了工作的長久發(fā)展，絕不能為一己之利而置信用社利益于不顧。只有全員提高風(fēng)險防控，減少道德風(fēng)險的發(fā)生，才能最大限度地規(guī)避風(fēng)險。

（三）進一步提高全員素質(zhì)。道德風(fēng)險有效規(guī)避和扼制，操作風(fēng)險的減少與降低，從源頭上抓住防控風(fēng)險的關(guān)口。這些方面的取得成功的關(guān)鍵在于員工素質(zhì)的提高，從心里真正愛崗，把農(nóng)信社工作當(dāng)做事業(yè)來做，樹立全局意識，人人維護農(nóng)信社利益，人人都為這棵大樹施肥、澆水，才能讓農(nóng)信社這棵大樹茁壯生長。

（四）進一步抓好內(nèi)控制度的落實。農(nóng)信社已建立健全了各項內(nèi)控制度，每個網(wǎng)點都能看到一些制度的展示。每名員工都有制度匯編。這不能成為一種形式，而應(yīng)當(dāng)作為防控風(fēng)險的制度保證，抓好落實。其實按制度辦事的說法人人都會講，但是具體到某個事情上就不然了。主要是人情關(guān)、面子關(guān)在作祟。如果自上而下都按制度辦，誰打招呼，誰走捷徑，誰想簡化手續(xù)都說不字，那么長此以往，就能養(yǎng)成良好工作習(xí)慣，把制度落到實處。

（五）進一步提高一線員工工資待遇。企業(yè)與員工是一個互動的有機整體。讓員工安心工作，為他們提供好的工作環(huán)境條件，適當(dāng)提高人員待遇，是讓員工安心工作、自警自律的舉措之一?，F(xiàn)實條件下，建議管理部門給予一線員工工資上的傾斜，特別是臨柜人員、一線柜員，他們承擔(dān)繁重的工作任務(wù)，每天面對客戶群體，與管理機關(guān)相比，勞動強度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于這一類人員。所以，防控風(fēng)險要從員工的心靈做起，讓他們靜心工作，此策不失為明智之舉。