優(yōu)化農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)的對策

○高 遠 辛立秋

（東北農(nóng)業(yè)大學 黑龍江 哈爾濱 150030）

一、引言

為了建立適合農(nóng)戶需求的農(nóng)村金融機構，彌補我國農(nóng)村正規(guī)金融機構對農(nóng)村金融的供給不足，完善農(nóng)村金融體系，銀監(jiān)會于2006年12月發(fā)布了《關于調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，開展包括村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司的新型農(nóng)村金融機構試點工作。農(nóng)村資金互助社作為其中重要成員之一，因其自身兼具的內(nèi)生性以及合作金融的性質自伊始便被決策層和理論界寄予厚望。他們認為農(nóng)村資金互助組織的發(fā)展是我國新的合作金融組織出現(xiàn)的標志，其社員間的資金互助培育了農(nóng)村信用文化，具有十分重大的意義。

然而運行至今，農(nóng)村資金互助社并未如當初所被預期的一般蓬勃有效地發(fā)展。截止到2012年底，全國正式取得銀監(jiān)會金融許可證的村鎮(zhèn)銀行為800家，取得銀監(jiān)會金融許可證的農(nóng)村資金互助社僅有49家，不足村鎮(zhèn)銀行的1/16，且發(fā)展舉步維艱，逐漸被邊緣化；另一方面，有超過5000家未經(jīng)過銀監(jiān)會批準的資金互助組織在全國遍地開花，無法順利“轉正”也就無法獲得有效監(jiān)管與政策支持。2013年江蘇連云港、鹽城、徐州、南京等地相繼發(fā)生資金挪用、負責人跑路或互助社倒閉的事件，農(nóng)村資金互助社隱藏的風險也因此逐漸暴露出來，令人不得不加以重視。本文擬從金融生態(tài)的視角來探討目前制約農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的種種障礙，據(jù)其原因提出相應的對策建議，以期推動其健康發(fā)展，順利渡過眼前所面臨的種種困境及難關。

二、當前農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)存在的問題

金融生態(tài)這個仿生學概念是在2004年由時任的中國人民銀行行長周小川提出的，此后社會各界對此進行了不斷深入的研究，主要觀點分為兩種，一種是金融生態(tài)環(huán)境觀，著重點為金融主體的外部環(huán)境，包括經(jīng)濟基礎環(huán)境、政策環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境等。另一種是金融生態(tài)系統(tǒng)觀，著重點于探討系統(tǒng)中主體間的平衡。本文認為金融生態(tài)應由金融生態(tài)主體、金融生態(tài)環(huán)境和金融生態(tài)調節(jié)三部分組成，金融生態(tài)主體包括金融中介機構和金融市場機構，本文的研究對象農(nóng)村資金互助社便是金融中介機構中的一員；金融生態(tài)調節(jié)包括內(nèi)部調節(jié)和外部調節(jié)。具體內(nèi)容如圖1所示。

圖1 金融生態(tài)結構圖

1、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)主體方面存在的問題

（1）盈利水平偏低。據(jù)調查，目前農(nóng)村資金互助社的收入99%來源于利息凈收入，而由于其貸款對象是入股的社員，本著惠農(nóng)的原則，貸款利率水平較低。如黑龍江省肇州縣二井鎮(zhèn)興隆農(nóng)村資金互助社2010年至2012年的貸款平均利率為9%，林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽興農(nóng)村資金互助社的平均貸款利率僅為8.5%，這些利息收入要應對日常經(jīng)營的一切花費，單就工作人員薪資支出而言，若平均工資為1500元，6個工作人員全年的工資高達10.8萬元，這已占據(jù)利息收入的大半，目前它們均處于虧損狀態(tài)；又如訥河市新農(nóng)合農(nóng)村資金互助社，開業(yè)一年間發(fā)行貸款506萬元，為提高贏利水平其平均貸款利率為11.22%，因失去了低利率的優(yōu)勢，使得許多社員轉向小額貸款公司，目前已處于瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

（2）人才素質不高。隨著農(nóng)村資金互助社所面臨的農(nóng)村金融環(huán)境愈加復雜多變，其工作人員的整體素質已無法滿足現(xiàn)階段和未來發(fā)展的需求，人才總量的不足、專業(yè)素質不高都成了制約其發(fā)展的不利因素。截至2012年末，黑龍江省共有農(nóng)村資金互助社6家，從業(yè)人員數(shù)為46人，平均每社的從業(yè)人員數(shù)量為7.67人次；以其中一家為例，全社有工作人員6人，大專學歷3人，高中學歷3人，從事會計、出納和信貸業(yè)務，他們上崗前僅接受了簡單的培訓，缺乏金融從業(yè)經(jīng)驗，不具備系統(tǒng)的金融專業(yè)知識和成熟金融風險防控意識，僅辦理存貸款業(yè)務已經(jīng)應接不暇，大大限制了互助社其他業(yè)務的開展。

（3）融資能力較弱。農(nóng)村資金互助社能夠獲得資金的方式主要有四種：一是股金的積累，二是社員的存款，三是從其他銀行業(yè)金融機構進行融資，四是社會捐贈。從目前來看，這四種方式都不能滿足其資金需求?；ブ绲墓山鹗墙^大多數(shù)資金互助社主要或唯一的資金來源，社員可以按繳納股金與貸款金額1：5（最高不超過1：10）的比例獲得貸款，大部分社員入社就是為了以較少的資金獲得較多的貸款，而一旦貸款比例能夠滿足他們的資金需求便不會追加股金，因此農(nóng)村資金互助社的股金增長十分緩慢。

本應為一個重要的融資渠道的存款業(yè)務目前有名無實，85%以上的資金互助社存款占可用資金的比例不足20%。由于被規(guī)定其不能向非社員吸收存款，限制了存款客戶群體的范圍，而社員的存款能力又十分有限，他們又偏向于選擇更信得過、認為風險較小的大中型銀行進行存款。此外，農(nóng)村資金互助社向商業(yè)銀行等機構進行融資也困難重重，很難順利獲得貸款；少數(shù)地方政府對個別資金互助社提供的捐贈資金與其資金需求相比也是杯水車薪。

2、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)環(huán)境方面存在的問題

（1）相關法律法規(guī)不夠完善。自2007年由銀監(jiān)會出臺《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》后，便沒有內(nèi)容更加細致全面的法律法規(guī)來指導資金互助社近7年來發(fā)展所面臨的種種現(xiàn)實問題，因此在實際運作時常出現(xiàn)無法可依、有法不依的現(xiàn)象。且相關的法規(guī)當中缺乏對資金互助社法律地位的明確定位，全國仍存在超過5000家的農(nóng)村資金互助組織法人地位難以確立、在不同的登記部門進行注冊的現(xiàn)象。它們或是在民政部門以民辦非企業(yè)單位的形式注冊，或是在工商部門以專業(yè)合作社的形式注冊，這使得農(nóng)村資金互助組織無法獲得監(jiān)管機構的統(tǒng)一監(jiān)管，監(jiān)管機制的缺失導致其無法取得應有的法律地位。

（2）社會公信度不高。農(nóng)村資金互助社成立時間短、規(guī)模小，局部影響力有限，現(xiàn)仍處于社會對其認知和信用建立的過程當中。由于我國農(nóng)村經(jīng)濟基礎較為薄弱，農(nóng)民群體普遍受教育程度較低，對合作金融的認識不足；加之地方政府未對其進行積極主動的有效宣傳，群眾的普遍認知度較低，難以擴大社員規(guī)模。以黑龍江省林甸縣宏偉鄉(xiāng)譽興農(nóng)村資金互助社為例，它是在宏偉鄉(xiāng)佳益興蔬菜專業(yè)合作社聯(lián)合社的基礎上成立的，注冊之初有社員310戶，全部為專業(yè)合作社社員，發(fā)展至今社員數(shù)量并未有新的增加。此外，農(nóng)村資金互助社常被誤認為“個人開的銀行”，對農(nóng)民來說1998年前的農(nóng)村合作基金會陰影猶在，且2013年來多家資金互助社資金鏈斷裂、負責人跑路等負面新聞大大影響了其社會公信力，使之難以獲得廣泛的認同。

（3）政策扶持力度不夠。農(nóng)村資金互助社是農(nóng)民自己的銀行，對解決農(nóng)戶的資金需求不足有著針對性的意義，因此應在其發(fā)展初期給予有力的財稅支持以培植其成長。但從目前看來，政府對它的財政補貼和資金支持明顯不足。以稅收政策為例，目前對它的稅收優(yōu)惠是在2009年1月1日至2013年12月31日之間，5萬元以下的農(nóng)戶小額貸款獲得的利息免征營業(yè)稅；及在2009年1月1日至2011年12月31日間其收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅。但農(nóng)村資金互助社屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構，需要同其他銀行業(yè)金融機構一樣繳納所得稅、印花稅、教育附加等各項稅種，仍肩負著無法承擔的稅負壓力。

3、農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)調節(jié)方面存在的問題

（1）外部監(jiān)管缺失。自農(nóng)村資金互助社成立以來，主要靠其自律和監(jiān)事會的非現(xiàn)場監(jiān)管，然而這并不能有效地避免違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生，因此對資金互助社的定期現(xiàn)場檢查是很有必要的。目前有些農(nóng)村資金互助社存在著“聞銀監(jiān)會而關門”的現(xiàn)象，即當?shù)胤姐y監(jiān)分局的工作人員需要對其經(jīng)營情況、風險因素進行監(jiān)管時，便“閉門謝客”，為銀監(jiān)會的監(jiān)管制造了困難；而又因為農(nóng)村資金互助社規(guī)模小、機構數(shù)量少，其存在地位對當?shù)剞r(nóng)村金融市場的整體影響微弱，地方銀監(jiān)分局因而對它采取了忽略的態(tài)度，造成了農(nóng)村資金互助社外部監(jiān)管的缺失。

（2）內(nèi)部約束不力。從農(nóng)村資金互助社自身來看，普遍存在著信息透明度不高、監(jiān)事會監(jiān)管不力、不按章辦事等問題。據(jù)調查，獲得銀監(jiān)會金融許可的資金互助社基本上都按照章程建立了社員代表大會、理事會和監(jiān)事會，但理事長、監(jiān)事長多為村委會領導兼任，金融知識比較匱乏，無法良好地履行其管理和監(jiān)督的職責，導致內(nèi)控制度不健全；負責日常業(yè)務的工作人員分工不明，職責不清；而且外出務工、農(nóng)忙等因素也給社員代表大會的順利召開帶來了難度，從而降低了農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部約束力，容易形成內(nèi)部人控制的局面。

三、優(yōu)化農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)的對策

要克服農(nóng)村資金互助社面臨的種種障礙，改善金融生態(tài)，需要多管齊下，從金融生態(tài)主體、金融生態(tài)環(huán)境和金融生態(tài)調節(jié)三方面同時入手，環(huán)環(huán)相扣，建立一個完整有效的金融生態(tài)系統(tǒng)。

1、健全農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)主體

（1）拓寬業(yè)務范圍，保證微利經(jīng)營。根據(jù)銀監(jiān)會年報統(tǒng)計，2012年我國銀行業(yè)金融機構收入64.9%來自于利息凈收入，13.7%來源于手續(xù)費及傭金凈收入，19.8%來源于投資收益。這可以為農(nóng)村資金互助社減少虧損，保證微利經(jīng)營提供一些思路。一是從利率角度出發(fā)，實行調整型利率，可以根據(jù)農(nóng)戶隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和季節(jié)周期性變化的資金需求提供不同的存、貸款利率，以緩解貸款需求旺盛時的資金壓力和降低存款時的資金成本。二是拓寬業(yè)務范圍，如為農(nóng)戶提供符合其需求的匯兌、結算等基礎性金融服務，降低經(jīng)營成本，同時利用其掌握的信息優(yōu)勢，發(fā)展“村鎮(zhèn)銀行+資金互助社+農(nóng)戶”的模式，充分發(fā)揮其中介功能。

（2）提高人才素質。首先是提高農(nóng)村資金互助社工作人員的專業(yè)素質，做好上崗前的業(yè)務培訓，做到對資金互助社的制度和資金使用管理辦法有所了解，掌握財務基礎知識，具備基本的風險防控意識；對于已經(jīng)入職的人員定期組織培訓，請其他金融機構有經(jīng)驗、業(yè)務精到的業(yè)務員進行現(xiàn)場教育和場外指導，為工作人員的學習提供便利條件。其次是引進具備專業(yè)知識高學歷的人才，優(yōu)化工作人員隊伍結構，為拓寬業(yè)務范圍提供人才支持。

（3）改善融資能力。要解決農(nóng)村資金互助社資金獲取難無法滿足社員貸款需求的困境，需要從兩方面著手，一方面要拓寬資金互助社外部融資渠道：一是允許其從中國人民銀行獲得支農(nóng)再貸款，從中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行等大中型金融機構獲得拆借資金，以及可發(fā)行金融票據(jù)、金融債券進行融資；二是建立從大中型商業(yè)銀行獲得資金批發(fā)的長效機制，農(nóng)村資金互助社可彌補大中型商業(yè)銀行在農(nóng)村信息獲取難的劣勢，彼此簽訂內(nèi)容明確的長期合作協(xié)議，既可降低大中型商業(yè)銀行的農(nóng)村信貸交易成本，也可解決資金互助社資金短缺的問題。另一方面要提高農(nóng)資金互助社內(nèi)部融資能力：外部渠道進行融資對資金互助社來說僅僅只是“輸血”，若脫離合作金融的本質，終將走向農(nóng)信社的道路，因此，更應提高內(nèi)部的“造血”能力，以恰當?shù)姆绞胶颓酪龑мr(nóng)戶和社員投入到聯(lián)合生產(chǎn)當中，提高生產(chǎn)收益，緩解農(nóng)戶資金匱乏的困境，真正保證農(nóng)村資金互助社資金的順暢供應。

2、優(yōu)化農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)環(huán)境

（1）完善相關法律法規(guī)，明確法律地位。要保證合作金融健康發(fā)展，制定和頒布合作金融的相關法律是必不可少的，這一點已被國際合作金融實踐所證明。因此，我國應盡快制定出臺《合作金融法》等相關法律法規(guī)，并隨著以農(nóng)村資金互助社為代表的合作金融機構發(fā)展不斷予以完善。同時要盡快明確未獲得銀監(jiān)會金融許可的資金互助組織的法律地位，對內(nèi)生于專業(yè)合作社的資金互助組織制定有針對性的市場準入條件，并可對貧困地區(qū)適當放寬，使之能夠盡早被納入金融監(jiān)管體系當中來。

（2）提高社會公信力。要著力提升農(nóng)民對合作金融的認識，重塑其核心價值觀。加大宣傳力度，善用新聞媒體的力量，讓農(nóng)民了解到資金互助社的惠農(nóng)理念和在解決農(nóng)民融資難問題上做出的貢獻，并構建實時有效的互助社信息發(fā)布平臺；地方政府、監(jiān)管部門應采取知識講座、熱線咨詢等與農(nóng)戶互動的方式廣泛宣傳農(nóng)村資金互助社的相關信息，使得公眾消除之前的錯誤認識，提高社會公信力，以為資金互助社未來的健康發(fā)展奠定堅實的群眾基礎。

（3）加大政策扶持力度。應針對農(nóng)村資金互助社制定并落實相應的扶持政策。一是加大財稅政策的支持，適當減免如營業(yè)稅、所得稅、社員入股分紅需繳納的個人所得稅，抵扣社會捐贈資金需繳納的企業(yè)所得稅等，并制定相應的優(yōu)惠、激勵措施。二是對農(nóng)村資金互助社的存款利率的限制給予放松，以吸引社員在互助社存入更多的存款，緩解資金互助社的資金壓力。三是由政府出資建立專門的財政擔?；穑鉀Q農(nóng)村資金互助社因缺少可抵押的不動產(chǎn)和經(jīng)濟實體而很難從大型金融機構獲得貸款的尷尬局面。

3、完善農(nóng)村資金互助社金融生態(tài)調節(jié)機制

（1）加快構建分級監(jiān)管體制。合理的外部監(jiān)管是農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的有力保證，因此為給農(nóng)村資金互助社形成一個相對寬松的監(jiān)管環(huán)境，有利于監(jiān)管競爭，應加快中央和地方分級監(jiān)管體系的構建腳步，以鼓勵農(nóng)村資金互助社發(fā)展符合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平需要的金融創(chuàng)新，更可以達到分散金融風險、降低金融系統(tǒng)風險的最終目的。與此同時，監(jiān)管機構要增加基層監(jiān)管單位監(jiān)管人員的規(guī)模和監(jiān)管水平，加強對農(nóng)村資金互助社的現(xiàn)場監(jiān)管力度，實施切實有效的外部監(jiān)管。

（2）加強內(nèi)部自律，提高管理水平。農(nóng)村資金互助社要樹立良好的自律意識，保證內(nèi)部信息公開、透明，社員能夠及時了解到資金互助社的管理動態(tài)、業(yè)務情況和資金動向，第一時間獲知分紅、配股等信息；可利用互聯(lián)網(wǎng)解決社員代表大會不能順利召開的問題；充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用，理事會、監(jiān)事會成員要不斷學習，深化對農(nóng)村金融、合作金融的認識，確保能夠做出對農(nóng)村資金互助社發(fā)展有利的決策和建議，提高內(nèi)部管理水平，使得農(nóng)村資金互助社能夠逐步向內(nèi)部自律和外部監(jiān)督相結合的非審慎監(jiān)管體系靠攏。

[1]溫鐵軍、姜柏林：把合作金融還給農(nóng)民——重構“服務三農(nóng)的農(nóng)村金融體系”的建議[J].農(nóng)村金融研究，2007（1）.

[2]何廣文：農(nóng)村資金互助合作機制及其績效闡釋[J].金融理論與實踐，2007（4）.

[3]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2012年報[Z].2012.

[4]謝勇模：從“被邊緣化”到“被山寨化”——農(nóng)村資金互助社蹉跎三年[J].銀行家，2011（12）.

[5]賈蕊：優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行的金融生態(tài)問題探析[J].信陽師范學院學報（哲學社會科學版），2011（1）.

[6]鄧道才、蔣智陶：農(nóng)村資金互助合作組織邊緣化及應對策略研究[J].征信，2013（9）.

[7]韓晨、高文迪：農(nóng)村資金互助社發(fā)展的活力與瓶頸——基于江蘇省蘇北地區(qū)的調研思考[J].農(nóng)村經(jīng)濟，2013（9）.

[8]曲小剛、羅劍朝：農(nóng)村資金互助社：現(xiàn)狀、問題、影響因素和對策[J].武漢金融，2013（5）.

[9]關于調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策、更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見[Z].銀監(jiān)發(fā)﹝2006﹞90號.

[10]農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定[Z].銀監(jiān)發(fā)﹝2007﹞7號.

[11]農(nóng)村資金互助社組建審批工作指引[Z].銀監(jiān)發(fā)﹝2007﹞10號.