我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題研究

馬浩亮

【文章摘要】

隨著時(shí)代的進(jìn)步以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)信用擔(dān)保體系也取得了一定突破。但在飛速發(fā)展的同時(shí)，信用擔(dān)保體系依舊面臨著一系列問題。本文從實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)現(xiàn)存于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中的問題進(jìn)行了深入分析，并進(jìn)一步提出了可使我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系得到革新和完善的相關(guān)措施。

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；信用擔(dān)保體系；問題；解決措施

0 引言

為對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行扶持和幫助，世界各國(guó)政府都制定了相關(guān)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。當(dāng)前，全世界共有50多個(gè)國(guó)家以及地區(qū)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行了建立?？茖W(xué)合理的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)解決了融資困難的問題，并有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的穩(wěn)步長(zhǎng)效發(fā)展。另外，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對(duì)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定也是有極大促進(jìn)作用的。

1 現(xiàn)存于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度中的問題

1.1信用擔(dān)保體系不具備完善的組織結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)主要由兩大類構(gòu)成，一類是以美國(guó)為主的一級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，其分布在各地的分支機(jī)構(gòu)由中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)置；第二類是以日本為主的二級(jí)擔(dān)保結(jié)構(gòu)，此類擔(dān)保結(jié)構(gòu)由地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中央擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。對(duì)這兩種中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行對(duì)比分析可知，其主要出資人都是政府部門，國(guó)家信用以及中央政府為其提供了保障。

當(dāng)前，針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，我國(guó)對(duì)“三層”的制度框架進(jìn)行了確立。“三層”制度框架主要分為中央級(jí)、省級(jí)、地方市級(jí)，地方級(jí)主要對(duì)管轄范圍內(nèi)受保企業(yè)的承保內(nèi)容進(jìn)行負(fù)責(zé)，省級(jí)則對(duì)地方市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)的擔(dān)保，而中央級(jí)則為地方級(jí)以及省級(jí)的小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。不過到目前為止，國(guó)家級(jí)的再擔(dān)保機(jī)制卻并未得到建立。因此，擔(dān)保機(jī)制在施行的過程中，就會(huì)面臨國(guó)家財(cái)政支撐不足的問題，而中小企業(yè)也無法從中得到幫助。

1.2信用擔(dān)保資金缺乏穩(wěn)定的供給機(jī)制

對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步運(yùn)行而言，擔(dān)保資金補(bǔ)充機(jī)制是關(guān)鍵因素。在實(shí)際的運(yùn)行過程中，隨著業(yè)務(wù)量的增大，代償資金也會(huì)隨之有所增長(zhǎng)，單靠利息收入以及相關(guān)的擔(dān)保費(fèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是很難進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)的。在我國(guó)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性組織，在收取擔(dān)保費(fèi)時(shí)受到了國(guó)家的嚴(yán)格制約。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然會(huì)通過提高擔(dān)保費(fèi)來對(duì)資金進(jìn)行補(bǔ)充，但在扣除各種經(jīng)費(fèi)以后，所剩的擔(dān)保資金也是非常少的。因此，受財(cái)力以及政策規(guī)章等因素的影響，我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往無法獲得充足的資金支持。這樣一來，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的承保能力就會(huì)逐步降低，中小企業(yè)的融資需求也得不到相應(yīng)滿足。

1.3風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及控制機(jī)制的缺乏

在為中小企業(yè)提供擔(dān)保的同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也需面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，我國(guó)并未制定出科學(xué)合理的規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范，國(guó)家級(jí)的信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)也未得到建立，因此在面對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就無法依靠再擔(dān)保方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和控制。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就不得不依靠反擔(dān)保措施，但第三擔(dān)保人的缺失、自身信用低等問題恰好是造成中小企業(yè)融資困難的主要因素。從理論層面來說，運(yùn)用反擔(dān)保措施，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所降低，但中小企業(yè)融資難的問題依舊無法得到合理解決。

1.4相關(guān)法制規(guī)章不具科學(xué)合理性

對(duì)于信用擔(dān)保企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展而言，法制規(guī)章的完善是一大重要保障條件。在我國(guó)，與中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)有關(guān)的法律主要有：《擔(dān)保法》、《公司法》以及《中小企業(yè)促進(jìn)法》等。但針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，《公司法》并未進(jìn)行明確規(guī)定；《擔(dān)保法》也沒有涉及到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；而《中小企業(yè)促進(jìn)法》主要是起理論指導(dǎo)作用，并未對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善提供可行的操作方法。由于缺乏完整有效的信用擔(dān)保法律規(guī)章，因此在法律地位、運(yùn)作規(guī)章、服務(wù)對(duì)象等方面，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)都不具備明確的定位，而這也嚴(yán)重阻礙到了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步發(fā)展。

2 使我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度得到完善的相關(guān)措施

2.1對(duì)中小信用擔(dān)保體系的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善

2.1.1對(duì)扶持中小企業(yè)發(fā)展的中央政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)

在西方，針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中央政府都設(shè)立了相關(guān)的管理扶持部門，而這也為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的完善和提升提供了保障。因此，在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，我們就需對(duì)相關(guān)的中央政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)，對(duì)中小企業(yè)的扶持制度進(jìn)行完善和落實(shí)，并對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)的各項(xiàng)工作進(jìn)行管理和幫助。在給予中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助的同時(shí)，中央政府部門還需對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效補(bǔ)償工作、行業(yè)監(jiān)督管理以及運(yùn)行原則等進(jìn)行管理。

2.1.2對(duì)多層次的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行建設(shè)

在擔(dān)保體系里面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散的一大主要方式就是再擔(dān)保。因此，我國(guó)信用擔(dān)保體系就需結(jié)合實(shí)際情況對(duì)再擔(dān)保制度進(jìn)行建立，依靠再擔(dān)保的方式為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立主要可分為兩個(gè)層次，分別是省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。對(duì)省內(nèi)各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)問題進(jìn)行解決為省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要責(zé)任，而對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保問題進(jìn)行合理解決就是全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的責(zé)任了。運(yùn)用此種擔(dān)保機(jī)制，一方面可使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模得到擴(kuò)大，另一方面還能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的部分風(fēng)險(xiǎn)得到有效減少。

2.2對(duì)科學(xué)合理的擔(dān)保資金供給機(jī)制進(jìn)行建立

為了對(duì)有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)行建立，就需首先解決資金問題，使擔(dān)保體系擁有充足的資金來源。當(dāng)前，我國(guó)各級(jí)政府部門都不具備雄厚的財(cái)力，而在收入分配中，居民部門以及實(shí)體部門都占據(jù)了較大的份額。因此，在對(duì)資金來源進(jìn)行組織時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)需從實(shí)際情況出發(fā)，依靠多種渠道對(duì)擔(dān)保資金進(jìn)行籌集。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以擴(kuò)大對(duì)郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障基金以及保險(xiǎn)基金等的融資力度，進(jìn)而對(duì)資金進(jìn)行獲取。倘若條件允許，一些商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以運(yùn)用直接上市融資的方法籌集擔(dān)保資金。另外，政府可以依據(jù)一定比例從財(cái)政收入中拿出一部分錢對(duì)擔(dān)保資金進(jìn)行補(bǔ)充，或者從征得的中小企業(yè)稅收總額中拿出一部分錢作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償資金。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以依據(jù)一定比例從年利息收入和擔(dān)保費(fèi)中提取一部分錢，用作風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。在條件允許的情況下，為了對(duì)擔(dān)保資金的外部補(bǔ)償進(jìn)行實(shí)現(xiàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可運(yùn)用到上市募集以及私募資金的方法。

2.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及控制機(jī)制進(jìn)行完善

2.3.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)需和銀行之間建立起良好的合作關(guān)系

在為中小企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)以后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助銀行減少了經(jīng)營(yíng)成本，使其信貸資金的安全性得到了提升?？梢?，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保工作會(huì)為貸款銀行帶來直接利益。因此，協(xié)作銀行就需依據(jù)一定比例對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散和避免風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2運(yùn)用金融衍生品對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散

在我國(guó)，具有發(fā)展?jié)摿σ约昂诵母?jìng)爭(zhēng)力的中小企業(yè)是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要服務(wù)對(duì)象。因此，將合理的衍生工具，例如“擔(dān)保換期權(quán)模式”運(yùn)用到中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，就可將中小企業(yè)的無形資產(chǎn)價(jià)值，即高增長(zhǎng)潛力開發(fā)出來，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)由之前的承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)橘Y本增值承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，最終促使中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)完成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

2.3.3對(duì)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制進(jìn)行建立

在進(jìn)行擔(dān)保之前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需對(duì)相關(guān)的擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格遵循，并在此基礎(chǔ)之上對(duì)中小企業(yè)的資信情況做出全面審查，審查內(nèi)容為融資企業(yè)的資信狀況、償債能力、貸款申請(qǐng)、經(jīng)營(yíng)狀況以及反擔(dān)保措施等。在完成這一系列審查以后，才可決定是否為其提供擔(dān)保。在擔(dān)保的過程中，針對(duì)受保企業(yè)的資金使用情況、項(xiàng)目運(yùn)行情況等，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，旨在及時(shí)了解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息，并采取科學(xué)合理的方法完成風(fēng)險(xiǎn)防范。一旦出現(xiàn)了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可依靠法律途徑對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行追償。

2.3.4對(duì)法制環(huán)境進(jìn)行完善

為了推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保體系的完善和順利施行，我國(guó)就需加強(qiáng)法制建設(shè)，對(duì)相關(guān)的法律規(guī)章進(jìn)行完善。另外，我國(guó)還需對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律進(jìn)行調(diào)整，例如依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，可對(duì)現(xiàn)有的《公司法》以及《擔(dān)保法》進(jìn)行整理，進(jìn)而制定出《中小企業(yè)信貸擔(dān)保法》，旨在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制、性質(zhì)、稅收機(jī)制、資本金來源以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面進(jìn)行明確，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的順利施行得到法律上的保障。與此同時(shí)，還需對(duì)相關(guān)的配套法律進(jìn)行完善，例如制定出中小企業(yè)促進(jìn)法以及中小企業(yè)信貸法等，使各級(jí)政府所需承擔(dān)的責(zé)任得到明確，幫助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在債權(quán)保護(hù)、企業(yè)信息披露等方面獲得完整、有效的法律保障。另外，還需對(duì)涉及到社會(huì)信用體系的法律法規(guī)，即資信評(píng)估以及信用等級(jí)評(píng)定進(jìn)行制定，最終促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的穩(wěn)步發(fā)展。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的建設(shè)具有一定的復(fù)雜性以及系統(tǒng)性。因此，我們就需從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒，將理論和實(shí)踐結(jié)合起來，使信用擔(dān)保體系得到革新和完善，進(jìn)而為我國(guó)中小企業(yè)的穩(wěn)步飛速發(fā)展提供幫助。這樣一來，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展必定會(huì)走上一個(gè)新的臺(tái)階，并在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮巨大作用。

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