文/喬林智 編輯/靖立坤

便利銀行結(jié)售匯 促進外匯市場發(fā)展

文/喬林智 編輯/靖立坤

為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，配合《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2014〕2號，以下簡稱《辦法》）的實施，外匯局頒布了《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細則》（匯發(fā)〔2014〕53號，以下簡稱《細則》），并于2015年1月1日正式實施。

制定《細則》的目標

配合《辦法》執(zhí)行、構(gòu)建合理法規(guī)體系。《辦法》對銀行結(jié)售匯市場準入與退出的部分管理要求進行了調(diào)整，需要相應(yīng)修改下位法，做好實際執(zhí)行的銜接工作。同時，銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)涉及市場準入、衍生產(chǎn)品、頭寸管理、自身結(jié)售匯等多方面的管理內(nèi)容，制定統(tǒng)一的實施細則，有利于清理、整合相關(guān)法規(guī)，便于銀行理解和操作。

進一步簡政放權(quán)。為進一步推動簡政放權(quán)工作，有必要將銀行資本金本外幣轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)審批下放至分局；此外，為便利銀行處理不良資產(chǎn)，也需要取消銀行代債務(wù)人結(jié)售匯的審批。

完善外匯市場基礎(chǔ)制度、增強市場活力。銀行結(jié)售匯綜合頭寸此前按日考核和管理。改進綜合頭寸考核周期，有利于進一步釋放銀行活力，拓展外匯市場的深度；也有利于緩解尾盤出現(xiàn)大額交易時，由于頭寸制度約束而導(dǎo)致尾盤價格波動較大，影響收盤價的可參考性。此外，鑒于2013年5月，為應(yīng)對跨境資金流入壓力，將綜合頭寸與外匯貸存比進行了掛鉤，雖然達到了預(yù)期效果，但也影響了部分銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，因而有必要調(diào)整相關(guān)政策，以適應(yīng)外匯收支形勢的變化。

優(yōu)化銀行結(jié)售匯管理。由于發(fā)展的先后順序不一，即期結(jié)售匯和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品一直區(qū)分管理，隨著《辦法》的實施，有必要對二者的準入標準、程序進行整合優(yōu)化。銀行結(jié)售匯市場準入、結(jié)售匯綜合頭寸限額的核定也是兩次審批，同樣可以整合優(yōu)化。此外，《辦法》出臺后，銀行提出“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的表述過于原則，實踐中難以把握。

主要調(diào)整內(nèi)容

《細則》的主要變化體現(xiàn)在以下條款中。

總則

第三條將衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的定義限于人民幣外匯遠期、掉期和期權(quán)業(yè)務(wù)，與《辦法》相比，取消了期貨。這是因為，目前辦理人民幣外匯期貨的時機尚不成熟，且《細則》的這一定義也與現(xiàn)行管理保持了一致。

第四、五條對“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”提出了原則性要求，對銀行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中的客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、持續(xù)監(jiān)控、問題業(yè)務(wù)等方面，提出了基本要求，并要求銀行配合建立相應(yīng)的內(nèi)控制度。下一步，外匯局會繼續(xù)研究、擬定銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)履行盡職審查義務(wù)的操作指引，督促銀行完善內(nèi)部管理制度，探索從“規(guī)則監(jiān)管”到“原則監(jiān)管”的管理模式轉(zhuǎn)變。

市場準入與退出

第八條允許銀行一并申請即期結(jié)售匯、人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，簡化了新申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)銀行的程序，減少了審批環(huán)節(jié)。

第八條要求銀行辦理對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)在醒目位置設(shè)置個人本外幣兌換標識，但取消了設(shè)置個人本外幣兌換統(tǒng)一標識的要求，并相應(yīng)在附件中廢止了匯發(fā)[2008]24號文第一條、匯發(fā)[2008]70號文。要求銀行設(shè)置標識主要是方便社會公眾辦理個人本外幣兌換業(yè)務(wù)。取消統(tǒng)一標識后，銀行可以根據(jù)自身狀況靈活設(shè)計標識。

第十二條規(guī)范了銀行分支機構(gòu)申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并區(qū)分銀行分行、銀行支行及下轄機構(gòu)分別管理。對于分行，要求相對較多，因為分行往往在一個地區(qū)承擔了重要的管理職責(zé)；對于支行及下轄機構(gòu)的要求則適當從簡。同時，銀行分支機構(gòu)申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，無需再向外匯局提供業(yè)務(wù)制度，但需要證明銀行總行及申請機構(gòu)的上級分支行具備完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理制度，具體表現(xiàn)為執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級最近一次為B級以上。

第十四條規(guī)定，外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請時，可以采取必要的措施核實其軟硬件設(shè)備、人員情況。主要是核實銀行是否具備辦理業(yè)務(wù)的基本條件。這有助于從源頭上減少違規(guī)行為。

第十五、十六條規(guī)范了銀行發(fā)生合并或者分立，以及重要信息變更時，需要履行的手續(xù)。一方面，依然強調(diào)銀行應(yīng)將重要信息變更及時向外匯局報備；另一方面，根據(jù)《辦法》的規(guī)定，將信息變更備案改為事后備案，并簡化了信息變更備案的程序。這有助于減輕銀行分支機構(gòu)及基層外匯局的負擔。

第十七條將停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案調(diào)整為事后備案，同樣有利于減輕銀行及外匯局的負擔。

即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理

第二十條規(guī)定：銀行辦理自身即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守《細則》的相關(guān)規(guī)定；《細則》未明確規(guī)定的，參照境內(nèi)其他機構(gòu)辦理?！都殑t》僅規(guī)范了銀行與一般機構(gòu)存在差異之處的自身結(jié)售匯行為，這樣既保證了銀行與一般機構(gòu)執(zhí)行法規(guī)的統(tǒng)一性，也兼顧了銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的特殊性。

第二十三條延續(xù)了銀行對當年的外匯利潤可以按季自行辦理結(jié)匯的原則，但有兩點變化：一是往年有虧損的，需先沖抵虧損方可辦理結(jié)匯；二是外匯虧損可以掛賬，并可使用以后年度的外匯利潤補充，或用人民幣利潤購匯進行對沖。從近幾年實踐看，部分銀行外匯業(yè)務(wù)存在虧損，因此有必要要求銀行先沖抵往年虧損，方可辦理外匯利潤結(jié)匯；而允許用人民幣利潤購匯對沖外匯虧損，則有利于降低銀行面臨的匯率風(fēng)險。

第二十五條將銀行資本金（營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換審批權(quán)限全部下放至分局。此前，全國性銀行資本金（營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換，以及其他銀行超過3億美元以上的，均需總局辦理。下放后，有利于進一步提高審批效率，縮短審批時間。此外，對銀行希望購買外匯資本金或營運資金發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的，《細則》也給予了更多支持。

第二十六條取消了銀行代債務(wù)人結(jié)售匯的審批。銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中收回資金與原始發(fā)放資金本外幣不匹配，可以自行代債務(wù)人結(jié)售匯（外匯局另有規(guī)定的除外），并留存與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、結(jié)售匯資金來源等的書面證明材料備查。取消審批的主要考慮是，銀行代債務(wù)人結(jié)售匯的資金，或者來源于法院判決、仲裁機構(gòu)裁決，或者來源于抵押或質(zhì)押資產(chǎn)變現(xiàn)，銀行惡意違規(guī)的可能性較小。為了防范風(fēng)險，《細則》也明確要求銀行不得借此協(xié)助債務(wù)人規(guī)避外匯管理規(guī)定。

銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理

第四十三條將銀行結(jié)售匯綜合頭寸按日考核改為按周（自然周）考核，即周內(nèi)各個工作日的平均頭寸應(yīng)保持在外匯局核定的限額內(nèi)。調(diào)整考核周期是對銀行結(jié)售匯綜合頭寸制度的進一步完善，既有利于進一步釋放銀行活力，增加外匯市場深度，也有利于銀行更加靈活地擺布頭寸，改善對企業(yè)服務(wù)水平?；谌嗣駧艆R價由市場供求關(guān)系決定，調(diào)整銀行結(jié)售匯綜合頭寸考核周期屬技術(shù)性改善措施，不改變銀行代客結(jié)售匯交易等基礎(chǔ)供求關(guān)系，不會對人民幣匯價產(chǎn)生重大影響。

第四十四、四十五條調(diào)整了銀行結(jié)售匯綜合頭寸核定方式，不再依銀行申請逐家核定，改為統(tǒng)一核定。這有利于減輕銀行負擔?！都殑t》還明確了銀行結(jié)售匯綜合頭寸上下限核定的依據(jù)，并對頭寸上限無法滿足銀行實際需要的，預(yù)留了調(diào)整空間。

《細則》對結(jié)售匯綜合頭寸與外匯貸存比掛鉤的政策實施了退出；但同時在第四十六條中明確規(guī)定，國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要，對結(jié)售匯綜合頭寸限額臨時調(diào)控的，暫停按照正常情況核定綜合頭寸限額。鑒于此前采用與結(jié)售匯頭寸掛鉤的方式有效調(diào)控了境內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)，起到了逆周期調(diào)節(jié)的作用，因此，雖然為適應(yīng)形勢的變化對此項政策實施了退出，但不排除未來在必要時運用與結(jié)售匯頭寸掛鉤的方式來防控異常資金的流出入。

第四十七條明確將結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場準入和頭寸核定工作合并進行。第四十八條簡化了銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)后頭寸清盤的程序，不再經(jīng)外匯局核準，而是由銀行在停辦業(yè)務(wù)前自行將結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸余額清零。

《細則》出臺后，相應(yīng)廢止了12個法規(guī)和2個法規(guī)的部分條款，以進一步便于銀行的理解和操作，推動銀行規(guī)范結(jié)售匯業(yè)務(wù)，拓展外匯市場的深度和廣度，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。今后，外匯局將通過加強數(shù)據(jù)監(jiān)測分析工作，及時發(fā)現(xiàn)異常狀況，進一步強化事中和事后監(jiān)管。

作者單位：國家外匯管理局國際收支司