翟媛

有效降低人民幣跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展

翟媛

Point

自2009年7月，我國(guó)正式啟動(dòng)人民幣跨境結(jié)算交易，我國(guó)的人民幣早已走進(jìn)了國(guó)際化發(fā)展進(jìn)程，但隨之而來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管問(wèn)題也越發(fā)突出。因此，如何在保證高質(zhì)量高效率的完成業(yè)務(wù)操作的同時(shí)，有效降低風(fēng)險(xiǎn)確?？缇硺I(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展則成為現(xiàn)今社會(huì)各界高度關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。本文筆者即結(jié)合人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)立的背景、發(fā)展以及操作，提出跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控措施，以期為進(jìn)一步完善與開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)做出有益的參考。

自我國(guó)開(kāi)啟人民幣國(guó)際化進(jìn)程以來(lái)，不僅為人民幣全面參與國(guó)際境外流通邁出了重要的一步，也為促進(jìn)我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步深化我國(guó)與國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系做出了巨大的貢獻(xiàn)。也正因如此，如何在保證業(yè)務(wù)需求高質(zhì)量、高效率操作的同時(shí)做好有效的風(fēng)險(xiǎn)防控，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低，則成為現(xiàn)今急需解決的重要課題。以下筆者即結(jié)合個(gè)人對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)上的研究進(jìn)行粗淺的探討，以期為完善與改進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的開(kāi)展做出有益的參考。

1.對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)的概述

1.1跨境人民幣業(yè)務(wù)的概念

跨境人民幣業(yè)務(wù)是指企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)人民銀行的資質(zhì)審核且符合相關(guān)要求，以人民幣為結(jié)算貨幣進(jìn)行跨境交易、投資以及服務(wù)貿(mào)易的業(yè)務(wù)。目前該項(xiàng)服務(wù)的主要對(duì)象是具有人民幣交易使用權(quán)限的公司，而我國(guó)的商業(yè)銀行則可以在人民銀行的相關(guān)規(guī)定與政策范圍之內(nèi)，直接為該企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)?？邕M(jìn)人民幣業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)范圍與外幣業(yè)務(wù)所在的領(lǐng)域類(lèi)似，主要包括：信用證、信托、匯款、保函等全部基本國(guó)際結(jié)算方式。此外，還可以辦理進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下、服務(wù)貿(mào)易以及其他經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下、資本項(xiàng)下跨境業(yè)務(wù)。

1.2跨境人民幣業(yè)務(wù)特征

人民幣是我國(guó)作為海外交往的主要貨幣，與跨境人民幣交易一樣，存在較多的特征，這些特征主要有：企業(yè)之間的交易貨幣為人民幣，避免了國(guó)內(nèi)外人民幣與外幣之間的匯率換算，減少企業(yè)的貨幣風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)節(jié)約時(shí)間和貨幣成本；通過(guò)人民幣進(jìn)行交易結(jié)算，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)記賬更為簡(jiǎn)單明了，經(jīng)營(yíng)成果更加明顯；人民幣跨境交易的資金都為企業(yè)自由資金，不受外債限制，這對(duì)人民幣在自身貿(mào)易市場(chǎng)中支付帶來(lái)更大的自由性和便利性，讓企業(yè)有更為廣闊的融資發(fā)展空間；在企業(yè)進(jìn)行人民幣交易過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)出口退稅的現(xiàn)象，為企業(yè)降低了交易成本；對(duì)于企業(yè)在人民幣進(jìn)行跨境交易的過(guò)程中需要海關(guān)報(bào)稅和稅務(wù)局退稅的流程更為簡(jiǎn)化，不需要再提交核銷(xiāo)單；企業(yè)出口貿(mào)易的跨境人民幣交易資金可將資金留在境外，以此方便企業(yè)長(zhǎng)期做境外往來(lái)貿(mào)易。

1.3人民幣跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)體發(fā)展重心逐漸由國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)向國(guó)外，這種企業(yè)的發(fā)展比例也正在逐漸上升，通過(guò)國(guó)家商務(wù)部的調(diào)查研究表明，我國(guó)對(duì)歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的傳統(tǒng)市場(chǎng)出口逐年呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，對(duì)亞洲國(guó)家的市場(chǎng)出口也有明顯增幅。這都是通過(guò)已經(jīng)開(kāi)展人民幣跨境業(yè)務(wù)的試點(diǎn)城市進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的。其中，北上廣等一線城市占人民幣跨境交易百分比的一半以上。2012年，通過(guò)我國(guó)各大商業(yè)銀行的跨境人民幣業(yè)務(wù)交易統(tǒng)計(jì)，各個(gè)銀行機(jī)構(gòu)辦理跨境業(yè)務(wù)比上年增長(zhǎng)七成。其跨境業(yè)務(wù)也已經(jīng)覆蓋到全球70個(gè)國(guó)家和地區(qū)，對(duì)于監(jiān)管以外的分支機(jī)構(gòu)，其人民幣的跨境交易量也已經(jīng)突破一萬(wàn)億元，整個(gè)結(jié)算比例占國(guó)家整體比重的9%；我國(guó)銀行的跨境貿(mào)易交易也比上年超過(guò)11億元，中國(guó)銀行也成為跨境貿(mào)易人民幣交易最大的銀行，其他國(guó)有銀行也都是上半年的2倍以上。對(duì)于銀行人民幣跨境交易量的上升，也帶來(lái)了資金需求的增長(zhǎng)，這對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是交易產(chǎn)品的研發(fā)和推廣的好時(shí)機(jī)，對(duì)人民幣業(yè)務(wù)的交易和國(guó)際化接軌也是一個(gè)重要的手段，而從商業(yè)銀行自身發(fā)展而言，這種業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)也帶動(dòng)了自身的發(fā)展，同時(shí)促進(jìn)了我國(guó)金融體系的整體提高，對(duì)海外業(yè)務(wù)的拓展也起到促進(jìn)作用，也打開(kāi)了我國(guó)商業(yè)銀行邁向國(guó)際大門(mén)。

2.做好跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的幾點(diǎn)個(gè)人建議

2.1加強(qiáng)對(duì)合作伙伴的了解與審核

在跨境人民幣交易前，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)其合作伙伴的了解與審核，以此避免出現(xiàn)不實(shí)交易、惡意欺詐等問(wèn)題的出現(xiàn)，不僅會(huì)給業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)直接影響企業(yè)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)記錄，給自身信譽(yù)造成不良影響。尤其是如若合作雙方為長(zhǎng)期伙伴關(guān)系，企業(yè)更應(yīng)該對(duì)跨境人民幣接受或者支付銀行具有基本的常識(shí)判斷，以此確保此行是否具備進(jìn)行人民幣跨境交易的資格。同時(shí)，在了解與審核的過(guò)程中，也要對(duì)該行所在地，所在環(huán)境進(jìn)行考量，判斷其是否是高危國(guó)家或被金融管理、金融制裁的國(guó)家，以避免在支付過(guò)程中出現(xiàn)跨境人民幣退款或交易失敗等問(wèn)題的產(chǎn)生。

2.2做好跨境人民幣資金的調(diào)查

在跨境人民交易過(guò)程中，商業(yè)銀行必須要做好跨進(jìn)人民幣資金的調(diào)查工作，這不僅可以進(jìn)一步確保企業(yè)與銀行自身賬戶(hù)的安全，還能夠進(jìn)一步防范與降低洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，在實(shí)際交易中，商業(yè)銀行在接到跨境人民幣支付指令或接收到海外匯入的跨進(jìn)人民幣資金使，首先應(yīng)該做的不是執(zhí)行指令或接收資金，而是應(yīng)該明確該項(xiàng)交易的實(shí)際類(lèi)別，是否合理。對(duì)不合規(guī)的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通，溝通清楚后方允許入賬或支出，如若不然則有權(quán)利拒絕該筆款項(xiàng)的支出或收入，予以原路徑退回。

2.3構(gòu)建一支高水平的跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算隊(duì)伍

從2009年至今，我國(guó)的跨境人民業(yè)務(wù)發(fā)展水平也在不斷的提高，可以說(shuō)跨境人民幣業(yè)務(wù)在近些年來(lái)的發(fā)展中已經(jīng)初具雛形，相應(yīng)的法律法規(guī)也在逐步的完善。也正因如此，銀行作為跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算的主要參與者，其跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算人員更應(yīng)該不斷的提高自身的業(yè)務(wù)水平以便更好的服務(wù)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)。所以，在日常工作中，銀行應(yīng)該積極開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，強(qiáng)化所有的跨進(jìn)人民幣業(yè)務(wù)人員的法律知識(shí)與法律意識(shí)，熟悉并掌握跨境人民幣業(yè)務(wù)的操作與交易流程，進(jìn)而減少與降低因人為操作失誤而造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，并以此通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范跨境人民幣業(yè)務(wù)人員的日常操作，也做到業(yè)務(wù)人員相互間的工作經(jīng)驗(yàn)分享。此外，銀行與銀行之間也應(yīng)該定期開(kāi)展業(yè)務(wù)交流工作，相互學(xué)習(xí)，相互借鑒，從而促進(jìn)跨進(jìn)人民幣業(yè)務(wù)向高質(zhì)量、高效率方向的發(fā)展。

2.4加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管平臺(tái)的研究與開(kāi)發(fā)工作

進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管平臺(tái)的研究與開(kāi)發(fā)工作，早已成為未來(lái)做好人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要舉措之一。尤其是現(xiàn)今我國(guó)對(duì)跨進(jìn)人民幣交易檢測(cè)數(shù)據(jù)的來(lái)源，仍主要依靠于各個(gè)商業(yè)銀行在RCPMIS系統(tǒng)平臺(tái)內(nèi)所報(bào)送的交易數(shù)據(jù)。雖然，該平臺(tái)所報(bào)送的交易數(shù)據(jù)已經(jīng)鋪蓋了我國(guó)大陸的所有聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)，但是伴隨著越來(lái)越多國(guó)家與地區(qū)參與到跨境人民幣交易，海外清算業(yè)務(wù)中來(lái)，其所提供的數(shù)據(jù)不足以覆蓋所有的海外業(yè)務(wù)，對(duì)所有的海外資金進(jìn)行監(jiān)管，只有寥寥的一些同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)。因此，為了進(jìn)一步降低人民幣跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好人民幣跨境業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范，以便于幫助我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，能夠?qū)θ嗣窨邕M(jìn)交易實(shí)現(xiàn)全方位的監(jiān)管，建立一個(gè)兼容性更強(qiáng)，數(shù)據(jù)更為全面，監(jiān)控更有有效的監(jiān)管平臺(tái)則尤為重要。所以，在未來(lái)的發(fā)展中，我們應(yīng)該結(jié)合我國(guó)的實(shí)際金融情況與國(guó)外形式，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管平臺(tái)的研究與開(kāi)發(fā)工作，進(jìn)而為我國(guó)人民幣能夠更好的參與到國(guó)際支付結(jié)算業(yè)務(wù)之中提供更為有利的支持。

結(jié)束語(yǔ)：

總之，人民幣跨境結(jié)算交易的開(kāi)啟，是順應(yīng)我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展步伐的，是順應(yīng)國(guó)際業(yè)務(wù)需求發(fā)展的。這不僅有利于我國(guó)與各國(guó)之間開(kāi)展貿(mào)易往來(lái)，還有助于我國(guó)企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng)，在國(guó)際交易上提升人民幣地位。也正因如此，在日?？缇硺I(yè)務(wù)操作中，應(yīng)該進(jìn)一步改善人民幣跨境業(yè)務(wù)操作流程，增強(qiáng)跨境業(yè)務(wù)交易前期的風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí)進(jìn)一步提高監(jiān)督效率，減少數(shù)據(jù)冗余或出現(xiàn)監(jiān)管重疊監(jiān)管遺漏，從而使跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能夠做到可知、可控，相信通過(guò)我們共同的努力，對(duì)跨境人民幣交易中問(wèn)題的不斷改進(jìn)，法律法規(guī)的不斷完善，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的不斷改進(jìn)與優(yōu)化，勢(shì)必能夠?yàn)榇龠M(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，進(jìn)一步開(kāi)拓人民幣國(guó)際支付結(jié)算業(yè)務(wù)提供有力的支持與保障。

（作者單位：翟媛 1.南開(kāi)大學(xué) 2.哈里伯頓（中國(guó)）能源服務(wù)有限公司）