彭友寶 尤若穎

摘要：近年來(lái)，中小企業(yè)健康發(fā)展對(duì)促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、緩解就業(yè)壓力、刺激金融創(chuàng)新等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。但由于其經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、管理制度不健全、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等因素影響，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。本文以湖南省常德市為例，基于商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，對(duì)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的具體問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了有益探索。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來(lái)，常德市金融支持中小企業(yè)發(fā)展力度不斷加大。2010年—2012年，分別累計(jì)發(fā)放中小企業(yè)貸款178.05億元、229.7億元和265.5億元，分別占全部企業(yè)貸款的73.5%、78.2%和80.9%。截止2012年12月末，全市中小企業(yè)貸款余額230.6億元，比年初新增49.5億元，同比多增16.3億元，同比增長(zhǎng)27.3%，高于去年同期4.9個(gè)百分點(diǎn)。在助力中小企業(yè)發(fā)展壯大的同時(shí)，也加大了對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，中小企業(yè)貸款質(zhì)量顯著提高。2010年末—2012年末，全市金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)不良貸款率分別為5.25%、1.24%、1.17%，其中，中、小型企業(yè)貸款不良率分別由3.06%、8.37%下降到0.95%、1.56%

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀

（一）機(jī)構(gòu)服務(wù)體系不斷健全

常德市加大金融機(jī)構(gòu)的引進(jìn)，構(gòu)建相對(duì)完善的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。先后引進(jìn)交通銀行、長(zhǎng)沙銀行、興業(yè)銀行、華融湘江銀行、民生銀行、廣州發(fā)展銀行落戶，2011年將武陵區(qū)的農(nóng)村信用社改組成立了常德市武陵區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行。股份制商業(yè)銀行延伸服務(wù)觸角，交通銀行在德山、長(zhǎng)沙銀行在鼎城、澧縣、桃源、華融湘江銀行在津市分別設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)。常德市還積極引入上海農(nóng)村商業(yè)銀行在臨澧、澧縣和石門(mén)縣成立了首批3家村鎮(zhèn)銀行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年12月末，常德市、區(qū)、縣金融機(jī)構(gòu)總數(shù)為682家。

健全的銀行機(jī)構(gòu)體系為中小企業(yè)提供了更加貼心、多樣的金融產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)也增加了對(duì)中小企業(yè)信貸發(fā)放的主體數(shù)量，在一定程度上分散了中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到規(guī)范整頓，財(cái)鑫擔(dān)保、誠(chéng)信擔(dān)保等4家擔(dān)保公司獲得經(jīng)營(yíng)許可，其中財(cái)鑫擔(dān)保注冊(cè)資金達(dá)到5億元，對(duì)提供財(cái)政兜底反擔(dān)保的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的緩沖作用。

（二）中小企業(yè)信貸管理逐步完善

相對(duì)于傳統(tǒng)的信貸管理模式，常德市商業(yè)銀行逐步對(duì)中小企業(yè)信貸實(shí)行差別化管理。區(qū)別于其他的貸款對(duì)象，常德市商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)管理部門(mén)，實(shí)行專(zhuān)人對(duì)崗，對(duì)金融服務(wù)業(yè)務(wù)加以創(chuàng)新。工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行先后成立中小企業(yè)管理部門(mén)后，2011年中國(guó)銀行發(fā)展中小企業(yè)“中銀信貸工廠”新模式，該行省分行中小企業(yè)信貸審批權(quán)限1500萬(wàn)元;農(nóng)行小企業(yè)簡(jiǎn)式貸款采取評(píng)級(jí)、授信、用信一并審批方式，按抵押物直接認(rèn)定信用等級(jí)，極大減少了審批流程;郵儲(chǔ)銀行正式開(kāi)辦小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。2012年末全市銀行業(yè)11家金融機(jī)構(gòu)中已有7家成立了中小企業(yè)服務(wù)管理部門(mén)，全市9家信用聯(lián)社均開(kāi)發(fā)了中小企業(yè)評(píng)級(jí)授信系統(tǒng)，成立了面向中小企業(yè)的“信貸咨詢受理中心”，為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)提供方便，同時(shí)對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制更具針對(duì)性和專(zhuān)業(yè)性。

在貸款審批機(jī)制上，金融機(jī)構(gòu)不再對(duì)中小企業(yè)和大型企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一的貸款審批流程和機(jī)制，而是設(shè)立專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)借款特點(diǎn)的信貸部門(mén)和機(jī)制，下放審批權(quán)限。以往國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有放開(kāi)對(duì)基層機(jī)構(gòu)的貸款審批權(quán)，而是對(duì)貸款審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)管理制度，市工行除2000萬(wàn)元以下的流動(dòng)資金貸款外，項(xiàng)目貸款和開(kāi)發(fā)貸款都須報(bào)省分行審批;市農(nóng)行200萬(wàn)元以上的貸款須報(bào)省分行一級(jí)審批;市中行從2005年開(kāi)始無(wú)論金額大小都須上報(bào)省分行審批;市建行除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，貸款審批權(quán)限從2003年就上收到省分行一級(jí)。但現(xiàn)在多個(gè)銀行機(jī)構(gòu)成立專(zhuān)門(mén)的小企業(yè)信貸部門(mén)和機(jī)制，簡(jiǎn)化貸款審批流程、下放審批權(quán)限，使中小企業(yè)貸款辦理越來(lái)越便捷，信貸審批效率也有所提高。如市工行在三岔路、德山支行設(shè)立小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心，市建行增強(qiáng)了小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心綜合服務(wù)能力，市中行設(shè)置了中小企業(yè)鉆石團(tuán)隊(duì)等。

（三）信用評(píng)級(jí)機(jī)制更加合理

以往國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整的具體表現(xiàn)之一是信貸準(zhǔn)入門(mén)檻高、信用評(píng)級(jí)嚴(yán)。市各商業(yè)銀行普遍實(shí)行授權(quán)授信管理，市工行A級(jí)以下的企業(yè)不屬貸款對(duì)象;市農(nóng)行也要A 級(jí)以上的企業(yè)才能發(fā)放貸款，且新增信用必須達(dá)到AA級(jí)以上;建行要求更嚴(yán)，須達(dá)到AA級(jí)以上的才能準(zhǔn)入;中行雖只需達(dá)到B級(jí)以上，但其評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)較其他行更為嚴(yán)格，3B級(jí)條件相當(dāng)于其他行A級(jí)。但現(xiàn)在充分考慮到中小企業(yè)“短、急、頻”的信貸特點(diǎn)，設(shè)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)制也更趨合理。其顯著特色是充分結(jié)合三表（電表、水表、報(bào)表）、三品（企業(yè)家人品、產(chǎn)品、抵押品）及企業(yè)的物流、現(xiàn)金流等軟指標(biāo)，打破抵押擔(dān)保迷信，全方位對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的主要問(wèn)題

（一）中小企業(yè)信貸管理缺乏專(zhuān)業(yè)信貸管理機(jī)構(gòu)

從管理機(jī)制上看，常德市部分商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)不合理，針對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的管理政策綜合協(xié)調(diào)度較低，難以發(fā)揮最大功效，從而在測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況方面缺乏總體性和全面性;同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序缺乏獨(dú)立性，導(dǎo)致銀行的管理層和決策層無(wú)法及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握中小企業(yè)信用狀況。

從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，銀行信貸人員的責(zé)任、權(quán)力、利益不統(tǒng)一，在制度上，信貸員所放貸款的安全性與其個(gè)人收益沒(méi)有關(guān)系，銀行的激勵(lì)約束機(jī)制還沒(méi)有充分貨幣化。部分信貸人員缺乏較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，片面的注重完成貸款的數(shù)量任務(wù)，沒(méi)有從實(shí)質(zhì)上注重貸款質(zhì)量，沒(méi)有進(jìn)行合理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以致最后形成不良貸款，給銀行造成損失。雖然各行在信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”制度，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查，但由于調(diào)查不細(xì)致、審查不到位、檢查不得力而最終將嚴(yán)格的制度和程序流于形式。并且在日常信貸工作中重貸輕管、重放輕收、重存輕貸的情況也時(shí)常發(fā)生。

（二）中小企業(yè)信貸配套措施還不完善

首先是由于常德市地方財(cái)力有限，還沒(méi)有明確對(duì)中小企業(yè)貸款投放的利息補(bǔ)貼機(jī)制、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和增量獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。其次是與中小企業(yè)貸款相關(guān)的中介手續(xù)復(fù)雜，資產(chǎn)抵押擔(dān)保要經(jīng)過(guò)國(guó)土、房產(chǎn)、工商、保險(xiǎn)等多個(gè)部門(mén)的評(píng)估和登記備案，收取相關(guān)費(fèi)用，既延長(zhǎng)了貸款周期又增加了借貸成本。再次是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，現(xiàn)階段中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用有限，抵押擔(dān)保體系難以真正落到實(shí)處，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、分散和補(bǔ)償機(jī)制?，F(xiàn)在常德市只有兩家市級(jí)擔(dān)保公司，注冊(cè)資金和規(guī)模較大且得到金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的僅財(cái)鑫擔(dān)保公司一家，縣域信用擔(dān)保體系建設(shè)則更加不足?？傮w來(lái)講擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在規(guī)模偏小，實(shí)力較弱的問(wèn)題，很難滿足常德市中小企業(yè)多方面的資金需求。

（三）中小企業(yè)信用體系還不健全

從市人民銀行中小企業(yè)信貸評(píng)估結(jié)果看，金融機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)信用體系建設(shè)參與程度不高，僅僅局限于應(yīng)用人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢信用記錄，自身沒(méi)有建立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)信用評(píng)估、評(píng)級(jí)機(jī)制，中小企業(yè)信用信息真實(shí)性難保證。市人民銀行收集的中小企業(yè)信息表中，除企業(yè)基本信息外，多數(shù)財(cái)務(wù)信息真假難辨，信用檔案中充斥了大量垃圾信息。同時(shí)，分散在工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、環(huán)保等不同行業(yè)部門(mén)的企業(yè)信息共享機(jī)制尚未真正建立，無(wú)法獲取更加全面、準(zhǔn)確的企業(yè)信息，這就造成了銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱(chēng)。而銀企之間的信息不對(duì)稱(chēng)會(huì)引起逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。企業(yè)為了換取更多的貸款，而將虛假的信息提供給銀行。同時(shí)常德市商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工作上沒(méi)有采用以現(xiàn)代科學(xué)方法為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，如人工智能等，而依舊采用傳統(tǒng)的比例分析模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，從而在風(fēng)險(xiǎn)管理與防范上存在很多不易察覺(jué)的隱患，容易造成不良貸款。

（四）中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才相對(duì)匱乏

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)含量高、技術(shù)性強(qiáng)，它要求銀行從事現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，常德市商業(yè)銀行與此要求相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才十分匱乏。由于我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理水平、管理能力等方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要?，F(xiàn)在常德市大部分銀行的信貸人員都是資歷比較久，經(jīng)驗(yàn)比較豐富，有一定的信貸客戶資源的銀行員工，但對(duì)于新進(jìn)的人員則需要長(zhǎng)期的磨練，從事信貸業(yè)務(wù)之初面臨的壓力和挑戰(zhàn)是顯而易見(jiàn)的。而且一批60后員工相繼步入退休階段，信貸員之間的青黃不接、風(fēng)險(xiǎn)管理人員能力和水平參差不齊都嚴(yán)重影響了銀行對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議

（一）商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸組織管理體制

通過(guò)借鑒其他國(guó)家和地區(qū)的信貸組織管理體制，常德市商業(yè)銀行可以根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則、集中管理原則、垂直管理原則和獨(dú)立性原則，針對(duì)中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，設(shè)置信貸組織機(jī)構(gòu)。從信貸業(yè)務(wù)操作流程的角度，分別設(shè)立三個(gè)部分：一是貸款業(yè)務(wù)執(zhí)行部們，負(fù)責(zé)貸款的營(yíng)銷(xiāo)，即從貸款的申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款發(fā)放到貸款收回全過(guò)程的具體業(yè)務(wù);二是貸款業(yè)務(wù)決策部們，專(zhuān)職審批，將貸款審批和具體的放貸業(yè)務(wù)分離;三是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部們，由其按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)所定制的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，對(duì)貸款實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)控和管理。這三個(gè)部門(mén)要相互牽制，責(zé)任明確，各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間相互約束制衡，明確分工和授權(quán)權(quán)限，各司其職，各負(fù)其責(zé);也要圍繞共同的目標(biāo)，相互協(xié)調(diào)合作，理順信貸業(yè)務(wù)操作的流程。按照信貸經(jīng)營(yíng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相分離的原則，最終實(shí)現(xiàn)各部門(mén)之間權(quán)、責(zé)、利的統(tǒng)一，減少操作成本。同時(shí)，部分銀行設(shè)立的中小企業(yè)管理部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮其效用，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，強(qiáng)化員工責(zé)任意識(shí)，并按績(jī)效發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)，帶動(dòng)員工更好的為中小企業(yè)提供咨詢、推介活動(dòng)。

（二）完善中小企業(yè)信貸配套措施

常德市政府要把《常德市“企業(yè)服務(wù)年”活動(dòng)實(shí)施方案》和《扶持我市中小企業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展的若干意見(jiàn)》落到實(shí)處。完善《關(guān)于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)扶持資金的管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)擔(dān)保體系建設(shè)的若干意見(jiàn)》等，對(duì)中小企業(yè)的健康、快速發(fā)展給予政策扶持。市人民銀行應(yīng)協(xié)調(diào)市政府出臺(tái)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、財(cái)政貼息和專(zhuān)項(xiàng)考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，市政府要安排專(zhuān)項(xiàng)資金，以新增中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)貸款為依據(jù)對(duì)市級(jí)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸實(shí)施差別化風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為中小企業(yè)的融資信貸提供便利服務(wù)。

常德市政府還應(yīng)該統(tǒng)籌規(guī)劃安排，積極協(xié)調(diào)督促有關(guān)部門(mén)探索并組建中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立完善的貸款擔(dān)保機(jī)制?？梢宰裱袌?chǎng)原則規(guī)范擔(dān)保基金的運(yùn)作，即建立信貸擔(dān)?；穑Y金可由地方財(cái)政撥款、中小企業(yè)出資入股形式籌集，采取會(huì)員制管理;或是由市政府出面進(jìn)行擔(dān)保，允許信貸擔(dān)?；鹣蛲獍l(fā)行債券，進(jìn)一步擴(kuò)大資金來(lái)源。

（三）加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)

常德市政府協(xié)調(diào)管理經(jīng)濟(jì)、金融的相關(guān)部門(mén)，扎實(shí)開(kāi)展金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作，引導(dǎo)企業(yè)樹(shù)立信用觀念，強(qiáng)化企業(yè)信用文化建設(shè)，重諾守信，規(guī)范改制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，堅(jiān)決制止和依法打擊逃廢金融債務(wù)行為。同時(shí)對(duì)政府職能部門(mén)各種收費(fèi)進(jìn)行清理和規(guī)范，適當(dāng)降低有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。中小企業(yè)信用體系的建設(shè)還需要中小企業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)助，中小企業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)行指導(dǎo)，倡導(dǎo)各個(gè)會(huì)員單位遵守信用，為中小企業(yè)聯(lián)保模式融資提供便利。中小企業(yè)信用體系的建設(shè)還需要中小企業(yè)維護(hù)自身信用的自律，能自覺(jué)保留信用資料，有意的去創(chuàng)造信用記錄，完善中小企業(yè)信用體系。

（四）培育現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

從常德市現(xiàn)階段銀行的人員配備來(lái)看，需要對(duì)現(xiàn)有信貸人員進(jìn)行分批次、分階段的人員培訓(xùn)，建立統(tǒng)一有效的信貸培訓(xùn)體系，強(qiáng)化與時(shí)俱進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的整體素質(zhì)。特別是對(duì)新入職的員工，統(tǒng)一進(jìn)行職前培訓(xùn)，內(nèi)容涉及信貸業(yè)務(wù)流程、行業(yè)規(guī)章制度、近期宏觀政策等，實(shí)行資格認(rèn)證考核通過(guò)后才能正式上崗。有條件的話可以高薪聘請(qǐng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)含量高、技術(shù)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)師進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，以期提高銀行信貸人員的整體水平。還可以與高校合作培養(yǎng)對(duì)口人才為銀行儲(chǔ)備人才。還可以通過(guò)獵頭從其他地區(qū)發(fā)掘在風(fēng)險(xiǎn)管理上有建樹(shù)的，具有現(xiàn)代化思想的領(lǐng)導(dǎo)人才并聘用以期培養(yǎng)一支高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

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